V.4 Формы обеспечения возвратности банковских ссуд.

Важнейшими видами вторичных источников кредитного обеспечения, которые широко используются и за рубежом являются следующие:

1. Залог

2. Поручительство третьих лиц

3. Банковская гарантия

4. Прочие формы обеспечения

Обеспечительный документ – договор о залоге, поручительстве…

 

1. Залог - отношения залога в нашей стране регулируется ГК РФ глава 23 «Обеспечение исполнения обязательств» параграф 3 «Залог»; ФЗ РФ «О залоге» от 29 мая 1992 года; ФЗ РФ «Об ипотеке»(залоге недвижимости) июль 1997 года. Этими документами залог определяется как способ обеспечения обязательств, при которых кредитор(залогодержатель) приобретает право в случае неисполнения должником денежного обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических так и физических лиц. Залог возникает в силу договора обязательно в письменной форме. Залогом может быть обеспеченно только действительное требование, которое вытекает из договора банковской ссуды. Договор залога не носит самостоятельного характера, его нельзя заключить в не связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.

Предметом залога может быть любое имущество, которое по законодательству может быть отчуждено залогодателем, а так же ценные бумаги и имущественные права.(товарно-транспортные документы, фонды, складские свидетельства, валютные ценности, ценные бумаги и так далее).

Залогодателем может быть лицо, которому залог принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения

Принимая в залог какое-либо имущество, банк предъявляет к нему особые требования:

· Оно должно быть реализуемо на рынке.

· Его рыночная стоимость должна быть достаточной для погашения основного долга, процента и возмещения банку возможных издержек связанных с обращением взыскания на предмет залога, поэтому величина ссуды составляет от 50-70% рыночной стоимости залога.

· стоимость заложенного имущества должна сохраняться в течении всего срока ссуды.

Различают два вида залога:

1.Залог с оставлением предмета залога у залогодателя.

· залог недвижимого имущества(ипотека), при этом ипотека здания или сооружения допускается только с ипотекой земельного участка этого здания. При ипотеке земельного участка право залога не распространяется на находящиеся на этом объекте сооружения;

· залог товаров в обороте – используется при кредитовании торговых организаций, кредитование по текущему товарообороту клиента. Предметом залога являются все товары ценности которые находятся в торговом зале, на складе клиента, отгруженные покупателям. При этом заемщик может заменять реализуемые товары на новые, но на сумму, равную или большую стоимости залога по договору;

· залог товаров в переработке – залоговое право банка распространяется на все товарно-материальные ценности предприятия. Это выражается в скользящей претензии банка к активам предприятия без привязки к определенным товарно-материальным ценностям. Таким образом, кредитуются строительные организации, сельхоз предприятия, то есть реальный сектор экономики.

2.С передачей залога залогодержателю(заклад).

· твердый залог – в классическом виде твердый залог предусматривает передачу товара и других материальных ценностей на склад банка либо хранение его на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Использование этой формы залога сопряжено с определенными трудностями и заставляет банк выполнять несвойственные для него функции. На западе такую услугу для банков выполняют специальные складские компании, держатели залогов для банков, они выписывают складские квитанции которые служат обеспечением по ссудам. У нас тоже стали появляться такие организации. Учитывая ограниченные возможности банка для хранения закладываемого имущества, банки предпочитают такие его формы, которые отвечают определенным требованиям – малый объем, высокая стоимость, быстрота реализации, длительность хранения, поэтому для банка наиболее удобными формами заклада являются различные ценные бумаги, золото, иностранная валюта, дебиторские счета должников клиента, заклад товарных и товарно-транспортных документов;

· залог прав – новая для России форма залога, в качестве залога в данном случае используются документы, которые свидетельствуют о передачи банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, например прав арендатора, а так же прав на объекты интеллектуальной собственности.

Заключая договор о залоге банк должен учитывать следующее:

1. Закон разрешает должнику закладывать одно и то же имущество нескольким кредиторам, поэтому банк обязательно должен выяснить не является ли это имущесто уже у кого-нибудь в залоге, чтобы установить очередность своих прав на этот предмет залога.

