Штатная структура отдела валютного контроля банка

Штатная структура отдела (рис. 9) и количество специалистов зависят от нескольких факторов: количества валютных операций; уровня автоматизации операций; сложности и структурированности валютных операций, проводимых банком.

В связи с тем, что для разных типов валютных операций установлены свои правила валютного регулирования, наиболее эффективным и зарекомендовавшим себя на практике методом комплектации отдела валютного контроля является функциональное разделение сотрудников по типам валютных операций. При небольшом объеме операций отдел валютного контроля будет состоять из следующих направлений: внешнеторговые операции; операции кредитования и заимствования; операции с ценными бумагами; операции резервирования.

С ростом количества валютных операций будут увеличиваться численность сотрудников по направлениям и усиливаться специализация.

 

И хотя, исходя из западного опыта, можно предположить, что с усилением интеграции России в глобальную экономику роль и значение валютного контроля будут ослабевать, на текущий момент валютное регулирование по-прежнему является очень актуальным и важным вопросом.

 

 

Глава П. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОВЕРОК ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧАСТНИКОВ ВЭД

Цель: рассмотреть порядок проведения финансово-хозяйственных проверок участников ВЭД, функции и задачи органов, осуществляющих проверку финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД.

§ 1. Органы, осуществляющие проверку финансово- хозяйственной деятельности участников вэд

Процедура организации и проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности российских юридических и физических лиц, осуществляющих внешнеэкономические операции с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности, в отношении которых установлен экспортный контроль (далее — уч астники ВЭД), регулируется Приказом Федеральной службы по техническому и экспортному контролю (далее — ФСТЭК России) от 31.01.2006 г. № 36 «Об утверждении Инструкции по организации и проведению проверок финансово-хозяйственной деятельности лиц, осуществляющих внешнеэкономические операции с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности, в отношении которых установлен экспортный контроль».

Проверки финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД осуществляются ФСТЭК России и ее территориальными органами в целях обеспечения соблюдения участниками ВЭД законодательства Российской Федерации об экспортном контроле.

ФСТЭК России, ее территориальные органы проводят выездные и камеральные проверки. Проверки могут быть плановыми и внеплановыми. Проверки проводятся работниками центрального аппарата ФСТЭК России или её территориальных органов (далее инспекторы).

Проверка участника ВЭД, включенная в план выездных проверок ФСТЭК России либо ее территориального органа, является Плановой.

Проверка участника ВЭД, не включенная в план выездных проверок, является внеплановой. Внеплановая выездная проверка проводится группой инспекторов по месту нахождения и (или) осуществления деятельности участника ВЭД и назначается с целью проверки исполнения предписаний об устранении ранее выявленных нарушений в случае получения информации о нарушении участником ВЭД законодательства РФ в области экспортного контроля или возникновения угрозы невыполнения международных обязательств РФ в этой области.

Камеральная проверка как плановая, так и внеплановая проводится инспекторами по месту нахождения ФСТЭК России посредством изучения имеющихся, а также представленных по соответствующим запросам иными государственными органами и проверяемыми участниками ВЭД документов и сведений.

Проверкам могут подвергаться и обособленные подразделения участника ВЭД. Проведение проверок обособленных подразделений участника ВЭД может осуществляться независимо от проведения проверок участника ВЭД — юридического лица.

Подготовка и проведение выездных проверок

Выездная проверка проводится по решению директора ФСТЭК России (замещающего его лица) или по решению руководителя территориального органа ФСТЭК России, согласованному с центральным аппаратом ФСТЭК России.

Решение о проведении проверки оформляется Приказом ФСТЭК России или ее территориального органа. При этом в приказе о проведении выездной проверки указываются предмет проверки, сроки проведения проверки, состав группы инспекторов и ее руководитель. Руководителю группы инспекторов выдается предписание о проведении проверки.

Копия предписания о проведении выездной проверки обособленного подразделения участника ВЭД — юридического лица, заверенная в установленном порядке, направляется участнику ВЭД — юридическому лицу.

Выездная проверка проводится в срок не более 30 дней. С учетом сложности проверки, количества и объема проверяемой информации срок выездной проверки может быть продлен до 30 дней. Решение о продлении срока проверки оформляется приказом ФСТЭК России (ее территориального органа).

Выездная проверка проводится за период деятельности участника ВЭД, не превышающий трех лет, непосредственно предшествовавших году проведения проверки (проверяемый период).

Запрещается проведение нескольких проверок по одним и тем же обстоятельствам за один и тот же период деятельности участника ВЭД.

Проверка проводится с предварительным письменным уведомлением участника ВЭД не позднее чем за 10 рабочих дней до даты начала проверки. К письменному уведомлению может прилагаться перечень документов, которые необходимо представить инспекторам к указанному в уведомлении сроку.

Полномочия инспекторов подтверждаются служебными удостоверениями и предписанием о проведении проверки участника ВЭД. Предписание ФСТЭК России (ее территориального органа) вручается руководителем группы инспекторов руководителю (уполномоченному лицу) участника ВЭД.