Тема. Порядок создания кредитных организаций в РФ.

Инструмент ДК политики ЦБ.

Политика открытого рынка –это купля продажа ЦБ высоколиквидных государственных ценных бумаг. (другой стороной сделки являются КБ) таким образом ЦБ управляет государственным долгом. У ЦБ не административных полномочий для того, чтобы обязать (заставить) КБ покупать или продавать ценные бумаги, он может только заинтересовать их в этом, так влияя на уровень доходности.

Влияние политики открытого рынка на экономику.

Пример (рестрикционная политика):

1. Проводит рестрикционную политику,

2. ЦБ стремится к повышению доходности государственных ценных бумаг,

3. Банки формирую свои портфели вкладывают средства в ценные бумаги,

4. Объем свободных ресурсов у банка сокращается,

5. Банки предоставят меньший объем кредитов предприятиям и населению,

6. Уровень потребительского и инвестиционного спроса сократится,

7. Что должно привести к сокращению темпов инфляции.

 

 

3. Инструмент. Политика минимальных резервов.

ЦБ обязывает все КБ бронировать часть привлеченных ими ресурсов на счете на счете обязательных минимальных резервов.

По различным видам пассивов назначаются ЦБ различные ставки. Максимальная ставка, как правило, назначается по вкладам до востребования.

Механизм влияния политики минимальных резервов:

1) ЦБ проводит политику денежно кредитной рестрикции

2) Ставка минимальных резервов повышается

3) Объем свободных ресурсов у банка сокращается

4) Банки предоставят меньше кредита производителям и потребителям

5) Объем денежной массы сократится

6) Приведет к снижению темпов инфляции

Политика минимальных резервов влияет так же на процесс денежно кредитной мультипликации.

Мультипликатор = 2,4	ЦБ 0%, 10%

 

Тема. Порядок создания кредитных организаций в РФ.

Организационная структура КБ.

Кредитная организация в РФ может быть создана как хозяйственное общество.

ОАО – уставной капитал формируется за счет выпуска и продажи акции, которые свободно продаются и покупаются на рынке ценных бумаг.

ЗАО – уставной капитал формируется за счет выпуска и продажи акции, которые распределяются по закрытой подписке между акционерами.

ООО – участниками могут быть юридические, физические лица и пбюл, они несут ответственность перед обязательством общества в пределах своего взноса в уставной капитал.

ОДО – его участники несут ответственность по обязательствам общества в одинаковым для всех Х-кратном размере к величине взноса в уставной капитал.

1 шаг. Первым шагом на пути создание кредитной организации является подписание договора. В РФ лицами могут быть любые, однако ЦБ предъявляет жесткие требования к учредителям. Требования:

- Должны иметь устойчивое финансовое положение

- Располагать достаточными средствами для формирования уставного капитала

- Юр лица должны работать на рынке не менее 3 лет

- Все они должны в течении последних 3 лет полностью выполнять свои обязательства перед бюджетами различных уровней.

- В течении первых 3 лет с момента регистрации учредители не имеют право выходить из состава банка.

Тема. Операции коммерческих банков.

В литературе часто в качестве синонимов используют понятие банковская услуга, банковская операция, банковский продукт – это неверно.

Банковская услуга и банковский продукт.

Вся деятельность банка заключается в предоставлении услуг своим клиентам, например, консультации сотрудника банка о конкретном банковском вкладе, оформление договора вклада и т.д. это банковские услуги. Но предоставление банковской услуги еще не означает удовлетворение конкретно финансовой потребности клиента.

Банковская услуга – это результат отдельных технических, технологических, интеллектуальных, профессиональных и других действий, направленных на удовлетворение конкретной финансовой потребности клиента. Но удовлетворить эту потребность может только комплекс услуг предоставленный клиенту в определенной последовательности. БУ как и любые другие услуги обладают специфическими характеристиками:

· Неосязаемые, абстрактность услуги

· Неотделимость услуги от источника ее предоставления

· Непостоянство качества услуги

· «Растянутость» процесса предоставления услуги во времени

Банковский продукт – это взаимосвязанный комплекс специфических банковских услуг предоставленный клиенту в определенной последовательности и удовлетворяющий его конкретную финансовую потребность (вклад).

