Способы увеличения собственного капитала, источники его пополнения

На практике существуют два пути увеличения собственного капитала: накопление прибыли и привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.

Накопление прибыли может происходить за счет ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией либо за счет накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Последний путь увеличения капитала является наиболее дешевым и не затрагивает сложившейся структуры управления банком. Однако использование значительной части полученной прибыли для увеличения собственного капитала означает снижение текущих дивидендов акционеров и может привести к падению курсовой стоимости акций банков, созданных в форме ОАО.

В случае направления собственных средств банка на увеличение его уставного капитала (их капитализации) должно быть принято решение о распределении указанных средств между участниками пропорционально уже имеющемуся у каждого акционера количеству акций банка.

Привлечение дополнительного капитала банком, созданным в форме ООО, может происходить на основе дополнительных вкладов в уставный капитал как его участников, так и третьих лиц, которые становятся при этом участниками данного банка (если это не запрещено его уставом). Привлечение дополнительного капитала акционерными банками может осуществляться путем размещения дополнительных акций.

Решение об увеличении уставного капитала принимается общим собранием акционеров (участников) либо советом директоров банка в соответствии с его уставом. Причем такое решение может быть принято только после регистрации предыдущего изменения величины его уставного капитала. Увеличение уставного капитала должно быть согласовано с территориальным учреждением Банка России, которое контролирует правомерность участия и оплаты участниками своих долей (акций) в капитале банка. Реализация юридическим и физическим лицам долей (акций) банка для увеличения его уставного капитала может производиться путем оплаты их денежными средствами и за счет принадлежащих им материальных активов.

На капитализацию собственных средств могут быть направлены:

· Эмиссионный доход банка

· Средства, полученные в результате переоценки находящихся на балансе банка ОС;

· Свободные неиспользованные средства фонда накопления и фонда спец. назначения;

· Остатки нераспределенной прибыли предшествующих лет (на основании решения общего собрания акционеров);

· Начисленные, но невыплаченные акционерам дивиденды (по решению общего собрания акционеров);

Процедура выпуска включает несколько этапов:

1. Принятие решения о выпуске акций;

2. Утверждение решения о выпуске акций и подготовка проспекта эмиссии акций.

Проспект эмиссии составляется в случае, если акции будут распространяться среди неограниченного круга лиц или среди известного круга лиц, количество которых превышает 500;

3. Гос. регистрация выпуска акций или регистрация проспекта эмиссии;

4. Раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии в печатном органе с целью уведомления инвесторов о предстоящем размещении акций;

5. Размещение акций;

6. Гос. регистрация отчета об итогах выпуска акций;

7. Раскрытие информации об итогах выпуска в печатном органе.

Решение о выпуске акций принимает Общее собрание акционеров или, по его поручению, Совет директоров. Совет директоров утверждает выпуск акций и при необходимости составляет проспект эмиссии.

 

[Собственный капитал (СК) - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. СК включает: 1.обыкновенные и привилегированные акции (некумулятивные, бессрочные акции); 2. эмиссионный доход; 3. резервный капитал (накопленная прибыль); 4. нераспределенную прибыль. Особенность СК банка заключается в том, что СК банков = 10%.

Функции.

1. Защитная. Означает возм-ть выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидац. банка. СК позволяет сохранять платежеспос-ть банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Тема защитн. ф-ии особенно актуальна сегодня, т.к. не создана эффект. сист. страхован. вкладов, эк. ситуац. нестаб., др. факторы привод. к банковск. банкротствам и потере вкладчиками ср-в. В условиях кризиса наличие СК является первым условием надежности банка.

2. Оперативная. Для начала успешн. работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финн. резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также СК.

3. Регулирующая. Связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими гос. органам контролировать проводимые операции.

Методы увеличения собственного капитала:1.Прибыль, капитализация дивидендов. 2.Дополнительная эмиссия акций (прост. и привелегир.), привлечение новых пайщиков 3.Субординированные кредиты

* В зарубежной практике для увеличения СК широко распространен выпуск облигаций.

Достаточность собственного капитала. Величина СК в абсолютных величинах: с 1994 г. – ЭКЮ; с 1.01.09 –?, с середины 2009 г. – рубли. Минимальная размер УК – 180 млн. руб, min размер собств. ср-в (капитала) банка 180 млн.руб.

В целях правильной оценки уровня достаточности СК применяется относительный показатель. Норматив достаточности собственного капитала (H₁). .

5 групп риска активов:

-Нулевой риск. Денежные средства в кассе (2% риска), на кор счете в ЦБ, на резервном счете в ЦБ, вложение в облигации ЦБ в государственные долговые обязательства экономически развитых стран.

