Назначение и специфические признаки сфер и звеньев финансовой системы

 

Каждая сфера и звено финансовой системы имеет соответствующее назначение и специфические признаки.

Финансы субъектов ведения хозяйства предназначены для обеспечения деятельности предприятий. Они являются основой всей финансовой системы, поскольку именно здесь создается ВВП, который является объектом финансовых отношений.

Обменно-распределительные отношения, которые характеризуют финансы предприятий, разделяются на две группы – внутренние и внешние. Внутренние отношения характеризуют денежные потоки на предприятии и отображают процессы формирования, распределения и перераспределения его доходов. Внешние отношения характеризуют связи с другими предприятиями и сферами и звеньями финансовой системы. Они разделяются на входящие и исходящие денежные потоки.

Деятельность субъектов ведения хозяйства зависит от обеспеченности финансовыми ресурсами. Возможности их наращивания определяются величиной полученных доходов и уровнем их исключения и поступления через систему внешних финансовых отношений.

Цель хозяйственной деятельности – производство товаров, выполнение работ, предоставления услуг.

Цель финансовой деятельности - получение прибыли.

Финансовая деятельность субъектов ведения хозяйства регулируется:

· законодательно - в части взаимоотношений с государством;

· на основании соглашений - с другими субъектами, в основе которых лежат интересы предприятия;

· уставными документами - внутренние отношения.

Внутренние финансовые отношения могут иметь фондовый или канальный характер. Фондовый характер означает, что сначала происходит концентрация финансовых ресурсов в фондах денежных средств, а затем их использование согласно назначению фонда. При этом выделение фондов может иметь частичный характер, когда отдельно ведется их учет, и полный, когда они концентрируются на отдельных счетах в банке. В случае канального характера финансовых отношений использование средств происходит по определенному направлению с одного счета согласно потребностям предприятия.

Страхование представляет собой обособленное звено финансовой системы, которое отображает отношения по поводу формирования и использования коллективных страховых фондов. С одной стороны, страхование обеспечивается через страховые компании, которые являются обычными субъектами предпринимательства, то есть их деятельность принадлежит к уровню микроэкономики. С другой стороны, создаваемые фонды отображают перераспределение финансовых ресурсов между отдельными субъектами страхования и таким образом имеют признаки принадлежности к макроуровню. При этом коллективные страховые фонды могут создаваться и государственными страховыми компаниями. В этом случае они будут принадлежать к системе государственных финансов.

Государственные финансы отображают общественную централизацию доходов и предпринимательскую деятельность государства. Это основная сфера перераспределения ВВП, и поэтому все субъекты распределительных отношений заинтересованы в ее оптимуме. Оптимум означает, что уровень централизации должен как обеспечивать государство достаточными средствами, так и не подрывать финансовой базы субъектов ведения хозяйства, а степень перераспределения - как достаточно влиять на пропорции социально-экономического развития, так и не создавать «иждивенческой» психологии у юридических и физических лиц. То есть сфера государственных финансов чрезвычайно важна и требует установления сбалансированности интересов всех субъектов финансовых отношений.

Государственные финансы включают централизованные звенья – бюджет, фонды целевого назначения и государственный кредит, а также децентрализованные - финансы субъектов ведения хозяйства в государственном секторе.

Финансовые отношения в сфере централизованных государственных финансов имеют фондовый характер и разделяются на два направления: мобилизация средств государством и их выделение. Мобилизация средств осуществляется с помощью налогов, платежей, отчислений, взносов и собраний, которые поступают в бюджет, и фондов целевого назначения. Выделение средств осуществляется в форме инвестиций, дотаций и субсидий, кредитов, сметного финансирования, государственных пенсий и пособий, возмещения расходов. Взаимоотношения с бюджетом и фондами целевого назначения регулируются на законодательной основе.

Бюджет государства – это основной фонд денежных средств и определяющее звено государственных финансов. Он предназначен для финансового обеспечения выполнения государством его функций: управления обществом, обороны страны, экономической и социальной. Через бюджет регулируется деятельность всех сфер и звеньев финансовой системы, то есть из позиций управления финансами это определяющее звено, которое направляет в заданном направлении развитие общества.

Фонды целевого назначения представляют собой централизацию средств для решения конкретных задач и проблем, их характерным признаком являются четко определенные источники формирования и направления использования. Создание таких фондов определяется конкретными потребностями, поэтому их состав достаточно разнообразен в разных странах и в разные времена. Среди них выделяются такие, которые имеют стабильный характер, например пенсионные фонды и фонды занятости, а также те, что удовлетворяют относительно временные потребности.

Государственный кредит отображает отношения, при которых государство выступает заемщиком или гарантом по займам юридических лиц данной страны. Кредиторами могут быть юридические и физические лица данной и других стран, правительства других стран, международные организации и финансовые институции. Мобилизованные государством средства направляются на покрытие бюджетного дефицита или в отдельный фонд, предназначенный для инвестиций при выпуске целевых ссуд.

Финансы государственного сектора экономики включают те же отношения, что и финансы какого-нибудь субъекта ведения хозяйства, поскольку характер и направление хозяйственной и финансовой деятельности не зависят от формы собственности. В то же время финансовые ресурсы и полученные доходы этих предприятий принадлежат государству, а их финансовая деятельность регламентируется государством как на основании законов, так и в форме государственного управления.