Банковская операция и банковская услуга.

Банковская операция – это совокупность взаимосвязанных действий банка по предоставлению клиенту конкретного банковского продукта (консультирование, открытие, информирование). Его результатом является конкретная банковская услуга.

Банковские операции классифицируют с точки зрения различных критерий:

· Функциональное назначение: кредитные, расчетные, депозитные и т.д.

· По степени значимости в банковской деятельности их делят на основные и сопутствующие

· По времени возникновения: классические (традиционные) и новые

· По субъектам отношений: операции с юридическими и физическими лицами

· По направлению деятельности: инвестиционные, спекулятивные, розничные, оптовые, экспортно-импортные

· По трудоемкости и себестоимости

· По характеру банковской деятельности: депозитные, ссудные, посреднические, управленческие

Классификация банковских операции на основе условного баланса КБ:

В пассиве отражаются источники формирования ресурсов банк, в активе направление использования этих ресурсов.

 

Актив	Пассив
I. Касса и приравненные к ней средства II. Предоставленные банком кредиты III. Финансовые инвестиции IV. Прочие активы	V. Собственные средства VI. Обязательства КБ - Привлеченные средства клиентов банка - Кредиты, полученные от ЦБ - Кредиты, полученные от других банков - Прочие обязательства
Баланс	Баланс

 

6.11.2010

Собственный капитал КБ

Положение ЦБ РФ 215П от 10 февраля 2003 года «У методики определения собственных средств (капитала кредитных организаций)».

Собственный капитал КБ состоит из основного капитала (капитал 1го порядка) и из дополнительного капитала (капитал 2го порядка). В состав основного капитала включается те источники средств величина которых носит наиболее устойчивый характер, а в состав дополнительно капитала включаются те источники величина которых может измениться.

Структура основного капитала КБ:

1. Уставной Капитал (часть собственного капитала) порядок его создания и его пополнения определяются организационно правовой формы капитала. Величина УК определяется в уставе банка. Предельную величину УК ЦБ не ограничивает. К минимальную размеру капитала ЦБ предъявляет жесткие требования. С 2003 года УК не может быть менее суммы эквивалентной 5 млн. Евро.

2. Эмиссионный доход банка – это положительная разница между стоимостью реализации акций или паев их 1го владельца и номинальной стоимостью акции.

3. Фонды банка, речь идет о резервном фонде и фонд социально экономического развития формируется за счет прибыли предшествовавших лет оставшиеся в распоряжении банка, использование которой не уменьшает его имущество. Отчисления в резервный фонд должны быть не менее 5% от чистой прибыли, минимальный размер РФ …. Средства РФ предназначены для возмещения убытков, которые могут возникнуть при проведении банковских операций. Учредителями может быть предусмотрено создание фондов социального и экономического развития. Они могут иметь различное целевое назначение.

4. Прибыль предшествующих лет а также часть прибыли текущего года данные о величине которой подтверждены проверкой аудиторской компании.

Структура дополнительного капитала:

1. Прирост стоимости, находящегося на балансе имущества, за счет его переоценки.

2. Прибыль текущего года и часть фондов банка, сформированных за счет отчислений из прибыли текущего года, в том случае, если данный об их величине не подтверждены проверкой аудиторской компании.

3. Субординированный кредит – это привлеченный кредитной организацией кредит, который должен одновременно удовлетворять ряду условий:

· Его срок должен быть не менее 5 лет

· Предоставляется без обеспечения

· Договор на основании которого он предоставлен может быть расторгнут досрочно только в том случае если обе стороны пришли к такому решению

· Процентная ставка по кредиту не превышает более чем на 20% средний уровень процентных ставок по долговым обязательствам, выданным в том же квартале на сопоставимых условиях

· В кредитный договор должно быть включено условие, в соответствии с которым в том случае если банк заемщик обанкротиться свои обязательства по этому кредиту он выполняет после выполнения обязательств перед всеми другими заемщиками.