-10% риска. Вложения в долговые обязательства РФ (ГКО, ОФЗ).

-20% риска. Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти, средства на кор счетах в других коммерческих банках.

-50% риска. Кредиты с надежным обеспечением под залог гос ценных бумаг и кредиты на МБК до 30 дней.

-Прочие (100% риска). Кредиты клиентам.

Нормативные значения Н₁: 10% (по крупным банкам) и 11% − минимальные значения. Н₁ − м/ународный норматив (разработан Базельским комитетом банковского надзора). По мировым стандартам, Н₁ = 8%.

Источники формирования СК:

Сейчас используется концепция двухуровневой структуры капитала. Она включает 2 уровня: базовый(основной) и дополнительный. Базовые источники: формирование уставного капитала; эмиссионный доход банка (разница м/у курсовой ст-ю акции и номиналом); фонды банка, сформированные за счет его прибыли ( за исключением фондов материального поощрения, фондов, за счет которых банки предоставляют кредиты своим сотрудникам); прибыль текущего года по итогам за квартал,, и прибыль предшествующих лет.

Дополнительные источники: Прирост стоимости имущества банка, за счёт преоценки имущества; Фонды банка, сформированные за счет прибыли текущего года и предшествующих лет, не подтвержденные аудиторской проверкой; Прибыль текущего года или предшествующих лет, не подтвержденная аудиторской проверкой; Субординированный кредит. ]

 

Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для банка в сумме 300 миллионов рублей.

Размер собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка, на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России соответствующее ходатайство, должен быть не менее 300 миллионов рублей.

Лицензия на осуществление банковских операций, предоставляющая кредитной организации право осуществлять банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте, привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте (далее - генеральная лицензия), может быть выдана кредитной организации, имеющей собственные средства (капитал) не менее 900 миллионов рублей по состоянию на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России ходатайство о получении генеральной лицензии.

Банк, имевший на 1 января 2007 года собственные средства (капитал) менее 180 миллионов рублей, вправе продолжать свою деятельность при условии, если размер его собственных средств (капитала) не будет уменьшаться по сравнению с уровнем, достигнутым на 1 января 2007 года.

Размер собственных средств (капитала) банка, отвечающего требованиям, установленным частью четвертой настоящей статьи, с 1 января 2010 года должен быть не менее 90 миллионов рублей.

Размер собственных средств (капитала) банка, отвечающего требованиям, установленным частями четвертой и пятой настоящей статьи, а также банка, созданного после 1 января 2007 года, с 1 января 2012 года должен быть не менее 180 миллионов рублей.

Размер собственных средств (капитала) банка, отвечающего требованиям, установленным частями четвертой - шестой настоящей статьи, а также банка, созданного после 1 января 2007 года, с 1 января 2015 года должен быть не менее 300 миллионов рублей.

При снижении размера собственных средств (капитала) банка вследствие изменения Банком России методики определения размера собственных средств (капитала) банка банк, имевший на 1 января 2007 года собственные средства (капитал) в размере 180 миллионов рублей и более, а также банк, созданный после 1 января 2007 года, в течение 12 месяцев должны достичь величины собственных средств (капитала) в размере 180 миллионов рублей, а с 1 января 2015 года - 300 миллионов рублей, рассчитанной по новой методике определения размера собственных средств (капитала) банка, определенной Банком России, а банк, имевший на 1 января 2007 года собственные средства (капитал) в размере менее 180 миллионов рублей, - большей из двух величин: размера собственных средств (капитала), имевшихся у него на 1 января 2007 года, рассчитанного по новой методике определения размера собственных средств (капитала) банка, определенной Банком России, либо размера собственных средств (капитала), установленного частями пятой - седьмой настоящей статьи, на соответствующую дату.

 

23. Банковские вклады (депозиты): основные виды вкладов, их классификация, порядок оформления и страхования.

Депозит есть форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. Привлечение банком средств во вклады оформляется договором в письменной форме. Письменная форма договора считается соблюдённой, если внесение вкладов удостоверено сберегательным или депозитным сертификатом или иным выданным вкладчику документом, который отвечает требованиям закона или банковским правилам. Депозитные счета банков бывают разнообразными и в основу их классификации могут быть положены самые разные критерии. Например, по источнику депозита, по целевому назначению, по степени доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают: 1) категория вкладчика; 2) форма изъятия вклада.

Банковские вклады по категории вкладчика делятся на:

· Вклады физических лиц

Особенности:

ü имеют права открывать только те банки, которые имеют специальную лицензию и которые проработали на рынке банковских услуг не менее 2-ух летс момента регистрации.

