Особенности ликвидации и банкротства кредитных организаций

 

Ликвидация кредитной организации означает прекращение ее существования без перехода прав и обязанностей к другим лицам. Ликвидация может быть проведена в добровольном или принудительном порядке. Эти процедуры регламентируются Законом о банках (статьи 20, 23 – 23.4).

Добровольная ликвидация кредитной организации осуществляется на основании решения ее учредителей. На основании их ходатайства Центральный банк принимает решение об аннулировании банковской лицензии. Учредители кредитной организации назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора), утверждают промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс по согласованию с Центральным банком. Ликвидация кредитной организации считается завершенной после внесения уполномоченным регистрирующим органом соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Принудительная ликвидация кредитной организации осуществляется по инициативе Центрального банка после отзыва у нее банковской лицензии. Существуют ситуации, когда Центральный банк может и когда он обязан отозвать лицензию.

Лицензия у кредитной организации может быть отозвана в случаях:

1) установления недостоверности сведений, на основании которых она выдана;

2) задержки начала осуществления банковских операций более чем на один год;

3) установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;

4) задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности;

5) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией;

6) неоднократного неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России;

и в некоторых других случаях.

Банк России обязан отозвать лицензию в случаях:

1) если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 процентов;

2) если размер собственного капитала кредитной организации ниже минимального значения установленного на дату государственной регистрации кредитной организации (кроме первых двух лет деятельности);

3) если кредитная организация не исполняет требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственного капитала;

4) если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения (при совокупных требованиях не менее 1000 МРОТ).

В течение 15 дней со дня отзыва лицензии Центральный банк обращается в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации. Арбитражный суд в месячный срок принимает решение о ликвидации кредитной организации и назначении ликвидатора кредитной организации. Ликвидатором кредитной организации, имевшей лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, является Агентство по страхованию вкладов. Ликвидатором прочих кредитных организаций арбитражный суд утверждает арбитражного управляющего, аккредитованного при Центральном банке.

Ликвидатор кредитной организации в процессе ликвидации кредитной организации обязан действовать добросовестно и разумно и учитывать права и законные интересы кредиторов кредитной организации, общества и государства. Срок принудительной ликвидации кредитной организации не может превышать 12 месяцев со дня вступления в силу решения арбитражного суда о ликвидации кредитной организации. Указанный срок может быть продлен арбитражным судом по обоснованному ходатайству ликвидатора кредитной организации.

Если ко дню отзыва лицензии имеются признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации, то Центральный банк должен обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом. Если аналогичные признаки появляются в процессе ликвидации, то с данным заявлением обращается ликвидатор. В таком случае дальнейшая ликвидация кредитной организации будет связана с прохождением процедур банкротства.

Отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций регулируются Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ (далее – Закон о банкротстве банков).

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Кредитная организация может быть признана банкротом, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии стоимость ее активов недостаточна для исполнения ее обязательств.

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

§ кредитная организация;

§ конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

§ уполномоченные органы;

§ Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.

Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства. Конкурсное производство – процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. Конкурсное производство вводится сроком на один год и может продлеваться не более чем на шесть месяцев. Иные процедуры, предусмотренные законодательством для других лиц (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение) к кредитным организациям не применяются.

Для проведения конкурсного производства назначается конкурсный управляющий. Конкурсным управляющим кредитной организации, имевшей лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, является Агентство по страхованию вкладов. Агентство осуществляет полномочия конкурсного управляющего через назначенного им из числа своих служащих представителя, действующего на основании доверенности. Конкурсным управляющим прочих кредитных организаций арбитражный суд утверждает арбитражного управляющего, аккредитованного при Центральном банке.

Конкурсное производство заключается, главным образом, в формировании и распределении конкурсной массы. Конкурсную массу составляет все имущество кредитной организации, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе его проведения.

Исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной Федеральным законом “О несостоятельности (банкротстве)” от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ с учетом особенностей предусмотренных статьей 50.36 Закона о банкротстве банков. В частности, в первую очередь удовлетворяются:

1) требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также осуществляется компенсация морального вреда;

2) требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета (за исключением индивидуальных предпринимателей);

3) требования Агентства по страхованию вкладов по договорам банковского вклада и договорам банковского счета, перешедшие к нему в соответствии с законодательством о страховании вкладов физических лиц.

В последнюю очередь удовлетворяются требования связанные с субординированными кредитами (депозитами, займами, облигационными займами). Под субординированным кредитом понимается кредит, одновременно удовлетворяющий следующим условиям:

- срок предоставления указанного кредита составляет не менее 5 лет;

- договор кредита содержит положение о невозможности его досрочного расторжения;

- условия предоставления кредита в момент предоставления существенно не отличаются от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов;

- договор кредита содержит положение о том, что в случае банкротства кредитной организации требования по этому кредиту удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов.

Аналогичные требования предъявляются к субординированным депозитам, займам и облигационным займам.

После завершения конкурсного производства конкурсный управляющий представляет отчет о его результатах арбитражному суду. Последний выносит определение о завершении конкурсного производства. На его основании кредитная организация исключается из единого государственного реестра юридических лиц.