Величина субординированного кредита должна быть не более 50% от величины основного капитала.

Собственный капитал выполняет важную роль в деятельности банка и выражается в функциях собственности капитала:

· Защитная, заключается во 1ых в защите интересов вкладчиков банка. Собственный капитал позволит банка погасить требования перед ними даже в случае банкротства. Во 2ых – в создании резервов, которые позволят защитить интересы банка в случае возникновения убытков при выполнении банковских операций.

· Оперативная, состоит в обеспечении текущей оперативной деятельности банка за счет собственных средств.

· Регулирующая, отслеживая значения собственного капитала ЦБ регулирует устойчивость отдельных банков и всей банковской системы в целом.

Так как собственный капитал выполняет важные функции в деятельности банка, то возникает вопрос о его величине. Различные точки зрение о его размере:

1) Значение собственного капитала можно минимизировать, а банковскую деятельность осуществлять за счет привлеченных средств.

2) Вкладчики – значение собственного капитала можно максимизировать.

3) Врятли возможно определить абсолютное их значение собственного капитала, очевидно что оно должно зависеть от объема активных операций банка и от степени их риска.

В июле 1988 года базисный комитет по банковскому надзору и регулированию определил единый подход к определению значения собственного капитала. Рекомендовав порядок расчета коэффициента достаточности собственного капитала (коэффициент Кука), коэффициент устанавливает минимальное соотношение между абсолютном значением собственного капитала и суммы его активов взвешенных с учетом степени риска. С 1994 года рекомендации базисного комитета используются центральными банками различных стран, для определения подхода достаточности собственного капитала. Рекомендуемое минимальное значение по отношению к совокупного собственному капитала коэффициент Кука 8%. В настоящее время базисным комитетом скорректированы форму для расчет коэффициента достаточности, в ее знаменателе активы взвешиваются не только с учетом кредитного риска, но и с учетом операционного и рыночного риска. ЦБ РФ ориентируется на базисные стандарты, определяет требования к достаточности собственного капитала российских банков (инструкция №130И 1 апреля 2004 года «об обязательных нормативов банков»).

Н1 = К/Ар

Номинально допустимое значение Н1 устанавливается в зависимости от величины собственных средств банка. Если выше 5 млн. Евро то 10%, иначе 11%

 

Обязательства КБ

Привлеченные средства клиентов.

Банковский вклад – это денежные средства, размещенные вкладчиком в КБ на определенных условиях (депозит).

Банковский счет – это техническая единица учета информации о привлеченном вкладе и об операциях с ним.

Банковские вклады классифицируют с точки зрения различных критериев:

1) Категория вкладчика, с его точки зрение все клады делятся на вклад юридических и физических лиц.

2) Формы изъятия денежных средств со счета по вкладу, и те и другие (юр и физ)делятся на вклады до востребования и срочные вклады.

 

20.11.2010

Лекция 4

Вклады до востребования – это денежные средства размещенные вкладчиком в банке, изъятие которых вкладчик может потребовать без предварительного уведомления банка.

Вклады до востребования отражаются на расчетных счетах юр лиц, на текущих счетах физ лиц, на карточных и контокоррентных. Банки выплачивают по вкладам до востребования незначительный процент. Экономический мотив, вкладчика размещающего средства на условиях до востребования определен необходимостью участия в системе безналичных расчетов. На первый взгляд экономический мотив банка, привлекающего средства на условиях до востребования не определён, но на самом деле банк открывает сотни тысяч текущих счетов, на которых всегда имеется «твердый» не снижаемый остаток денежных средств, который банки могут использовать для краткосрочного или среднесрочного кредитования.

