Механізм розрахунків у зовнішньоторгових операціях 259

акредитиву (за стільки-то днів до початку відвантаження товару (звичайно 15-45 днів); через стільки-то днів з дати підписання контракту);

• коли експортер повинен повідомити імпортера про готовність това­
ру до відвантаження;

• які банки виконуватимуть роль емітента, авізуючого, підтверджую­
чого та виконуючого;

• які документи, що свідчать про здійснення відвантаження, мусить
подати експортер у свій банк, щоб отримати гроші за товар;

• який термін дії акредитиву, тобто протягом якого часу експортер
може отримувати гроші проти подання документів (звичайно від
ЗО до 150 днів, але не більше одного року);

• вид акредитиву;

• спосіб використання акредитиву (шляхом негайного платежу за
поданням документів, платежу з розстрочкою в визначені строки,
негоціації банком тратт, відновлених бенефіціаром, строком за подан­
ням (чи в інший строк) на наказодавця акредитиву, на банк-емітент
чи інший банк, вказаний банком-емітентом; акцепту банком тратт,
виставлених бенефіціаром на виконуючий банк, банк-емітент чи
уповноважений ним банк або на наказодавця акредитиву (зі зобов'я­
занням банку-емітента забезпечити акцепт і платіж у термін, вказа­
ний у траттах));

• інші умови, залежно від виду акредитиву.

Інкасо. Застосування інкасової форми розрахунків регулюєть­ся «Уніфікованими правилами з інкасо», прийнятими у 1978 р. Між­народною торговою палатою. Інкасо - це банківська розрахункова операція, за допомогою якої банк за дорученням свого клієнта (екс­портера) отримує на основі розрахункових документів належні клієнтові кошти від платника (імпортера) за відвантажені на адресу імпортера товари і зараховує ці кошти на рахунок клієнта-експортера у себе у банку.

Для експортера інкасо часто виявляється неприйнятним через те, що він спочатку повинен відвантажити товар, а тоді передавати документи у банк і чекати виконання покупцем своїх зобов'язань Щодо^оплати.

(Для зменшення ризику неплатежу при інкасовій формі розра­хунків експортер повинен наполягати на наданні банківської гарантії

 

 

Розділ 14

платежу. Гарантія у такому разі видається на термін, що перевищує термін оплати за документами, і на суму, відповідну сумі поданих на інкасо документів.;.

Крім банківської гарантії, забезпечення платежу здійснюється шляхом використання телеграфного інкасо. При телеграфному ін­касо банк експортера виплачує йому виручку за товар негайно або через певний строк після отримання документів на інкасо, повідом­ляючи телеграфом свій банк-кореспондент, з яким він повинен мати спеціальний договір про телеграфне інкасо.

Інкасо може бути документарним і чистим. Документарне інкасо - це інкасо фінансових документів, які супроводжуються комерційними документами (рахунки, транспортні, страхові документи), а також інкасо тільки комерційних документів. Банк, що отримує інкасове доручення від свого клієнта-експор-тера, називається банком-ремітентом. Банк-ремітент посилає інкасо­вані документи в інкасуючий банк країни імпортера, який звичайно одночасно є репрезентуючим банком (тобто він повідомляє платника про наявні в банку неоплачені чи неакцептован! документи і видає документи платникові).

Репрезентуючий банк надає документи платнику-імпортеру, без яких він не зможе отримати товар у своє розпорядження, згідно з інструкціями, вказаними в інкасовому дорученні. Він повинен або оплатити їх (виписавши заяву на переказ чи платіжне доручення), або відмовитися акцептувати векселі чи чеки.

Акцептовані фінансові документи залишаються в інкасуючому банку до терміну платежу чи посилаються банкові-ремітенту (згодом, до моменту платежу за ними, банк-ремітент відсилає їх назад за кордон для оплати). Банки звичайно страхують відіслані документи від втрат по дорозі.

Якщо документи оплачені, то інкасуючий банк кредитує рахунок банку-ремітента, а той, у свою чергу, після отримання Кредитового авізо чи електронного повідомлення про зарахування коштів на рахунок, кредитує рахунок експортера.

; Чисте інкасо - це інкасо фінансових документів (векселі, чеки та інші документи, що використовуються для отримання платежів), які не супроводжуються комерційними документами.

При чистому інкасо банк-ремітент приймає від довірителя-екс-портера названі фінансові документи, а репрезентуючий банк у країні

Механізм розрахунків у зовнішньоторгових операціях________________ 261

платника пред'являє платникові інкасовані фінансові документи до оплати.

Усі розрахункові операції при чистому інкасо проводяться у такому ж порядку, як і при документарному інкасо.

Відкритий рахунок - це найменш вигідна форма розрахунків для експортера, оскільки вона не дає йому ніяких гарантій своєчасно­го отримання платежу. Експортер поставляє покупцеві товар разом із товаророзпорядчими документами і записує у своїх бухгалтерсь­ких документах у дебет відкритого покупцеві рахунку суму покупки.

Імпортер записує суму відвантаження в кредит рахунку поста­чальника. Протягом обумовленого у контракті терміну імпортер повинен оплатити вартість товару шляхом банківського переказу, чека чи векселя строком платежу за пред'явленням. Після оплати сторони роблять у своїх документах оборотні записи.

За відкритим рахунком розраховуються в основному за товари, поставлені на консигнацію, а також під час продажу запасних деталей до раніше поставленого обладнання чи машин.

Механізм розрахунків у зовнішньоторгових операціях - ціла система різних способів, засобів і форм платежу. Залежно від спів­відношення термінів платежу та поставки товару виділяють три основних способи платежу: платіж готівкою, авансовий платіж і платіж у кредит.

Під готівковим платежем мається на увазі оплата товару у повній вартості до чи в момент переходу товару або товаророзпо-рядчих документів у розпорядження покупця.

Під розрахунком у кредит (із розстрочкою платежу) розуміють комерційний кредит, тобто кредит експортером імпортеру чи видача авансів імпортером експортеру. Умови комерційного кредиту вказу­ються у контракті (враховуються особливості законодавства країн-контрагентів).

Поширення у зовнішній торгівлі комерційного кредиту зумов­лює використання кредитних засобів платежу - чеків і векселів. Третім засобом платежу є банківський переказ, який здійснюється з допомогою посилання платіжного доручення від одного банку до іншого.

У зовнішній торгівлі застосовуються такі форми платежів (пода­но від найбільш до найменш вигідних для експортера): 100-процент-ний аванс, акредитив, інкасо, відкритий рахунок. В основному викори-

Розділ 14