2. Каждый залогодатель должен в обязательном порядке вести книгу записей залогов. Эту книгу он должен предоставить для ознакомлению каждому заинтересованному лицу.

3. Для залога некоторых видов имущества установена его государственная регистрация, так при залоге основных фондов, которые хотя бы частично находятся в государственной собственности требуется согласие КУГИ(комитет по управлению государственным имуществом), залог по автомобилю регистрируется в ГИБДД, залог других транспортных средств подлежат регистрации в реестрах, которые ведут соответствующие государственные органы.

4. Предмет залога должен быть обязательно застрахован, либо залогодателем, либо залогодержателем. В любом случае страхование производится за счет клиента.

Право обращения на предмет залога возникает у банка в случае невозврата ссуды. Удовлетворение требования банка залогодержателем, допускается законом на основании нотариально оформленного соглашения. Но в подавляющем большинстве случаев требования банком удовлетворяется на основании решения суда, арбитража, третейского суда. Залогодержатель должен доказать, что обязательства клиентом не исполнено по решению суда ему выдается исполнительный документ, на основании которого заложенное имущество реализуется. Реализация заложенного имущества проводится путем продажи с публичных торгов. Начальная продажная цена определяется судом. Если покупателя не нашлось на это имущество, банк(залогодержатель) в праве, но только по соглашению с клиентом, приобрести заложенное имущество и зачесть его в счет неисполненного долго. Если к соглашению не пришли, объявляются повторные торги, если и они не состоялись, то банк вправе оставить предмет залога за собой с оценкой его в сумму не более чем на 10% ниже начальной продажной цены на повторных торгах. Если банк не воспользуется в течении месяца этим правом, то договор о залоге прекращается.

Если вырученная сумма оказалась больше, то разница будет возвращена заемщику.

Право залога прекращается:

1. С прекращением обеспеченного залога обязательства и это должно быть подтверждено распиской банка о получении с клиента долга.

2. В случае гибели заложенного имущества.

3. В случае продажи залога с публичных торгов.

4. Приобретение залогодержателем право собственности на заложенное имущество.

 

28.11.2011

Поручительство

Согласно ГК Поручительство – это договор м/у банком-заемщиком и поручителем, по которому поручитель обязуется перед банком-кредитором отвечать за исполнение заемщика его обязательств по полученному кредиту. Поручительства могут давать как физ лица, так и юр лица. При этом поручитель и заемщик отвечает перед банком-кредитором как солидарные должники. Это означает, что поручитель несет ответственность перед кредитором в том же объеме, что и сам должник, включая сумму основного долга, все % за кредит, а так же размещение возможных судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, связанных с неисполнением должником его обязательств по возврату кредита. Является обязательством непосредственно связанным с основным, те кредитным договором.

Кредиты под поручительства банк выдает лишь в том случае, если сам поручитель является платежеспособным лицом. Это устанавливается банком на основании представленной поручителем финансовой отчетности за истекший год с заверением аудитора, бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату, справки о состоянии и движении средств по его расчетному счету (за последние 3-6 месяцев), справки о наличии у самого поручителя задолженности по кредитам, полученным в других банках, справки о выданных поручительствах в адрес др лиц и тд.

Договор поручительства совершается обязательно в пис форме, эту форму каждый банк разрабатывает самостоятельно. В договоре указывается сам заемщик, наименование и адрес поручителя его банка, номер и дата обязательства в исполнении которого выдается это поручительство, условие погашения долга, порядок расчета между поручителем и банком-кредитором и др.

Кроме того, поручитель в этом договоре должен дать свое согласие на бесспорное списание средств с его счета во исполнение взятого обязательства. Для этого он обязуется в трехдневный срок заключить доп соглашение со своим банком к договору на расчетно-кассовое обслуживание своего счета. Копию этого соглашения должен представить в банк-кредитор.