Банкротство любого банка является очень сложным и болезненным процессом, который затрагивает интересы широкого круга лиц. Оно может вызвать цепочку банкротств других субъектов предпринимательства. Пострадать при этом могут лица, которые даже не являются клиентами данного банка. Например, работники организации, которая потеряла денежные средства при банкротстве банка. Именно поэтому основной целью законодательства о банкротстве банков (наряду с регламентацией конкурсного производства) является предупреждение фактов наступления несостоятельности кредитных организаций.

Закон о банкротстве банков вводит, так называемое, “предбанкротное состояние”. Основаниями для принятия мер по предупреждению банкротства является то, что кредитная организация:

- неоднократно на протяжении полугода не удовлетворяет требования по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до 3 дней в связи с недостаточностью денежных средств на своих корреспондентских счетах;

- не удовлетворяет требования по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок свыше 3 дней в связи с недостаточностью денежных средств на своих корреспондентских счетах;

- допускает абсолютное снижение величины собственного капитала за последний год, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов;

- нарушает норматив достаточности собственного капитала;

- нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 10%;

- допускает уменьшение величины собственного капитала по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного своими учредительными документами (кроме первых двух лет деятельности).

К организациям соответствующим вышеназванным признакам могут применяться следующие меры:

§ финансовое оздоровление кредитной организации;

§ реорганизация кредитной организации (в форме слияния или присоединения);

§ назначение временной администрации по управлению кредитной организацией.

Кредитная организация и ее учредители обязаны предпринимать соответствующие меры, а Центральный банк вправе требовать их применения или назначить временную администрацию.

В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:

1) оказание финансовой помощи ее учредителями и иными лицами;

2) изменение структуры активов и структуры пассивов;

3) приведение в соответствие размера уставного капитала и величины ее собственного капитала;

4) изменение организационной структуры.

Финансовая помощь кредитной организации ее учредителями может быть оказана в следующих формах:

- размещение денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей ставки рефинансирования;

- предоставление поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;

- предоставление отсрочки и (или) рассрочки платежа;

- перевод долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;

- отказ от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению;

- дополнительный взнос в уставный капитал;

- прощение долга кредитной организации;

- новации, а также в иные формы, способствующие финансовому оздоровлению кредитной организации.

Решение о формах и об условиях оказания финансовой помощи принимается самой кредитной организацией и лицом, оказывающим ей финансовую помощь.

Изменение структуры активов кредитной организации может предусматривать:

- улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами;

- приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;

- сокращение расходов кредитной организации, в том числе и расходов на ее управление;

- продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций;

Изменение структуры пассивов кредитной организации может предусматривать:

- увеличение собственного капитала;

- снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

- увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

В случае если величина собственного капитала кредитной организации по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера ее уставного капитала, кредитная организация обязана привести их размеры в соответствие.

Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться изменением состава и численности сотрудников и изменением структуры, сокращением и ликвидацией обособленных структурных подразделений.

Центральный банк Российской Федерации в определенных случаях может назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией. Правовые основы ее назначения и деятельности регламентированы в главе III Закона о банкротстве банков. Основаниями для назначения временной администрации являются следующие обстоятельства, если кредитная организация:

- не удовлетворяет требования по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок свыше 7 дней в связи с недостаточностью денежных средств на своих корреспондентских счетах;

- допускает абсолютное снижение величины собственного капитала за последний год, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов;

- нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 20%;

- не исполняет требования Центрального банка о замене руководителя либо об осуществлении мер по предупреждению банкротства в установленный срок;

- имеются, в соответствии с Законом о банках, основания для отзыва у кредитной организации лицензии.

Временная администрация назначается на срок не более шести месяцев. Руководителем временной администрации назначается служащий Банка России. При этом полномочия исполнительных органов кредитной организации могут быть либо ограничены, либо приостановлены.

В случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации и при наличии задержки платежей сроком более 7 дней Центральный банк вправе ввести мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации на срок до трех месяцев.

В течение срока действия моратория:

- не начисляются финансовые санкции по обязательства кредитной организации;

- не допускается взыскание по исполнительным документам;

- запрещается удовлетворение требований учредителя о выделе ему доли в уставном капитале в связи с его выходом из состава ее учредителей.

На сумму требований кредиторов по денежным обязательствам в рублях начисляются проценты в размере 2/3 ставки рефинансирования, а по обязательствам в валюте – исходя из средней ставки банковского процента по краткосрочным валютным кредитам. Начисленные проценты подлежат выплате после окончания срока действия моратория. Действие моратория не распространяется на ряд выплат. Например, на исполнение исполнительных документов, выданных до дня введения моратория на основании решений о взыскании задолженности кредитной организации по заключенным с физическими лицами договорам банковского вклада и договорам банковского счета.

 

Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 9:

1. Дайте определение кредитной организации.

2. Перечислите банковские операции.

3. Раскройте содержание банковской деятельности.

4. Назовите и охарактеризуйте виды кредитных организаций.

5. Назовите и охарактеризуйте виды объединений кредитных организаций.

6. Раскройте процедуру создания кредитной организации.

7. Раскройте порядок лицензирования банковской деятельности.

8. Назовите и охарактеризуйте обособленные и внутренние структурные подразделения кредитной организации.

9. Назовите формы и случаи реорганизации кредитной организации.

10. Назовите формы и случаи ликвидации кредитной организации.

11. Раскройте особенности процедуры банкротства кредитной организации.

12. Назовите меры по предупреждению банкротства кредитных организаций и случаи их применения.