S

 

 

Срочные вклады – это денежные средства, размещенные вкладчиком в банке, на определенный, установленный в договоре, срок. Срочные вклады отражаются банком на срочных счетах.

Экономический мотив банка привлекающего средства на срочных условиях определен необходимостью формирования ресурсов для долгосрочного кредитования. Экономический мотив вкладчиков определен желанием получить повышенный доход.

Вклады	Сберегательные вклады
Юр лиц	Физ лиц
До востребования	Срочные	До востребования	Срочные

 

Правовое регулирование вкладных операций в РФ.

Гражданский кодекс часть 2 глава 44-45.

Договор банковского вклада должен быть обязательно заключен в письменной форме. Письменная форма считается соблюденной уже в том случае, если вкладчику оформлена сберегательная книжка (книжка вкладчика). Договор банковского вклада носит публичный характер. Это значит, что банк обязан заключить договор вклада на уже объявленных банком условиях с любым обратившимся в банк вкладчиком. Банки не имеют право в одностороннем порядке снижать ставку по заключенным ранее договорам срочного банковского вклада. Банки имеют право в одностороннем порядке снижать ставку по привлеченным ранее вкладам до востребования, но обязаны при этом уведомить вкладчика за 1 месяц до момента снижения. Вкладчик имеет право изъять денежные средства со счета по срочному вкладу, однако в этом случае банк выплатит вкладчику доход не по ставке срочного вклада, а по действующей в данной момент времени ставке вклада до востребования.

Государственная система защиты банковских вкладов.

Такие системы существуют во всех развитых странах. Они выполняют 2 взаимосвязанные функции:

· Финансовая поддержка банка, оказавшихся на грани неплатежеспособности;

· Зашита вкладчиков от полной потери их сбережений, в случае банкротства банка.

ПЗ №177 «О страховании вкладов физ лиц в банках РФ» 23 декабря 2003 года, вступила в силу с 1 января 2004. С этого момента в России создана государственная корпорация –

Агентство по страхованию вклада.

Высший руководящий орган – совет директоров, состоит из представителей правительства РФ и банка России, избирают председателя совета директоров (по представлению правительства России), совет директоров утверждает состав и председателя правления агентства.

Цель агентства – обеспечение функционирования системы страхования вкладов физ лиц.

Агентство создает фонд обязательного страхования вклада. Первоначальный взнос в этот фонд (2 млрд руб) сделало государство. В настоящее время основной источник пополнения фонда –страховые взносы банка. Участие в система обязательно для каждого российского банка, имеющего лицензию на привлечение вклада физ лиц. Банки делают взносы ежеквартально. Расчетной базой для начисления взноса является средняя хронологическая за расчетный период (3 месяца) ежедневных балансовых остатков на счетах по вкладам физ лиц . Величина ставки устовнавливается … банк обязан сделать взнос не позднее чем через 5 дней после окончания расчетного периода. Общая сумма средств в фонде не должна превышать 10 % от суммы средств физ лиц, привлеченных банками, участниками системы. Временно свободные денежные средства агентство может размещать в направлениях точно ограниченных в законе. Доход от вложений поступает в фонд. В том случае если у банка, участника системы отзывают лицензию на осуществление банковских операций или вводит мораторий на удовлетворение требований кредиторов (страховой случай) вкладчик может подать в агентство заявление и реализовать свое право на получение страхового возмещения. Страховое возмещение выплачивается в размере 100% от сумы вклада если вклад не превышает 700 тыс руб.

Банки привлекают средства своих клиентов выпуская в обращение банковские векселя и сертификаты.

Сертификат – это ценная бумага, которая свидетельствует о факте внесения денежных средств в банк и об обязательства банка возвратить владельцу сертификата по истечении установленного срока денежную сумму и % по ним.