Это дает возможность банку-кредитору при наступлении срока возврата ссуды и отсутствия средств на расчетном счете заемщика выставить на инкассо в адрес поручителя платежное требование на безакцептное списание средств с расчетного счета поручителя.

Если поручитель отказывается от выполнения обязательства или явл неплатежеспособным, то банк-кредитор должен обратиться с иском в арбитражный или третейский суд.

Если поручитель исполнил свое обязательство, то к нему переходят все права кредитора по данному обязательству, в тч и права залогодержателя. В связи с этим банк-кредитор обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие его требования к должнику и передать все права, которые обеспечивают эти требования. Затем поручитель в праве требовать от должника все понесенные в связи с этим убытки.

Банковские гарантии.

До 1995г. Наше гражданское законодательство рассматривало гарантию и поручительство как единые документы. Новый ГК выделил гарантию в самостоятельный правовой институт и теперь она называется банковская гарантия и в качестве гаранта могут выступать ТОЛЬКО юр лица, а конкретно банк, другая кредитная организация, а так же страховая организация.

Участники операции 3 лица:

- Банк-кредитор (бенифициар)

- Банк-гарант

- Заемщик (принципал)

 

Банковская гарантия.

Банковская гарантия – письменное обязательство гаранта перед бенифициаром о погашении долга за принципала в обозначенной денежной сумме по представлении банком-кредитором письменного требования о её уплате. При обращении заемщика – принципала в какой-либо банк за гарантией он должен заполнить соответствующую заявку и представить документы, раскрывающие его статус и экономическое содержание того кредита, под который и спрашивается гарантия.

Принципал должен представить банку-гаранту пакет документов, который обычно предоставляется заемщиком для получения кредита в банке. Банк-гарант должен сделать полный анализ этих документов и только после этого вынести окончательное решение.

По нашему ГК банковская гарантия - это односторонне пис обязательство гаранта, но на практике часто требуют к этой гарантии заключение с банком-гарантом еще пис договора. В этом договоре гарант обязуется в случае неисполнения заемщиком своего обязательства по возврату кредита оплатить кредитору указанную в гарантии сумму, но при выполнении определенных условий: предоставлении банком-кредитором гаранту пис требования об её уплате с указанием в чем состоит нарушение со стороны заемщика. Во-вторых указать время, необходимое гаранту, чтобы удостовериться в нарушении принципалом условий кредитного договора. В-третьих, предъявить гаранту соответствующий расчетный документ к его расчетному счету на безакцептное списание средств.

В случае исполнения гарантом своего обязательства перед банком-кредитором к нему так же переходят все права, требования по кредитному договору, как и при поручительстве.

 

Другие формы.

СТРАХОВАНИЕ

2 вида:

- страхование ответственности заемщика за непогашение ссуды

Страхователем явл заемщик

Банк выгодоприобретатель при наступлении страхового случая

 

- страхование риска непогашения ссуды

Страхователем явл сам банк, он же выплачивает страховые взносы

Страховщик обычно по договору выплачивает не всю сумму кредита, а лишь от 50 до 90 %

Этот вид обеспечения широко использовался в начале 90х гг, но в наст время этот вид обеспечения сошел на нет. Тк страховщики на практике любыми путями уходили от страховых выплат. Основание для отказа у страховщиков всегда находились. Например, согласно закону о Страховании выплата не производится, если есть умышленные действия заемщика, направленные на наступление страхового случая. Таким действием явл нецелевое использование кредита.

Другая форма обеспечения – переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика к третьим лицам, те дебиторских счетов. Эта переуступка оформляется спец соглашением по правилам цессии.

Еще одна форма – обеспечительный вексель. Это вексельное обязательство заемщика, которое он передает банку и которое не предназначен для дальнейшего оборота. Если ссуда возвращается в срок – вексель погашается, если возврата нет то вексель опротестовывается и банк через суд получает необходимые средства.

Еще – залог депозитных вкладов (обычно в иностранной валюте. Эта сделка сопровождается договором, в соответствии с которым право требовать возврата денег по депозиту переходит к банку-кредитору.

