Коммерческие банки: понятие, виды, принципы деятельности, функции, основные банковские операции и сделки.

 

Банки являются особым типов финансовых посредников, перераспределяющих капиталы между их поставщиками и потребителями. Они характ-ся след.существенными признаками: 1) Банки осуществляют двойной обмен долговыми обязательствами: они выпускают свои собств.долговые обязат-ва, а мобилизированные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязат-вы, выпущенные другими. 2)Банки формируют ресурсы на основе высоколиквидных и фиксированных по сумма обязательств – вкладов (депозитов). 3) Банки, как депозитные финн.посредники, имеют высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассивов (собств.капитал, как правило, не превышает 10-20% их баланса). 4) банки обладают возмож-ю открывать и обслуживать расчетные и текущие счета и эмитировать безналичные платежные средства, на этой основе они обеспечивают функцион-е платежной системы.

Отмеченные особенности банков наиболее рельефно проявл-ся в выполняемых ими функциях:

1. Осуществляя посредничество между заемщиком и кредитором, банки сводят незнакомых, но имеющих взаимодополняющие потребности по отношению к финансовым ресурсам, экономических агентов — в этом заключается брокерская {посредническая) функция банков. Она реализуется банками путем инициирования кредита, эмиссии, посредничества в предложении ценных бумаг на рынке, доверительного управления, а также путем оказания всевозможных операционных услуг, консалтинга, отбора и сертифицирования (например,присвоение кредитного рейтинга заемщикам). При этом банк, выступая в роли информационного брокера, получает вознаграждение в виде комиссионных за совершение операции.

2. Наряду с посреднической, важнейшей функцией банков является качественная трансформация активов - осуществляя посредническую функцию, банк изменяет параметры финансовых требований своих вкладчиков, предоставляя за их счет кредиты, имеющие отличные от депозитов характеристики. Вместе с тем подобное различие качественных характеристик активов и пассивов баланса банка означает, что банк берет на себя часть риска поставщика финансовых ресурсов

3. Специфической функцией банков является функция эмиссии платежных средств и посредника в платежах, выполняя которую они обеспечивают функционирование платежной системы.

4. С функцией посредника в платежах тесно связана такая важная функция банков как передача экономике импульсов денежно-кредитной политики ЦБ, который пытается стабилизировать экономику посредством контроля над предложением денег.

Деятельность КБ базируется на определенных принципах, закрепленных в национальном банковском законодательстве:

1) Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. КБ может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.

2) Полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и эконом.ответственность банка за результаты своей деят-ти. Эк.самост-ть предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.Весь риск от своих операций КБ берет на себя.

3) Взаимоотношения КБ со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности и платежеспособности.

4) Регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов.

Банк в процессе своей деят-ти совершает определенные операции и сделки, направл-е на удовлет-е потребностей клиентов в банк.услугах и обеспечение своей деят-ти как хоз.субъекта. основными банковскими операциями, отражающими специфику деятельности банков, являются:

1. Привлечение во вклады ДС ФЛ и ЮЛ;

2. Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

3. Открытие и ведение банковских счетов ФЛ и ЮЛ.

Помимо основных операций банки могут также выполнять ряд других банковских операций:

4. Расчеты по поручению ФЛ и ЮЛ, в т.ч. банков-корреспондентов

5. Инкассацию ДС, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов.

6. Куплю-продажу иностр.валюты в наличной и безналичной формах.

7. Привлечение во вклады и размещение драг.Ме

8. Выдачу банковских гарантий

9. Переводы ДС по поручению ФЛ без открытия банк.счетов.

Кроме того, в соотв-и с российскимбанк.законод-м КБ помимо перечисленных выше банк.операций вправе осущ-ть след.сделки:

10. Лизинговые.

11. Выдачу поручительств за 3-х лиц, предусматривающих исп-е обязат-в в денежной форме.

12. Приобр-е прав требований по исп-ю обяз-в от 3-х лиц в денежной форме.

13. Доверит.управление ДС и иным имуществом ФЛ и ЮЛ.

14. Предост-е в аренду ФЛ и ЮЛ специальных помещений или наход-ся в них сейфах для хранения документов и ценностей.

15. Оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - в иностранной валюте.

Весь перечень банковских операций (сделок) можно разделить на кредитные (связанные с привлечением и размещением свободных ДС) и комиссионно-посреднические, в которых банки выполняют исключительно брокерскую функцию, т.е. выступают в роди посредника. Кредитные операции, в свою очередь, подразделяются на пассивные и активные.

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности. К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а также вкладов граждан, выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций), привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При этом следует отметить, что привлечение средств клиентов (юридических и физических лиц) может осуществляться как с оказанием банком им услуг, так и без оказания последних. При проведении пассивных операций банк выступает в роли должника.

Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К основным активным операциям банков относятся кредитные (ссудные) и инвестиционные. Кредитные операции – операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности. Инвестиционные операции – операции по размещению ресурсов в ценные бумаги т др.фин.активы с целью получения дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении др.предприятиями. К активным операциям относятся ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.

Комиссионно-посреднические операции – это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осущ-е ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных. К ним относятся:

· Расчетно-кассовые операции, связанны е соткрытием и ведением счетоы клиентов (ФЛ и ЮЛ, включая банки-корреспонденты) в руб. и иностр.вылюте, осущ-е наличных и безналичных расчетов в хоз. и межбанковском оборотах.

· Гарантийные операции – предоставление банком по просьбе др.лица (принципала) письменного обязательства уплатить его кредитору (бенефициару) определенную денежную сумму в случае не исполнения должником взятого на себя перед кредитором обязательства.

· Брокерские операции с цен.бум. – операции, операции, выполняемые КБ на первичном и вторичном рынке цен.бумаг по поручению инвесторов и за их счет.

· Доверительные операции – операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, цен.бумагами и т.п.) клиента, осуществляемые банком от своего имени, но по поручению клиента и на основании договора с ним.

· Депозитарные операции – операции по хранению цен.бумаг (или их сертификатов) и/или учету и переходу прав на ценные бумаги.

· Информационно-консалтинговые операции (услуги) – доведение до своих клиентов на платной основе экономической информации разностороннего характера, которые банки накапливают в процессе осущ-я своей деят-ти.

Представленная классификация операций КБ не явл-ся исчерпывающей. В зависимости от поставленных целей эконом.анализа или научного исследования она м.б. расширена, детализирована или сужена.