С точки зрения категории вкладчика все сертификаты делят на:

· Депозитные – приобретают юр лица, предельный срок обращения 1 год

· Сберегательные – приобретают физ лица, предельный срок обращения 3 года

По способу оформления:

· Именные

· На предъявителя

Форма изъятия средств:

· Срочные

· До востребования

Тогда, когда срок действия сертификата закончится, банк должен удовлетворить требования.

Банк может погасит сертификат различными способами:

1. Выплата наличными;

2. Безналичный перевод на счет в банке;

3. Сертификатами нового выпуска.

Способ погашения вкладчик указывает в заявлении, которое подает банк по истечении срока действия сертификата. Держатель сертификата может уступить право требования по нему другому лицу до истечении срока действия сертификата. Если речь идет о сертификате на предъявителя это можно сделать простым вручением. Если об именном сертификате, то оформление цессии.

 

Банковский вексель (финансовый вексель) –ценная бумага которая содержит безусловное письменное обязательство банка уплатить обозначенную в векселе денежную сумму в определенный в векселе срок, в установленном в векселе месте законному предъявителю векселя.

Вексель должен соответствовать ряду формальных требований:

1. Документ должен содержать вексельную метку – обозначение документа в его тексте векселя.

2. Документ должен содержать простое ни чем не обусловленное обязательство уплатить денежную сумму.

3. Денежная сумма должна быть указана цифрами и прописью.

4. Документ должен содержать точное название плательщика и получателя по векселю.

5. Срок платежа. В зависимости от срока существует различные векселя

· По предъявлению

· На определенный срок

· Со сроком исчисленным со сроком предъявления

· Со сроком исчисленным с момента выставления

6. Место где должен был быть совершен платеж

7. Дата и место составления векселя.

Вексель можно передать до наступления срока платежа по нему оформив передаточную надпись (индоссами).

Сертификаты и векселя как способ привлечения средств имеют преимущества и недостатки по сравнению со вкладами.

Преимущество:

· Возможности оформления цессии и индоссами делает ресурсную и клиентскую базу банка более устойчивой.

Недостаток:

· Затраты банка на выпуск обращения векселей и сертификатов значительно выше,ч ем расходу на привлечение вкладов.

Активные операции КБ

Кассовая наличность и приравненные к ней средства.

ü Это наличные деньги в операционной части банка,

ü Остатки на корреспондентском счете банка в РКЦ,

ü Это остатки на счете обязательных минимальных резервов в ЦБ.

Активы этой группы не приносят банку доход. Но банк вынужден размещать часть активов в указанных направлениях так как:

1. Должен иметь постоянную возможность отвечать по своим обязательствам до востребования.

2. Так как банк должен иметь возможность бесперебойно выполнять поручения своих клиентов о безналичном перечислении средств.

3. Остатки на счете минимальных резервов. Банк должен выполнять распоряжение ЦБ о бронировании части привлеченных ресурсов.

 

Предоставленные кредиты – это основная дохода - приносящая группа активов.

Банковские кредиты иногда делят на 2 группы:

1. Денежные ссуды, банк предоставляет заемщику на определенный срок некоторую сумму денег. Виды:

ü Целевой краткосрочный кредит - такой кредит предоставляется для финансирования конкретного правила или конкретной стадии кругооборота капитала. Учитывают такие кредиты банк на простых ссудных счетах, причем у одного клиента может быть несколько простых ссудных счетов. Погашается такой кредит в соответствии со срочным обязательством
(графиком). Это срочное обязательство находится в приложении к кредитному договору. После погашения простой ссудный счет закрывается.

ü Кредитная линия – заключая договор о кредитной линии банк принимает на себя обязательство оплатить денежные требования к заемщику в течении установленного в договоре срока. Они бывают:

- Возобновляемые, заемщик может повторно воспользоваться уже погашенной частью кредитом.

- Не возобновляемые, такой возможности нет.