Все расходы на операции по депозитным счетам временно прекращаются на срок действия кредитного договора

 

 

Содержание, организация и регулирование страховой деятельности в РФ.

Страхование, как экономическая категория – это система экономических отношений по поводу формирования и использования целевых (денежных) фондов, предназначенных для возмещения ущербов, вызванных различными неблагоприятными событиями (страховыми случаями, реализацией риска), а также для оказания помощи лицам, при наступлении определенных событий в их жизни (при накопительном страховании – дожитие, смерть, выход на пенсию, свадьба и т.д.).

Страхование – это процесс формирования специализированных (денежных) фондов за счет уплаты участникам, формирующимиэтот фонд, взносов, и использования этого фонда для осуществления выплат возмещения убытков (компенсация ущербов), тем участникам, у которых реализовался рис или наступило событие, для целей защиты от которого и формировался данный фонд.

Определение страхования из Закона «Об организации страхового дела в РФ»:

Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов, а также за счет иных средств страховщиков.

Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Страховой Фонд – совокупность натуральных запасов и финансовых резервов (ресурсов) общества, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба в результате внешних неблагоприятных событий.

Признаки категории Страхование (принципы формирования страхового фонда):

1. Перераспределительность – перераспределение средств от каждого из участников страхового фонда, к тому из них, который обладает определенным признаком – реализацией риска (наступлением события, защиты от которого и формировался данный фонд);

2. Замкнутость – претендовать на получение страхового возмещения может только тот субъект, который участвовал в формировании данного фонда;

3. Эквивалентность (равенство доходов и расходов фонда) – все сформированные (привлеченные) средства страхового фонда должны быть полностью израсходованы (потрачены) на те цели для которых формировался данный фонд, т.е. на компенсацию ущербов, для защиты от которых был сформирован фонд;

4. Чрезвычайность (Целевой характер) – средства страхового фонда могут быть потрачены только на те цели, для которых он был сформирован, т.е. средства фонда могут расходоваться только на выплату страхового возмещения ущербов, вызванных только тем событием, для азащиты от которого и был сформирован данный фонд; выплаты производятся только в случае наступления чрезвычайных событий, для защиты от которых создавался фонд.

Функции страхования (то для чего нужно страхование):

1. Рисковая (компенсационная) – передача риска от субъекта на страховой фонд + возмещение (компенсация убытков, возникающих в следствии реализации страхового риска;

2. Распределительная – распределение расходов по возмещению ущерба между всеми участниками страховых отношений;

3. Предупредительная (превентивная) – проведение за счет средств сформированного страхового фонда мероприятий, направленных на снижение риска;

4. Контрольная – в форме:

- Мониторинг риска – изучение и контроль риска;

- Планирование затрат на устранение риска (заложение затрат на страхование в производственные издержки);

- прогнозирование риска, в т.ч. расчет риска;

5. Инвестиционная (сберегательная) – инвестирование средств страхового фонда в экономик и получение (формирование) инвестиционного дохода.

Способы страховой защиты (Страховой фонд и его организационные формы):

1. Государственные (централизованные) фонды;

2. Фонды самострахования (децентрализованные):

- Индивидуальное самострахование – фонд предприятия или гражданина;

- Коллективное самострахование – группа физ. Лиц или предприятий (ПУЛ);

- Переложение риска на партнеров.

3. Фонд страховой компании:

- Коммерческий страховщик (Универсальное СК)

- Страховые пулы (объединение СК, созданные для увеличения емкости и страхования крупных рисков);

- Кэптивы (СК страхующие риски материнских компаний);

- Общества Взаимного Страхования

Типы страхования:

1) Социальное страхование – через централизованные государственные фонды

2) Индивидуальное (коммерческое) страхование – через децентрализованные фонды СК.

Формы страхования:

1. Обязательное – страхование, условия и порядок осуществления, которого определяются федеральными законами и данном конкретном виде обязательного страхования

2. Добровольное осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления

3. Вмененное – отдельным субъектам в силу осуществления ими определенных видов деятельности вменяется в обязанность (законами или договором) страховать свою ответственность или иные объекты.

