Регулирования в микро- и макроэкономике

СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ. РОЛЬ ВАЛЮТНОГО

РЕГУЛИРОВАНИЯ В МИКРО- И МАКРОЭКОНОМИКЕ

Цель: определить особенности объекта, предмета и субъектов валютного регулирования, ознакомиться с его методами, обозначить роль валютного регулирования в микро- и макроэкономике.

ВЭД КАК ОБЪЕКТ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ

И РЕГУЛИРОВАНИЯ. ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ИНСТРУМЕНТЫ

Объект, предмет, принципы и методы

Валютного регулирования

Финансовый сектор является одним из основных факторов формирования рыночной экономики. Ключевыми в финансовом секторе выступают понятия «деньги» и «валюта». Первенство в появлении термина принадлежит деньгам. История денег начинается с момента зарождения торговых отношений между людьми. Развитие международных экономических отношений привело к возникновению понятия «валюта», появлению валютного рынка.

Объектом валютного регулирования предлагается считать валюту — любые платежные документы либо денежные обязательства, выраженные в той или иной национальной или счетной денежной единице и используемые в международных расчетах.

«Валюта» и «деньги» порой представляются взаимозаменяемыми понятиями, хотя внутри конкретной страны чаще используется термин «деньги», а вне ее — термин «валюта». При употреблении понятия денег вопрос об их «национальности» как бы не возникает, но в международных сделках национальная принадлежность валюты (денег) играет первостепенную роль.

Между понятиями «валюта» и «деньги» существуют определенные различия, что дает основания рассматривать их как понятия близкие, но не совпадающие.

Основные различия между деньгами и валютой состоят в следующем:

• деньги обращаются в каждой конкретной стране, выпуск денег — это показатель национального суверенитета, символ власти

государства;

• применение денег в международных расчетах предполагает наличие договоренности сторон и определение способа их конвертации (обмена);

• признание мировым сообществом денег в качестве всеобщих эквивалентов превращает деньги в валюту. Следовательно, национальные деньги могут как выступать, так и не выступать в качестве валюты на внешних рынках;

• статус валюты придает деньгам дополнительную функцию: деньги становятся товаром, т. е. имеют цену в денежных единицах других стран и могут покупаться и продаваться.

Деньги — это особый вид универсального товара, используемого в качестве всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров. Деньги представляют собой товар, выполняющий функции средств- обмена, платежей, измерения стоимости, накопления богатства.

Валюта — это любые платежные документы либо денежные обязательства, выраженные в той или иной национальной или счетной денежной единице и используемые в международных расчетах.

В зависимости от страны-эмитента валюту принято подразделять на национальную и иностранную. Иностранная валюта — денежные знаки иностранных государств, а также кредитные средства обращения платежа, выраженные в иностранных денежных единицах (векселя, чеки и т. д.). Национальная валюта — денежная единица страны, используемая в данном государстве (рубль — Россия, доллар — США), и ее формы (банкнота, казначейское обязательство, монета).

Движение валюты является одним из важнейших условий валютных отношений как элемента международных экономических отношений. Движение валюты осуществляется между ее обладателями (собственниками). В лице собственника валюты могут выступать: государство (бюджет), юридические лица (субъекты хозяйствования различных организационно-правовых форм — различные виды форм собственности), физические лица.

Под субъектами валютных отношений предлагается понимать участников валютных отношений — обладателей (собственников) валюты, а также обслуживающие их органы, организации и лица. Таким образом, к участникам валютных отношений относятся государства (в лице их правительств, центральных банков и других органов государственного управления), международные организации, юридические лица (коммерческие банки, предприятия: импортеры и экспортеры, биржи), физические лица (граждане, брокеры, туристы).

Предметом дисциплины «Валютное регулирование» предлагается считать валютные отношения как совокупность экономических и финансовых отношений, складывающихся при функционировании валюты между субъектами валютных отношений.

Валютные отношения связаны с использованием валют при осуществлении внешней торговли, экономического и научно-технического сотрудничества, предоставления и получения за границей кредитов и займов, совершения сделок по покупке валюты и других валютных активов. Валютные отношения, с одной стороны, относительно самостоятельны, но с другой — оказывают существенное воздействие на характер и эффективность международных экономических отношений через валютный курс, платежный баланс стран, через режим кредитования и международных расчетов.