Учитывается на специальном судном счете. Погашение кредита осуществляется путем направления на этот счет выручки заемщика

ü Контакорентный кредит – это банка клиенту предоставляемый в форме открытой кредитной линией до установленного в договоре максимального предела (кредитного лимита) он учитывается на едином активно-пассивном счете, на котором могут быть отражены собственные средства заемщика и предоставленный ему кредит (краткосрочный). Кредит предоставляется на основании договора. Фактический отрицательный остаток на этом счете называют – овердрафт.

ü Овердрафт (технический овердрафт)– это краткосрочный кредит банка клиенту, имеющему в банке расчетный счет, предоставление в форме открытой кредитной линии до установленного кредитом времени. Оформляется дополнительным договором об РКО. В том случае, если собственных средств для оплаты обязательств будет недостаточно. Максимум 1 месяц.

 

2. Кредитные ссуды, банк лишь берет на себя обязательства оплатить денежные требования к заемщику, если он не сделает этого самостоятельно.

ü Акцептный кредит. Он связан с обращением векселей (переводные векселя - тратта). Переводной вексель(тратта) – безусловный письменный приказ векселедателя заемщику уплатить определенную денежную сумму в установленный в векселем срок, в обозначенном векселем месте законным предъявителем векселя. Сит.1 1. У А по отношению к С дебеторская задолженность. 2. У А по отношению к Б кредиторская задолженность. 3. А выставляет на Б переводной вексель – тратту. 4. Б акцептует переводной вексель и передает его С. 5. С предъявляет вексель в банк и Б его оплачивает.

 

1) Поставщик и покупатель договариваются о поставе товара с отсрочкой платежа. Поставщик требует дополнительный гарантий оплаты.

2) Покупатель, по предварительной договоренности с банком, выставляет на банк трату с приказом уплатить определенную денежную сумму в установленный срок поставщику. Банк акцептует переводной вексель, но с условием, что покупатель направит в банк денежную сумму необходимую для оплаты векселя еще до наступления срока платежа.

3) Банк передает вексель поставщику

4) Отгрузка товара

5) Покупатель направляет в банк сумму необходимую для оплаты векселя, плюс % за использование кредита.

6) Поставщик предъявляет вексель к оплате, банк оплачивает вексель.

 

А

Б

В

 

 

27.11.2010

7) Аваль – это форма банковской гарантии по векселю. Авалируя вексель банк принимает на себя обязательства погасить вексель в том случае, если векселедержатель не сделает этого самостоятельно.

 

 

Факторинг.

поставщик

покупатель

Факторинг – это деятельность специализированных компании и факторингово отдела КБ по взысканию средств должника своего клиента а также по управлению его дебиторской задолженностью.

факторинговый Отдел КБ

 

 

1. Поставщик отгружает оборудование с отсрочкой платежа.

2. Покупатель документально подтверждает эту отсрочку.

3. В том случае если поставщик испытывает проблемы с ликвидными ресурсами до наступления срока погашения дебиторской задолженности он может «продать» свои денежные требования покупателя специализированной фирме факторов.

4. Фактор выплатит поставщику порядка 70% от суммы задолженности.

5. Фактор при наступлении срока платежа предъявляет денежные требования к покупателю.

6. Покупатель оплачивает их.

7. Фактор возвращает поставщику оставшиеся 30% от суммы задолженности удерживая при этом определенный процент, установленный ранее по договоренности.

 

В соответствии с конвенцией по международному факторингу операция считается факторингом, если удовлетворяет минимум 2 условиям из 4:

- Наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований.

- Ведение бух учета поставщика, прежде всего учета реализации продукции.

- Инкассирование задолженности какой-либо фирмы

- Страхование поставщика от кредитного риска.

 

Факторинговые сделки классифицируют по разным сделкам:

1. а. С финансированием, в этом случае поставщик получает от факторинговой фирмы сумму задолженности только по наступлении срока платежа.

б. Без финансирования, в этом случае поставщик получает на 4м этапе сумму дебиторской задолженности сразу после заключения сделки.

2. а. Внутренний факторинг, все участники сделки резиденты одной страны.