Страховой интерес – это интерес субъекта в сохранении объекта страхования (в не реализации страхового риска).

При отсутствии страх. Интереса:

1. Невозможность страхования риска

2. Признание договора страхования ничтожным

Ущерб – ухудшение положения субъекта

Вред – ущерб, причиненные кем-либо (намеренно, случайно), т.е. ситуация, при которой есть лицо виновное в возникновении ущерба.

Компенсация – возмещение потери каких-либо благ

Формы компенсации:

1. Возмещение – восстановление имущественного положения субъекта (путем компенсации затрат на приобретение или замещение восстановимых благ):

-Ремонт – устранение возникших дефектов

-Восстановление – предание объекту первоначального облика

-Денежная компенсация

-Замена – новое на старое

2. Обеспечение – материальная компенсация потери невосстановимых благ (жизни, здоровья, трудоспособности)

Страховое событие – событие, в результате наступления которого субъект будет поставлен в худшее имущественное положение, чем был до этого. Событие в результате наступление которого у СК возникает обязанность произвести выплату страхового возмещения.

Страховым риском -предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Страховая сумма -денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Страховая выплата -денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

Страховая премия – сумма, уплачиваемая страхователем по договору страхования за передачу риска страховщику, плата за страхование риска

Перестрахование – процесс вторичного (последующего) размещения риска (защита риска самой СК)

Цессия/ретроцессия – процесс передачи риска

Объект страхования – это имущественный интерес (имущественное положение) субъекта, связанный с обладанием чего-либо – то, что подвержено воздействию риска и может быть застраховано.

Из Закона:

Объекты страхования – имущественные интересы, связанные с:

- дожитием граждан до определённого возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан

-причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страх. От несчастных случаев и болезней, мед.страх)

-владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества)

-обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражд.Ответственности)

-осуществление предпринимательской деятельности (страх. Предприним. Рисков)

Объекты страхования:

1. Жизнь, здоровье и трудоспособность (риски: травмы, заболевания, смерть)

2. Имущество (риски: повреждение, уничтожение, утеря)

3. Ответственность (риски: обязанность возместить причинённый вред)

4. Капитал (доход, прибыль) (риски: неполучение дохода, обесценение активов)

Субъекты страховых отношений – лица, участвующие в отношениях, возникающих в процессе страхования (вся совокупность лиц, участвующих в страховых отношениях)

Субъекты страхового дела – лица, осуществляющие страховую деятельность (предоставляющие услуги по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также брокерские и актуарные услуги), чья деятельность регламентируется государством:

1. Страховые (перестраховочные) организации

2. Общества взаимного страхования

3. Страховые (перестраховочные) брокеры

4. Страховые актуарии

Список определяется ФЗ. Конечен. Для всех обязательна лицензия

Субъекты, связанные со страхованием – лица непосредственно не участвующие в отношениях возникающих в процессе страхования, н связанные с полноценной организацией процесса страхования и, как правило, влияющие на качество отношений внутри страхового дела.

Основные субъекты:

Страховщик – страховое общество (страх. Организация, СК), осуществляющая управление страховым фондом (формирование, размещение и целевое использование фонда), посредством заключения с его участниками (страхователями) договоров страхования, сбора страховых премий (взносов) и осуществления выплат при наступлении событий, оговоренных в договоре страхования (страховых случаев), а также несущая все обязательства (расходы, издержки), связанные с исполнением договора страхования.

Определение из Закона «Об организации страхового дела»

Страховщики – юр. Лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования, и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке. Осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхового действия.

Требования к страховщику: юр.лицо, резидент, лицензия, Уставный Капитал: страх.рисковое=120м.р., страх.жизни=240м.р., перестрах=480м.р.