ü Договор банковского вклада с физ лицом является публичным договором. Публичный договор – договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий её обязанности по продаже ТРУ, которые такая организация должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится. В отношении банков это означает, что договор банковского вклада должен быть заключен с любым физ лицом, которое обратилось в банк. При заключении этого договора банк не вправе оказывать предпочтения ни одному лицу.

ü Банк обязан выдать сумму вклада гражданину, физ лицу, по первому его требованию. Условия договора с таким лицом об отказе выдачи средств по первому требованию вкладчику являются ничтожными. По юр лицам способ и сроки возврата вклада определяются исключительно договором.

ü Договор банковского вклада в физ лицом может предусматривать ряд дополнительных условий. Например: право вкладчика распоряжаться его вкладом по доверенности; право замещать свой вклад; право на невозможность изменения банком %-ых ставок по срочному вкладу и т.д.

ü Возврат вкладов гражданам банками, в УК которых более 50 %-ов голосующих акций или долей принадлежит органам власти любого уровня, соответствующий орган власти несет субсидиарную ответственность за возврат таких вкладов.

ü В соответствии с ГК РФ (ст 840) и ФЗ «О банках» (ст. 38) банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем их обязательного страхования. И в развитие этих законов в ноябре 2003 года был принят ФЗ «По страхованию вкладов физ лиц в банках РФ».

· Вклады юридических лиц

 

По форме изъятия вкладов различают:

· Вклады до востребования – вклады, которые помещены в банк на условиях возврата их вкладчику по первому его требованию. По сути, средства, которые помещаются клиентом в банк, предназначены для совершения текущих платежей. Остатки средств на таких вкладах отличаются высокой мобильностью, изменчивостью. Банки по таким вкладам либо вообще не платят %-ов, либо на низком уровне. Несмотря на высокую подвижность, всегда в обороте имеется их постоянный неснижаемый остаток. Это позволяет банком использовать эти средства в качестве стабильного кредитного ресурса, причем для банка это самый дешевый источник привлечения средств со стороны.

Виды:

ü Расчетные счета, открываемые для юр лиц, для частных предпринимателей и для физических лиц, занимающихся частной практикой на основе полученных патентов.

ü Текущий счет – счет, открываемый физ лицу для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Например, карточный счет.

ü Корреспондентские счета банков – счета ЛОРА, которые банк открывает для другого банка с целью совершения расчетных операций через эти счета. Например, счет в РКЦ или в других КБ.

ü Бюджетные счета – счета, открываемые в банках для учета операций по кассовому исполнению государственного бюджета РФ. В зависимости от характера бюджетных операций они делятся на: доходные, счета местных бюджетов, счета внебюджетных средств.

ü Физ лицо также может открыть счет до востребования, но удельный вес их не высок и открываются они в основном для начисления З/П, пенсий.

· Срочные вклады. Наиболее устойчивая часть привлеченных на депозитной основе средств. Это ДС, которые внесены в банк на определенный фиксированный срок. Эти вклады не используются для совершения текущих платежей. Цель вклада – извлечение дохода, с помещенных в банк средств. Проценты по таким вкладам существенно выше и зависят от суммы, срока вклада, от выполнения вкладчиком условий договора.

Виды:

ü Вклады с твердым сроком возврата – срок его продлеваться не может, и если он не востребован вкладчиком в срок возврата, то банк оформляет его со следующего дня вкладом до востребования.

ü С условным сроком возврата (или с правом продления) – назначается определенный расчетный период (3 месяца, 6 месяцев, 1 год), по истечении которого условия договора с вкладчиком автоматически продлеваются на следующий расчетный период.

ü С предварительным уведомлением об изъятии – назначается минимальный срок, в течение которого ДС не могут быть изъяты с вклада. По истечении этого минимального срока ДС могут быть изъяты в любой момент, но при условии предварительного уведомления банка о намерении изъять эти средства. Сроки уведомления – от 5 дней до 1 месяца.

· Условные вклады (депозиты) - депозиты, открываемые на иных условиях возврата. В этом случае вклад изымается со счета не в зависимости от какой-либо конкретной календарной даты, а в зависимости от наступления определённых условий. Т.е это целевые депозиты. Например: детские депозиты (до достижения 18 лет), на приобретение квартиры (пока не будет накоплена определенная сумма, вклад не может быть востребован).