Валютные отношения в системе экономических отношений можно подразделить на следующие уровни (рис. 1).

Первый уровень — это валютные отношения в системе национальной экономики, которые являются составной частью денежно-кредитной сферы государства и воздействуют на состояние государственного бюджета и экономический рост страны.

Второй уровень — это валютные отношения в системе мировой экономики, выступающие как ключевая форма международных экономических связей и обслуживающие целый спектр направлений международного сотрудничества: внешнеторговый оборот, межстрановое движение факторов производства, научно-технический, гуманитарный и культурный обмен между странами, международный туризм и др. Иными словами, международные валютные отношения представляют собой совокупность экономических и финансовых отношений, складывающихся при функционировании валюты в мировом хозяйстве и обслуживающих взаимный обмен результатами деятельности национальных хозяйств.

Третий уровень — это валютные отношения в системе региональных группировок, обслуживающие отдельный спектр направлений межстранового сотрудничества, включая и введение единой валюты. Представляют собой совокупность экономических и финансовых отношений, складывающихся при функционировании введенной единой валюты в региональном хозяйстве и обслуживающих взаимный обмен в результате деятельности их национальных хозяйств.

На международные валютные отношения как составную часть мировой экономики влияет множество факторов, под воздействием которых международные валютные отношения постоянно совершенствуются и усложняются. В свою очередь, международные валютные отношения как производные национальных хозяйств воздействуют на денежно-кредитную политику государства. Это характерная тенденция второй половины XX в., что связано, во-первых, со стремительным ростом международного разделения труда; во-вторых, усложнением и развитием экономических отношений между национальными экономиками. Национальные экономики открываются, становятся взаимозависимыми.

Рассмотрим общие принципы государственного регулирования внешнеэкономических отношений и валютного регулирования.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

Единство внешнеторговой политики как составной части внешней политики. Внешнеторговая политики выступает частью внешней политики — общего курса государства в международных делах. Это предполагает необходимость согласования конкретных решений в сфере внешней торговли с общими установками внешней политики. Так, например, присоединение России к международным санкциям в отношении какого-либо государства влечет за собой немедленное прекращение или приостановление внешнеторговых операций с данной страной, какими бы выгодными они не являлись.

Единство системы государственного регулирования внешнеторговой деятельности и контроля за ее осуществлением. Контроль — обязательный этап любой управленческой деятельности, включающей в себя подготовку управленческого решения, его реализацию и контроль за исполнением.

Единство таможенной территории Российской Федерации. Таможенная территория — это территория, над которой Российская Федерация обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела. Таможенная территория РФ также определяется как сухопутная территория РФ, территориальные и внутренние воды, воздушное пространство над ними. Принцип единства таможенной территории нацелен на предотвращение появления внешнеторгового и таможенного партикуляризма. Он исключает возможность появления внутренних таможенных границ.

Приоритет экономических мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности. Государственная внешнеторговая политика осуществляется посредством применения экономического и административного методов регулирования внешнеторговой деятельности в соответствии с действующим законодательством РФ. г,

Равенство участников внешнеторговой деятельности и их недискриминация. Этот принцип тесным образом связан с конституционным принципом юридического равенства, признания защиты равным образом частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности.

Защита государством прав и законных интересов участников внешнеторговой деятельности. Если интересы участников внешнеторговых операций пострадали из-за участия РФ в международных санкциях, они имеют право на возмещение убытков в судебном порядке за счет средств федерального бюджета. Для защиты экономических интересов российских лиц, пострадавших от действий зарубежных государств, Российская Федерация может вводить ответные меры.

Исключение неоправданного вмешательства государства и его органов во внешнеторговую деятельность, нанесения ущерба ее участникам и экономики РФ в целом. Очевидно, что данным принципом не исключается возможность государственного вмешательства во внешнеторговую деятельность. В целом ряде ситуаций государство не только может, но и обязано вмешаться во внешнеторговую деятельность, осуществляя тем самым защиту основ конституционного строя, нравственности, законности, прав и законных интересов других лиц, обеспечение обороны страны и безопасности государства.

В МИКРО- И МАКРОЭКОНОМИКЕ

Валютное регулирование является частью государственного регулирования экономики и внешнеэкономический деятельности, поэтому выделить в чистом виде эффект от валютного регулирования, как такового, практически не возможно и вряд ли целесообразно. По нашему мнению, следует рассматривать общую схему влияния валютного регулирования на макро- и микроэкономику.