Страхователь – ф.л или ю.л., обладающее риском (и страховым интересом) и передающее этот риск страховщику (страх.фонду), посредством заключения договора страхования (или в силу закона), и уплаты страховой премии (взноса) и имеющее право претендовать на получение страхового возмещения (обеспечения) в случае наступления событий, оговоренных в договоре страхования (или в законе).

Другие: выгодоприобретатель – получательстрах.возмещения, застрахованный – лицо жизнь и т.д. являются объектом страх., полисодержатель, плательщик страх.взноса, цедент – перестрахователь – коме передают риск для вторичного страхования, перестраховщик – кто принимает от перестрахователя.,

Страховые посредники:

Страховой агент – тот кто по поручению и за счет страховщика осуществляет аквизицию договоров (привлечение)

Страховой брокер – посредник по заключению договоров от своего имени и во интересы страхователя

Субъекты связанные со страхованием: диспашер (международ морское право), сюрвейер (осмотр имущества) аджастрер (интересы страховщика по урегулированию вопросов), тальман (подсчет груза), аварийный комиссар (установление причин, размер убытков), стивидор (осуществление погрузки и выгрузки судов), асессор (определение величины потерь), омбудсмен (права человека).

Страховое право – это совокупность общепринятых, законодательно закрепленных правил (норм) поведения субъектов страховых отношений.

Страх. Право закреплено в законах и подзаконных актах о страховой деятельности.

Страховое законодательство регламентирует:

1. Условия функционирования рынка страхования, включая допуск игроков на это рынок и контроль за их деятельностью и финансовой устойчивостью

2. Правила осуществления страхования, включая регламентацию договора страхования, порядка выплаты страхового возмещения и иные ключевые нормы взаимодействия страховщика и страхователя

3. Обязанность осуществить страхование определенных объектов, в зависимости от осуществляемого субъектом вида деятельность

4. Формирование и функционирование системы социальной защиты граждан, реализуемую через систему социального страхования.

Структура страховогозаконодательства:

1. Международные кодексы и соглашения (торговый, морской, воздушный, инкотермс)

2. Конституция РФ – право на получение социально обеспечения, право на эк деятельность

3. Кодексы РФ (ГК – гл.48 страхование, Налог К, иные (К торгового мореплавания, воздушный, градостроительный)

4. Федеральные законы РФ (прямого действия: общего действия, об отдельных видах страхования, об обязательном гос. страхования,; непрямого действия)

5. Решения органов исполнительной власти (указы Президента, постановления Правительства, Приказы Министерств и ведомств)

6. Правоприменительные материалы – норм – метод акты (общие – ПБУ, план счетов,;11 специальные

Обязательно лицензирование

Гос. надзор: страх надзор за соблюдением законодательства, предупреждение и пресечение нарушений, обеспечение защиты прав, развитие страх дела.

[ Страхование представляет собой экономические отношения, возникающие в связи с формированием целевых денежных фондов, которые создаются для защиты имущественных интересов населения, частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами.

Содержание. Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущерба.

Источники фондов – платежи населения и организаций, которые взимаются на обязательной или добровольной основе.

Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение представляет собой часть системы финансовых отношений общества.

Формы организации страховых фондов:

1. Фонды государственного страхования – фонды поддержки населения, которые создаются за счет обязательных платежей юридических лиц и работающих граждан. Средства этих фондов используются в полном соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и других предусмотренных законом случаях (ОМС, фонды социального страхования).

1. Фонды самострахования – создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе.
2. Фонды страховых компаний – формируются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. Коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, обеспечивают страховую защиту от конкретных рисков.

Два направления страховой деятельности: государственное социальное страхование, коммерческое страхование. Государственное социальное страхование основано на принципах коллективной солидарности, направлено на социальное выравнивание и обеспечение минимального уровня благосостояния населения.

Коммерческое страхование обеспечивает страховую защиту физических и юридических лиц на договорной основе.

Страхование имеет ряд особенностей, которые отличают его от других элементов финансовой системы.

ü Страховые фонды образуются в основном на базе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода.

ü Для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда. Это значит, что средства данного страхового фонда расходуются для компенсации ущербов только его участников. Таки образом страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше, чем общее число участников фонда.