б. Внешний факторинг, хотя бы один не является резидентом данной страны.

3. а. Открытый факторинг, в этом случае покупатель (должник) заранее уведомлен о продаже денежных требований к нему.

б. Закрытый факторинг, должнику не известно о продаже.

4. а. Факторинг с правом регресса, фирма фактор имеет право получить от поставщика уже уплаченную ему сумму.

б..Факторинг без права регресса, не имеет право фирма фактор требовать уже уплаченную сумму.

Форфетинг – частный случай факторинга. Это кредитование поставщиков путем покупки векселей выставленных покупателями без права регресса.

Кредитная политика КБ.

Кредитная политика – это совокупность мероприятий по предоставлению, оформлению кредитов и управлению кредитным портфелем банка. Банки разрабатывают свои политику самостоятельно, оформляют ее документарно, как правило, сроком на 1 год (документ – меморандум о кредитной политике).

Меморандум включает в себя:

- Состав потенциальных заемщиков;

- Виды предоставляемых кредитов;

- Лимиты по отдельным направлениям кредитования;

- Порядок оценки кредитоспособности заемщика;

- Подходы к определению процентной ставке по предоставляемым кредитам;

- Принципы сопровождения кредитных договор;

- Порядок создания резерва на возможные потери по ссудам.

Организация процесса кредитования юр лиц в КБ.

В любом банке этот процесс имеет свою специфику, однако можно определить основные этапы организации процесса кредитования характерные для любого банка.

4 этапа:

1) Подача заявления о предоставлении кредита. Потенциальный заемщик определяет банк в который он планирует обратиться с кредитной заявкой.

- Устное согласование основных параметров кредитной сделки.

- Заемщик направляет в банк кредитную заявку, в каждом банке кредитная заявка имеет специфическую форму, но в ней обязательно указывается основные параметры кредитной сделки: срок, сумма, %-ая ставка, обеспечение. К кредитной заявке прикладывается пакет документов: анкеты заемщика (сведения об организации заемщика), технико-экономическое обоснование кредита, бизнес план кредитуемого проекта, основные документы финансовой отчетности заемщика за несколько предыдущих периодов.

2) Организация процесса банковского кредитование. Принятие банком решения о предоставлении кредита. Банк принимает такое решение на основе внутрибанковского документа (например кредитный регламент). Банк регистрирует кредитную заявку, а затем различные подразделения банка собирают и обобщают информацию о потенциальном заемщике. Юридические службы рассматривают учредительные документы заемщика, выясняя имеет ли он право направлять в банк кредитную заявку. Службы безопасности проверяет кредитную историю проверяя получал ли он кредиты ранее в других банках. Кредитные инспекторы анализируют уровень кредитоспособности потенциального заемщика.

Кредитоспособность – это способность заемщика полностью и в точно установленные сроки выплатить основную сумму долга и проценты по ней.

Платежеспособность – это более широкое понятие. чем понятие кредитоспособность. Это способность предприятия полностью и в точно установленные сроки рассчитаться по всем взятым на себя обязательствам.

Существую различные способы анализа кредитоспособности заемщика, наиболее распространен метод финансовых аналитических показателей. Существую следующие основные группы показателей:

1. Ликвидности и краткосрочной платежеспособности;

2. Финансовой устойчивости;

3. Рентабельности;

4. Деловой активности;

5. Показатели, характеризующие положение предприятия на рынке ценных бумаг.

Банки самостоятельно определяют перечень рассчитываемых показателей. Например при предоставлении краткосрочных кредитов особое внимание банки обращают на показатели ликвидности и краткосрочной платежеспособности, которые помогают сделать вывод о способности заемщика своевременно и в полном объеме оплатить свои краткосрочные обязательства за счет оборотных активов. Показатели ликвидности:

1. Чистые оборотный капитал (собственный оборотный капитал) равен разности оборотных активов (II раздел) и краткосрочных обязательств (V раздел). WC=CA-CL показатель покажет сколько оборотных активов (используемые для финансирования повседневной деятельности) останется у предприятия после того как оно рассчитается по всем краткосрочным обязательствам.

