Понятие и виды кредитных организаций

Правовой статус кредитных организаций регулируется Конституцией РФ, Федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью», «О валютном регулировании и валютном контроле» и др.

Под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковскую деятельность (банковские операции и банковские сделки).

Кредитная организация имеет фирменное (полное официальное) наименование на русском языке, может иметь наименование на другом языке народов Российской Федерации, сокращенное наименование и наименование на иностранном языке.

Фирменное наименование кредитной организации должно содержать:

а) указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования слов «банк» или «небанковская кредитная организация»;

б) указание на его организационно-правовую форму. Кредитная организация образуется в следующей организационно-правовой форме:

1) акционерное общество;

2) общество с ограниченной ответственностью или

3) общество с дополнительной ответственностью.

Ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, за исключением получившего от ЦБ РФ лицензию на осуществление банковских операции, не может использовать в своем наименовании слова «банк», «кредитная организация».

Каждая кредитная организация имеет печать со своим фирменным наименованием, бланки и иные атрибуты юридического лица.

Кредитная организация обязана публиковать по формам и в сроки, которые устанавливаются ЦБ РФ, следующую информацию о своей деятельности:

ежеквартально —бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;

ежегодно — бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности.

Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства. Кроме того, кредитная организация не отвечает по обязательствам ЦБ РФ, а он — по обязательствам кредитной организации, кроме случаев, когда ЦБ РФ принял на себя такие обязательства.

Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Органами управления кредитной организации являются:

1) собрание ее учредителей (участников);

2) совет директоров (наблюдательный совет);

3) единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.

Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом. Единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа (далее — руководитель кредитной организации), главный бухгалтер кредитной организации, руководитель ее филиала не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой работают ее руководитель, главный бухгалтер, руководитель ее филиала.

Кредитную организацию нельзя обязать к осуществлению деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами, за исключением случаев, когда она приняла на себя соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных федеральными законами.

Классификация кредитных организаций может осуществляться по самым различным основаниям. При классификации по юридическому статусу в зависимости от круга осуществляемых банковских операций и банковских сделок выделяют банки и небанковские кредитные организации.

Банки — кредитные организации, которые имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Соответственно, иностранным банком считается банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. В настоящее время в Российской Федерации действует более 1800 кредитных организаций, в том числе свыше 1700 банков.

Среди банков во всем мире традиционно выделяют эмиссионные (государственные) и частные (коммерческие). В нашей стране единственным эмиссионным банком является ЦБ РФ.

В зависимости от организационно-правовой формы, в которой созданы частные кредитные организации, различают банки — закрытые и открытые акционерные общества, банки — общества с ограниченной ответственностью и банки — общества с дополнительной ответственностью. Наиболее распространенной формой создания банков, естественно, является акционерное общество. В зарубежных государствах создаются также кооперативные банки.

По территории обслуживания клиентов экономисты различают местные, региональные, общенациональные и международные (транснациональные ) банки. Как правило, к местным относят небольшие городские банки, обслуживающие население одного муниципального образования. Соответственно, региональными являются банки, обладающие разветвленной филиальной сетью на территории одного или нескольких сопредельных субъектов Федерации. Примерами могут выступать крупнейшие банки юга России — Крайинвест-банк и Югбанк. Национальными выступают банки, охватывающие филиалами практически всю территорию страну (например, Сбербанк РФ). К международным банкам в нашей стране относят Внешторгбанк и Внешэкономбанк.

По источнику уставного капитала различают национальные банки, банки с иностранным капиталом и иностранные банки.

В зависимости от наличия или отсутствия филиалов выделяют многофилиальные или бесфилиальные банки. В настоящее время российские банки имеют около 3433 филиала (правда, около 1140 из них являются филиалами Сберегательного банка РФ) и около 613 дополнительных офисов. Кроме того, на территории России действуют и филиалы двух иностранных банков.

Наконец, в зависимости от объемов собственных активов различают мелкие, средние и крупные банки. Зарегистрированный уставной капитал действующих в России кредитных организаций составляет порядка 270 млрд. руб. При этом крупными могут быть названы только около 190 банков, которые обладают уставным капиталом свыше 300 млн. руб. Средних банков с капиталом от 150 до 300 млн. руб. в России порядка 130. Кроме того, около 290 банков имеют уставный капитал до 30 млн. руб., а около 90 — до 3 млн. руб.

Небанковские кредитные организации (НКО) — кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания этих операций устанавливаются для них ЦБ РФ. Порядок осуществления ими банковских операций установлен в Положении ЦБ РФ от 21 сентября 2001 г. № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции», Положении ЦБ РФ от 8 сентября 1997 г. № 516 «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации», утв. приказом ЦБ РФ от 8 сентября № 02-390.

В зависимости от конкретной функциональной специализации НКО подразделяются на расчетные небанковские кредитные организации, депозитные и кредитные небанковские кредитные организации, а также организации инкассации. В настоящее время в России функционирует около 55 НКО (в 2002 г. их было только 43), из которых 38 являются расчетными.

Расчетнымиявляются небанковские кредитные организации, которые вправе осуществлять следующие банковские операции:

1) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

2) осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

Расчетные HKО могут обслуживать юридических лиц, в том числе кредитные организации, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым картам, инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы, осуществлять кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также предоставлять кредиты клиентам — участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности в пределах, установленных ЦБ РФ. Временно свободные денежные средства расчетные НКО вправе размещать только в виде вложений в ценные бумаги Правительства РФ с нулевым риском, а также хранить на корреспондентских счетах в ЦБ РФ и в кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов.

Расчетные НКО не могут привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет.

Депозитными и кредитнымиявляются небанковские кредитные организации, которые вправе осуществлять следующие банковские операции:

привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет);

выдачу банковских гарантий.

Депозитные и кредитные НКО не могут:

привлекать денежные средства физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

заниматься куплей-продажей иностранной валюты в наличной форме;

привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Организации инкассациивправе только инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы. Так как деятельность таких организаций связана с возникновением главным образом операционных рисков, требования по минимальной величине капитала для них не устанавливаются.