ü Страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущербов по территории и во времени. Это порождает необходимость резервирования части страховых фондов для возмещения ущербов в неблагоприятные годы.

Функции страхования можно рассматривать на 2-х уровнях: уровень индивидуального воспроизводства, макроэкономический уровень.

Функции на уровне индивидуального воспроизводства:

· Рисковая функция – страхователь через страхования перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховую компанию

· Функция облегчения финансирования: при страховом случае страховщик выплатит определенную сумму, страховые взносы предприятие может частично внести в издержки, страхование является необходимым условием для получения кредитов.

· Предупредительная функция: при заключении договора страхования проводится оценка риска и предлагается система мер, позволяющая контролировать уровень риска на предприятии.

· Возможность концентрации внимания на не страхуемых рисках.

Функции на макроэкономическом уровне:

· Функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства.

· Освобождение государства от дополнительных расходов: обеспечивается наличием страховых фондов.

· Функция стимулирования научно-технического прогресса. Выполняется двояким образом: анализ страховой организацией технологического процесса предприятия и т.п.; фонды предупредительных мероприятий.

· Функции защиты интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности. Обеспечивается страхованием гражданской ответственности за ущерб, нанесенный 3-им лицам.

Функция концентрации финансовых ресурсов для народного хозяйства через инвестирование страховых резервов в ценные бумаги.

Предпосылки страхования:

1. Наличие рискового сообщества – определенное количество лиц или хозяйственных лиц, подверженных одному определенному виду риска.
2. Право на страховую выплату клиент получает только при наступлении страхового случая. Например, при страховании имущества страхователь не может потребовать обратно свои деньги, выплаченные страховой организации в виде премии, даже если страховой случай не наступил.
3. Страхуются только определенные риски, ущерб от наступления которых подлежит денежной оценке.

Принципы страхования:

· принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами страховой компании, и ее расходами;

· принцип случайности – суть в том, что страховаться могут только события, обладающие признаками вероятности и случайности их наступления. Понятие случайности означает, что в каждом отдельном случае неизвестно, будет ли вообще иметь место данное событие, и в какой момент времени оно наступит. Преднамеренно осуществленные действия не страхуются.

Регулирование. Общее законодательство охватывает правовые акты, которые регулирую деятельность всех субъектов права, включая страховщиков:

· Гражданский кодекс (Глава 48 «О страховании» - в этой главе расписаны все основополагающие позиции по страхованию);

· Налоговый Кодекс (Глава 25 – аспекты, посвященные налогообложению страховой деятельности);

· Специальное законодательство - законы, указы президента, постановления правительства по вопросам страхования (Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации», был принят впервые в 1992 году; закон «О медицинском страховании граждан РСФСР»)

С 1 июля 2007 уставный капитал страховой компании составляет:

o компания по страхованию имущества – не менее 30 млн. рублей;

o компания по страхованию жизни – не менее 60 млн. рублей;

o компания по перестрахованию – не менее 120 млн. рублей.

Ведомственные нормативные документы представлены указаниями и рекомендациями федерального органа по надзору за страховой деятельности (план счетов по бухгалтерскому учету и инструкцию по его применению; правила формирования технических резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни; правила размещения страховых резервов).

Государственный надзор за страховой деятельностью существует с 1992 года.

Цели:

· Обеспечивать соблюдения требований законодательства РФ по страхованию;

· Обеспечивать эффективное развитие страхового рынка;

· Защищать права и интересы страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Функции органов государственного надзора:

· Выдача лицензий страховщикам для осуществления страховой деятельности;

· Ведение единого государственного реестра страховщиков, их объединений и реестров страховых брокеров;

· Контроль за обоснованностью страховых тарифов;

· Контроль платежеспособности страховщиков;

· Установление правил формирования и размещения страховых резервов.

Страховщики обязаны предоставлять установленную отчетность о страховой деятельности и информацию о финансовом положении. Органы надзора могут затребовать определенную информацию <