Валютное регулирование — это, с одной стороны, процесс, а с другой —порядок государственного управления валютной сферой в экономике. Конкретное выражение в отдельном государстве в каждый исторический момент времени валютное регулирование имеет в виде валютной политики и включает установленные государством приоритеты, принципы, методы и формы осуществления в стране валютных операций, способ государственного регулирования валютной сферы экономики в целях повышения экономической эффективности и обеспечения финансово-бюджетной безопасности.

На разных исторических этапах на первый план выдвигаются конкретные задачи валютной политики: преодоление валютного кризиса и обеспечение валютной стабилизации, валютные ограничения, переход к конвертируемости валюты, либерализация валютных операций и др.

Главными целями валютной политики являются обеспечение устойчивого экономического роста, сдерживание роста безработицы и инфляции, поддержание равновесия платежного баланса страны. В ней должны быть отражены приоритеты, цели, результаты и инструменты валютной политики, а также параметры, позволяющие оценить ее эффективность. Трудно переоценить роль валютного регулирования:

1) в обеспечении устойчивой равновесной ситуации на валютном рынке; ориентации на повышение курса национальной валюты;

2) устойчивости национальной денежной системы, укреплении положения рубля во внутреннем денежном обороте и снижение степени долларизации экономики;

3) укреплении валютно-финансового механизма, повышении платежеспособности и кредитоспособности России;

4) обеспечении эффективного участия в международной миграции капитала, оптимизации движения капиталов;

5) обеспечении экономической безопасности страны. Анализируя воздействие внешнеэкономического фактора на

национальную экономику на макро- и микроуровнях, можно предложить выделять прямой эффект — в бюджетной сфере; прямой и косвенный — в производственно-инвестиционной и косвенный — в социальной сфере.

Эффект проявляется в сферах в виде:

а) бюджетной — за счет притока таможенных платежей от экспорта (импорта) товаров и услуг; увеличения налоговых платежей экспортно-ориентированных и совместных с иностранным капиталом предприятий;

6) инвестиционной — за счет притока иностранных инвестиций и увеличения инвестиций отечественных (от экспорта);

в) производственной — за счет модернизации технологической и производственной базы (при импорте оборудования, торговле лицензиями, организации совместных предприятий, международном финансовом лизинге);

г) социальной — за счет увеличения занятости при наращивании экспортного производства, открытии совместных предприятий.

Рассматривая проявление эффекта в бюджетной сфере, можно отметить, что внешняя торговля Российской Федерации ежегодно приносит более 40% налоговых доходов в бюджет страны, или около 5% ВВП. Однако главной отличительной особенностью отечественной экономики является то, что макроэкономическая эффективность максимальна по топливной и сырьевой, а не готовой продукции, т. е. уровень диверсификации экспортных потоков минимален.

Что касается эффекта от притока иностранного капитала в страну, то направления его воздействия на социально-экономическое положение национальной экономики можно представить в виде схемы на рис. 2.

В заключение следует отметить, что эффект, получаемый страной от развития внешнеэкономического сектора, его величина и форма проявления зависят от умения государственных органов власти достигнуть баланса интересов с предприятиями и другими участниками ВЭД.

 

 

Валютное регулирование

Функции Правительства РФ

Таможенные органы

Нормативно-правовая база

В РАЗЛИЧНЫХ СТРАНАХ МИРА

г

Цель: ознакомить с совокупностью и содержанием форм и методов государственного регулирования валютных отношений в РФ, особенностями развития валютного и экспортного контроля и валютной политики в промышленно развитых странах.

 

Глава 7. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Лицами в возрасте до 16 лет

В соответствии с Федеральным законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» [18] при единовременном вывозе из РФ физическими лицами наличной иностранной валюты и валюты РФ в сумме, равной или не превышающей в эквиваленте 3000 долларов США, вывозимая наличная валюта не подлежит декларированию таможенному органу. При единовременном вывозе из РФ физическими лицами наличной иностранной валюты и валюты РФ в сумме, превышающей в эквиваленте 3000 долларов США, вывозимая наличная валюта подлежит декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму вывозимой наличной иностранной валюты и валюты РФ.