По ГК РФ проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня следующего за днем поступления денег в банк и до дня, предшествующего его возврата вкладчику. Проценты начисляются ежеквартально (если иное не предусмотрено в договоре). Выплачиваться они могут, во-первых, по истечении квартала, во-вторых, по окончании срока вклада. Но во втором случае невыплаченные за квартал проценты причисляются к основной сумме вклада, и за следующий квартал проценты будут начисляться с увеличенной суммы. По ссудам – начисление %-ов за каждый месяц.

Система страхования вкладов ФЛ работает в соответствии с ФЗ «О страховании вкладов ФЛ в банках РФ» от 28.11.2003. его целями являются:

- защита прав и законных экон.интересов вкладчиков банков РФ;

- укрепление доверия к банковской системы РФ;

- стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему РФ

Основные принципы функционирования этой системы:

1. Обязательность уч-я банков, работающих с вкладами ФЛ в этой системе.

2. Прозрачность работы этой системы.

3. Накопительный характер формирования фонда обязат.страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков-участников.

4. Сокращение риска вкладчиков в случае не возврата вклада банком.

Держателем фонда является АСВ (Агентство по страхованию вкладов), которое вляется гос.корпорацией, некоммерческой организацией.

В соот-ии с ФЗ о страховании вкладов система страховых вкладов распространяется не на все вклады граждан, так она ее распространяется на:

1. Размещенные на банковских счетах средства ФЛ, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования ЮЛ, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью; размещенные на банковских счетах адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета открыты для осуществления их профессиональной деятельности.

2. Банковские вклады на предъявителя, в т.ч. удостоверенные сберкнижкой или сберегательным сертификатом.

3. ДС Фл, которые переданы банку в доверительное управление.

4. Вклады, открытые в филиалах росс.банков, находящихся за пределами территории РФ.

Фонд обязательного страхования формируется за счет

· страховых взносо в банков-участников;

· пени за просрочку в уплате страховых взносов;

· при необходимости средства федерального бюджета (в кризис)

· ДС и иное имущество, которые агентство получает по своим регрессным требованиям в банках, по вкладам которых выплачивались страховые возмещения.

Страховые взносы едины для всех банков и подлежат уплате со дня включения банка в реестр системы страхования и до момента отзыва лицензии и до дня исключения банка из реестра. Расчетным периодом для уплаты страховых взносов является календарный квартал. Расчетная база для исчисления страховых взносов – это среднее хронологическое ежедневных балансовых остатков по учету вкладов за расчетный период. По вкладам в иностранной валюте ежедневные остатки пересчитываются по курсу ЦБ. По закону ставка страховых взносов не может превышать 0,15 % расчетной базы, фактическая ставка 0,1 %. Сейчас идет постепенное снижение размера СВ. Уплата СВ производится банком в течение 25 дней со дня окончания расчетного периода путем перевода ДС с кор счета банка на расчетный счет Агентства в РКЦ ЦБ.

Статья 395 ГК РФ – Ответственность за неисполнение денежного обязательства. Пени рассчитываются, исходя из учетной ставки ЦБ.

Право требования ФЛ на возмещение вклада возникает со дня наступления страхового случая. Страховым случаем считается:

1. Отзыв у банка лицензии.

2. Введение ЦБом моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. Он вводится в соответствии с законом о банкротстве банков в случае приостановления полномочий исполнительных органов банка и назначении в банк временной администрации. Основанием для этого является наличие признаков банкротства банка.

Вкладчик вправе обратиться в Агентство со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства. А при введении моратория, до окончания срока его действия. Возмещение по вкладам, включая начисленные %-ты, на сегодня выплачиваются вкладчику в размере 100%, но не более 700 тыс. руб.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в разных филиалах одного банка или в одном учреждении, то суммарная сумма возмещения не может превысить 700 т.р.

Агентство в течение 7 дней со дня получения от банка реестра своих вкладчиков – ФЛ должно опубликовать в Вестники Банка России и в местном печатном органе о месте, времени,порядке приема заявлений от вкладчиков. Кроме того, Агентство должно отправить письменное уведомление каждому вкладчику о наступлении страхового случая в течение 1 месяца. Выплата страхового возмещения производится Агентством в течение трех дней со дня представления вкладчиком необходимых документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. Документы: заявление и документ, подтверждающий личность вкладчика. Если вкладчика сумма не устроила (больше 700 т.р.), он имеет право обратиться в суд. К Агентству переходит право регрессных требований к банку.

Очередность удовлетворения требований:

1. Требования ФЛ + регрессные требования Агентства.

2. Требования работников ликвидируемого банка (по выплате ЗП)

3. требования всех остальных кредиторов. Если банк выпускал какие-л ценные бумаги, то прежде всего погашение обязательств по ним.