Международные финансы отображают отношения, которые складываются на уровне мирового хозяйства и характеризуют деятельность на этом уровне как национальных субъектов ведения хозяйства и государства, так и международных организаций и финансовых институций.

Валютный рынок. Международные финансовые отношения связаны с движением стоимости между отдельными странами. Система международных расчетов базируется на валютной регуляции, основой которой является установление курса валют. Для проведения расчетов нужная соответствующая валюта, а для обеспечения эквивалентного обмена достоверное соотношение валют. Отклонение установленного курса валют от реального ведет к международному перераспределению доходов и финансовых ресурсов. Это можно сравнить с ценовым

механизмом перераспределения, который, кстати, действует как на внутреннем, так и на мировом рынке.

Проблемы, связанные с функционированием валютного рынка, на котором осуществляются операции купли-продажи валют, достаточно сложные, поскольку установленный на нем курс валют не всегда совпадает с экономическими реалиями. Отклонение курса валют от этих реалий, также, как и отклонение цен товаров и услуг от их стоимости, напоминает колебание маятника. Устранить эти колебания практически невозможно. Учитывая это, а также значительные технические трудности, которые возникают при международных расчетах, в пределах Европейского союза реализуется проект перехода к единой валюте — евро.

Финансы международных политических, экономических, гуманитарных и других организаций характеризуют формирование и использование доходов этих организаций. Субъекты и характер этих взаимоотношений определяются уставом той или другой организации. Например, все страны — члены ООН платят членские взносы в бюджет этой политической организации. Средства из бюджета ООН используются на содержание ее органов, на финансирование международных программ и проведение разных мероприятий. Международные организации также могут оказывать финансовую помощь отдельным странам. Следовательно, через это звено международных финансов осуществляется международное перераспределение доходов.

Международные финансовые институции являются своеобразной надстройкой над совокупностью национальных финансовых систем. Они характеризуют зарождение единственной финансовой системы мирового содружества. В настоящее время эти институции выполняют по большей части функции предоставления финансовой помощи в форме кредитов тем странам, которые в ней нуждаются. В их состав входят:

- Международный валютный фонд;

- группа Мирового банка;

- Европейский банк реконструкции и развития;

- Африканский банк развития;

- Азиатский банк развития;

- Межамериканский банк развития.

Финансовый рынок является важной составляющей финансовой и экономической систем. С одной стороны, это элемент в первую очередь финансовой системы, который занимает в ней особенное место. Во-первых, он представляет собой своеобразную надстройку, через которую координируется деятельность всей финансовой системы. Во-вторых, это связующая сфера, через которую осуществляется движение финансовых ресурсов. То есть, если финансы субъектов ведения хозяйства исполняют роль двигателя, а государственные финансы — функции системы управления, то финансовый рынок можно сравнить с трансмиссией. Образно говоря, это кровеносная система, которая питает весь финансовый организм. С другой стороны, финансовый рынок вместе с рынками труда, товаров и услуг, средств производства и технологий, духовных благ является чрезвычайно важной составляющей рыночной экономики, ее определяющим элементом, без которого не может работать весь механизм. Все начинается с финансового обеспечения деятельности субъектов ведения хозяйства.

Сущность отношений в сфере финансового рынка заключается в купле-продаже финансовых ресурсов, их ценой является плата за пользование ресурсами, в первую очередь в виде процента.

Финансовый рынок разделяется на два звена: рынок денег и рынок капиталов.

Рынок денег — это сфера, где можно их купить. Его функционирование обеспечивается в первую очередь кредитной системой — совокупностью кредитных учреждений, которые осуществляют концентрацию временно свободных денежных средств и их предоставления в кредит. Кредитная система состоит из двух частей: банковской системы и небанковских кредитных учреждений (кредитные союзы, ломбарды, кассы взаимопомощи и др.)

Банковская система является ядром кредитной системы. Она состоит из двух уровней: центральный банк и коммерческие банки. Центральный банк осуществляет эмиссию денег, организует денежное обращение, руководит деятельностью всей банковской системы, исполняя роль банка банков. Коммерческие банки выполняют функции мобилизации ресурсов, кредитования и проведения расчетов. Они могут быть универсальными (которые выполняют все операции для всех отраслей) и специализированными (на определенных операциях и отраслях).

Рынок капиталов – это сфера торговли не только деньгами, но и правом собственности. Инструментом рынка капиталов являются специальные ценные бумаги — акции. Кроме того, к рынку капиталов принадлежат середне- и долгосрочные кредитные обязательства. Акции и другие ценные бумаги, которые не дают права собственности, в том числе те, которые выпускаются государством, формируют рынок ценных бумаг. С его помощью осуществляется быстрое и эффективное перераспределение ресурсов между отдельными субъектами ведения хозяйства, отраслями, регионами и странами. Причем в отличие от сферы государственных финансов, в первую очередь бюджета государства, где подобное перераспределение имеет определенные признаки субъективизма, перераспределение через рынок ценных бумаг всегда имеет объективный характер, поскольку определяется критериями эффективности использования финансовых ресурсов.