Статьей 286 Таможенного кодекса РФ [10] установлен порядок декларирования товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ физическими лицами. В соответствии с этой статьей товары несовершеннолетнего лица в возрасте до 16 лет декларируются одним из родителей, опекуном или попечителем, его сопровождающим, а при организованном выезде (въезде) и обратном въезде (выезде) группы несовершеннолетних лиц без сопровождения родителей, усыновителей, опекунов или попечителей — руководителем такой группы.

Таким образом, несовершеннолетнее лицо в возрасте до 16 лет без сопровождения взрослых может вывести валюту в сумме, не превышающей 3000 долларов США.

Глава 9. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТА ЭКСПОРТНОЙ, ИМПОРТНОЙ И БАРТЕРНОЙ СДЕЛКИ

Цель: ознакомить с правилами заполнения паспорта сделки и процедуры его оформления в уполномоченном банке.

§ 1. Процедура оформления паспорта сделки

В соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» [ 18] одним из документов для регулирования и контроля валютных операций является паспорт сделки (ПС). Правила оформления и условия контроля ПС регламентированы в Инструкции ЦБР от 15 июня 2004 г. № 117-И [5]. В соответствии с ней ПС оформляется по валютным операциям между резидентом и нерезидентом, заключающимся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях — на основании разрешений, выданных Банком России:

1) за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее — контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом — индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;

2) при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.

 

Оформление паспорта сделки не распространяется на валютные операции, осуществляемые по контракту или кредитному договору, заключенному:

1) между нерезидентами и физическими лицами-резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту;

2) между нерезидентом и кредитной организацией-резидентом;

3) между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций;

4) между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.

В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном банке ПС. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, ПС оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации — для физического лица). В этом случае территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется ПС, исполняет функции банка ПС. В иных случаях ПС оформляется в уполномоченном банке, в котором через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по контракту (кредитному договору).

Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС следующие документы:

1) два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с Инструкцией;

2) контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);

3) разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации;

4) иные документы, необходимые для оформления ПС.

ПС, представляемый в банк ПС резидентом-юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица-резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица-резидента.

Банк ПС проверяет соответствие информации, указанной резидентом в ПС, сведениям, содержащимся в обосновывающих документах, представленных резидентом в банк ПС, а также соблюдение резидентом порядка оформления ПС. Представленный резидентом ПС проверяется ответственным лицом банка ПС в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления резидентом в банк ПС. В случае надлежащего заполнения и оформления резидентом ПС оба экземпляра ПС подписываются ответственным лицом банка ПС, заверяются печатью банка ПС.

Один экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка ПС и заверенный печатью банка ПС, а также копии представленных резидентом обосновывающих документов помещаются банком ПС в досье по паспорту сделки.

Другой экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка ПС и заверенный печатью банка, в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления в банк ПС, возвращается резиденту.

По усмотрению банка ПС копии обосновывающих документов могут не помещаться в досье по паспорту сделки. В этом случае они возвращаются резиденту.

Банк отказывает в подписании ПС по следующим основаниям:,

1) несоответствие данных, содержащихся в контракте (кредитном договоре), данным, указанным в ПС;

2) оформление ПС с нарушениями требований;

3) непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих документов, указанных в Инструкции.

В случае отказа в подписании ПС банк ПС возвращает резиденту представленные им экземпляры ПС и обосновывающие документы, в срок, не превышающий 3 рабочих дней, следующих за датой их представления в банк ПС.

Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС документы, в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).

В случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, резидент представляет в банк ПС следующие документы:

1) два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС;

2) документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор);

3) иные документы, необходимые для переоформления ПС по контракту (кредитному договору);

4) разрешение органов валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, в. случаях, если в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, а также с изменениями и дополнениями к контракту (кредитному договору) требуется получение указанного разрешения.

Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях:

1) при представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;

2) при представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС, в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

В случае закрытия ПС в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, резидент вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в банк ПС документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям;

3) по истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), — в иных случаях.

При закрытии ПС банк ПС проставляет в соответствующем поле ПС, находящегося в досье по паспорту сделки, дату закрытия ПС с указанием номера подпункта, на основании которого закрывается ПС.

Обмен документами, указанными в настоящем разделе, между банком ПС и резидентом может быть осуществлен посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между банком ПС и резидентом.

В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между банком ПС, с одной стороны, и резидентом, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также определяются порядок и условия его использования.

Документы, представленные резидентом в банк ПС в электронном виде, распечатываются банком ПС на бумажном носителе, заверяются подписью ответственного лица банка ПС и печатью банка ПС.

Один экземпляр подписанного ответственным лицом банка ПС и заверенного печатью банка ПС переоформленного ПС передается банком ПС резиденту в установленном порядке.

Другой экземпляр подписанного ответственным лицом банка ПС и заверенного печатью банка ПС переоформленного ПС помещается в досье по паспорту сделки.

§ 2. Порядок перевода контрактов (кредитных договоров) из банка пс в другой уполномоченный банк

Для перевода контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк резидент представляет в банк ПС письменное заявление о переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в уполномоченный банк (далее — заявление).

В заявлении резидент указывает следующие сведения:

1) дату заявления;

2) полное наименование и адрес местонахождения (почтовый

адрес) резидента;

3) реквизиты (дату, номер) контракта (кредитного договора), расчетное обслуживание которого будет в дальнейшем осуществляться уполномоченным банком;

4) реквизиты (дату, номер) ПС, оформленного (переоформленного) по контракту (кредитному договору) в банке ПС.

Банк ПС проверяет соответствие содержащихся в заявлении сведений данным ПС, оформленного по указанному в заявлении контракту (кредитному договору), и в случае его надлежащего оформления помещает заявление в досье по паспорту сделки.

В случае представления заявления, составленного с нарушением требований, банк ПС отказывает резиденту в закрытии ПС и передаче ему документов, о чем письменно уведомляет резидента в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты получения заявления.

Для оформления нового ПС по контракту (кредитному договору) в уполномоченном банке резидент одновременно с документами представляет в уполномоченный банк ведомость. При этом в разделе «Справочная информация» ПС резидент указывает номер и дату ПС, ранее оформленного по данному контракту (кредитному договору) в банке ПС.

На основании документов, представленных резидентом в соответствии с требованиями, уполномоченный банк подписывает ПС.

§ 3. Особенности перевода контракта (кредитного договора) в случае реорганизации банка пс

В случае реорганизации банка ПС в форме присоединения к нему другого уполномоченного банка или его преобразования (изменения организационно-правовой формы) ранее оформленный ПС в банке ПС не переоформляется.

Перевод контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в уполномоченный банк, вновь созданный в результате реорганизации банка ПС в форме разделения либо выделения, осуществляется в установленном порядке.

При реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения к другому уполномоченному банку, разделения, выделения банк ПС не позднее 30 календарных дней, следующих за датой принятия решения о реорганизации банка ПС, обязан направить письменное уведомление резиденту о необходимости переоформления ПС, ранее оформленного банком ПС (далее — уведомление).

При реорганизации банка ПС в форме присоединения к нему другого уполномоченного банка уведомление банком ПС не направляется.

В уведомлении банк ПС указывает следующие сведения:

1) дату и номер уведомления;

2) полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) банка ПС;

3) полное наименование уполномоченного банка, к которому переходят права и обязанности банка ПС в связи с его реорганизацией в форме слияния, присоединения к этому уполномоченному банку, разделения, выделения (далее — банк-правопреемник).

При переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в банк-правопреемник, вновь созданный в результате реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения:

• резидент представляет в банк ПС заявление, в котором, помимо установленных сведений, указывает полное наименование банка-правопреемника;

• банк ПС на основании заявления:

1) закрывает указанный в заявлении ПС в установленном порядке;

2) на дату закрытия ПС распечатывает на бумажном носителе один экземпляр ведомости, который подписывается ответственным лицом банка ПС, заверяется печатью банка ПС и помещается в досье по паспорту сделки;

3) после закрытия ПС передает в банк-правопреемник досье по паспорту сделки;

• банк-правопреемник на основании документов оформляет ПС по соответствующему контракту (кредитному договору), при этом в ПС банк-правопреемник указывает номер ПС, ранее оформленного по данному контракту (кредитному договору) в банке ПС;

• при переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в уполномоченный банк, не являющийся банком-правопреемником, вновь созданным в результате реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения, банк ПС на основании заявления, представленного резидентом в соответствии с требованиями, закрывает указанный в заявлении ПС и передает резиденту документы, необходимые для оформления ПС по соответствующему контракту (кредитному договору) в уполномоченном банке.

После закрытия ПС досье по паспорту сделки закрывается и сдается в архив банка-правопреемника, вновь созданного в результате реорганизации банка в форме слияния, присоединения, разделения, выделения.

В БАНКЕ

Для разных типов сделок существуют свои правила и требования валютного регулирования, но можно в общем виде описать стандартный бизнес-процесс [54] осуществления банком функций валютного контроля.

В качестве основных укрупненных этапов бизнес-процесса можно выделить следующие:

• сбор документов;

• открытие специального счета (в случае необходимости);

• контрольные процедуры;

• открытие паспорта сделки (в случае необходимости);

• отражение информации о сделке во всех требуемых реестрах;

• исполнение сделки, процедура резервирования;

• возврат суммы зарезервированных средств;

• закрытие сделки;

• подготовка отчетности.

В зависимости от типа сделки, подпадающей под валютное регулирование, некоторые этапы могут меняться местами.

Рассмотрим один из вариантов организации функции валютного контроля в банке.

Описание и комментарии к бизнес-процессу.

· Клиент отправляет (приносит) пакет документов в банк, в который входят: копии контракта; заявление на открытие паспорта сделки; заявление на открытие специального счета; паспорт сделки.

Операционист осуществляет первичную проверку документов. Если ошибок не обнаружено, операционист ставит штамп «Принято» и в этот же день отправляет документы валютному контролеру.

2. В случае если сделка требует открытия специального счета, операционист консультируется о типе специального счета с валютным контролером и открывает его в автоматизированной банковской системе (АБС).

3. Валютный контролер осуществляет проверку всех документов на предмет соответствия валютному регулированию, проверяет корректность заполнения паспорта сделки. Если все оформлено без ошибок и все необходимые документы присутствуют, валютный контролер ставит печать «Для целей валютного контроля» и подпись.

4. Данные о клиенте и сделке вносятся в АБС (или другую систему). На основе введенных данных открывается паспорт сделки. Формируется папка «Досье паспорта сделки», в которую добавляются все относящиеся к валютной операции документы. Для каждой сделки открывается отдельное досье.

5. Данные о клиенте и сделке вносятся в АБС (или другую систему) в Реестр валютных операций и другие реестры.

6А: клиент является получателем денежных средств по сделке.

6А. 1. Когда средства контрагента клиента по сделке поступают на специальный/транзитный счет клиента, банк отправляет клиенту уведомление о получении средств. По данному уведомлению клиент приносит дополнительный пакет документов.

6А.2. Клиент должен принести или прислать по почте дополнительный пакет документов в течение 7 дней, в который входят:

• заявление на перевод полученных средств на его счет и платежный ордер (в случае необходимости);

• справка о валютных операциях (в случае необходимости);

• заявление о резервировании (с расчетом суммы резервирования) и платежное поручение на резервирование (в случае необходимости);

• справка о подтверждающих документах, копии подтверждающих документов (в случае необходимости).

Операционист осуществляет первичную проверку документов. В случае отсутствия ошибок пакет документов штампуется печатью «Принято» и отправляется валютному контролеру в тот же день. В случае обнаружения ошибок составляется «Отказ» с указанием причин. Одна копия передается клиенту, другая копия прикрепляется в папку «Отказы».

Валютный контролер осуществляет полную проверку всех документов, В случае отсутствия ошибок валютный контролер ставит печать «Для целей валютного контроля» и подпись. Все необходимые данные заносятся в АБС (или другую систему).

6А.З. Валютный контролер вносит платежное поручение на резервирование, заявление на резервирование в электронный Реестр внесения и возврата сумм резервирования и создает распоряжение на списание необходимой суммы со счета клиента. Распоряжение отправляется в департамент/отдел расчетов вместе с платежным поручением клиента.

На следующий день валютный контролер создает консолидированное распоряжение на резервирование средств и передает в департамент/отдел расчетов. На основании данного распоряжения специалист отдела расчетов переводит средства в Банк России для резервирования.

В папку «Резервирование» добавляются бумажные оригиналы:

• заявлений клиентов;

• расчетов суммы резервирования;

• платежных поручений на резервирование;

• распоряжений на списание денежных средств со счета клиента на специальный счет для целей резервирования;

• распоряжения на перечисление средств в Банк России.

6А.4. Средства, полученные от контрагента на специальный/транзитный счет, переводятся на счет клиента. Производится контроль обязательной продажи части валютной выруч