2. Коэффициент текущей ликвидности = оборотные активы делить на краткосрочные обязательства. Это сколько рублей оборотных активов приходится на каждый рубль краткосрочных обязательств. К = CA/CL минимально допустимым значением этого показатель считают значения =2.

3. К сл = (Ден ср-ва + Кратк вл. + деб.з)/ CL минимальное значение =1

4. К мгновенной ликвидности (наличности) = (Ден ср-ва/ CL) миним= 0,5

Каждому значению каждого показателя присваивается определенный рейтинг, рейтинги затем суммируются и по сумме заемщика относят к одному из классов кредитоспособности.

Процесс принятия решения о предоставлении кредита в каждом банке имеет свои особенности. В крупном многофилиальном банке может выглядеть так:

Филиал кредит отдел

Отдел кред..исп

 

 

Кредитным регламентом определяется список подразделений имеющих право принимать самостоятельное решение о предоставлении кредита и каждому из них отводится кредитный лимит.

Если сумма кредитной заявки превышает установленный кредитный лимит, то обязанность по проведению анализа кредитоспособности и право принятия решения о предоставлении кредита передаются вышестоящему подразделению. Величина кредитных лимитов постоянно изменяется, в зависимости от ситуации на рынке.

В случае положительного решения банк открывает ссудный счет и предоставляет кредит.

3. Кредитный мониторинг. Рыночная ситуация постоянно изменяется это может привести и к снижению уровня кредитоспособности заемщика. Поэтому банки постоянно отслеживают этот уровень и в случае его снижения принимают доступные меры, направленные на своевременное погашение кредита. В случае негативного развития ситуации банк принимает меры, направленные на повышение кредитоспособности.

4. Погашение кредита.

 

Существенное влияние на решение банка о предоставлении кредита имеет предлагаемая заемщиком обеспечения. Основными видами обеспечение кредита выступают: залог, гарантия, поручительство, страхование кредитного риск, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика к третьему лицу. Может быть одновременно использовано сразу несколько форм обеспечения. Обязательство по обеспечению кредита является обязательным приложением к кредитному договору.

ЗАЛОГ. В соответствии с законом залогом могут быть обеспечены обязательства и юр и физ лиц. Отношения залога возникают как правило на основании договора. Залогом может быть обеспечено только реально существующее требование. Предметом залога могут быть имущество, ценные бумаги и имущественные права. Залогодателем может быть любое лицо которое имеет право собственности на предмет залога.

Основные формы залога:

- Переданное в залог имущество может оставаться в распоряжении у залогодателя:

· залог товаров в обороте (залог с переменным составом) залогодатель вправе продать заложенное имущество, но при условии одновременного погашения соответствующей части задолженности или замены реализованных товаров другим имуществом.

· залог товаров переработки, залогодатель вправе использовать в процессе производства заложенное сырье, полуфабрикаты, материалы, при условии погашения части задолженности; полученное в результате производства товары сами становятся предметом залога

· залог недвижимого имущества (ипотека)- залог объектов непосредственно связанных с землей. Банк имеет право регулярно проверять фактическое наличие залога, если предмет залога не соответствует условиям договора, то банк вправе потребовать досрочного погашения кредита.

или быть передано залогодержателю (заклад):

· твердый залог, имущество может храниться на складах банка или на складах залогодателя, но под замком и охраной банка.

· залог прав, в качестве залога выступают права на владения и пользования имущества и права на объекты интеллектуальной собственности.

Предмет залога должен быть обязательно застрахован. Одно и то же имущество может быть передано в залог нескольким кредиторам. Банк принимая решения о принятии залога должен обязательно проверять не заложено ли это имущество в другом банке. Если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено банк в праве реализовать предмет залога.

- Поручительство. Между банком и поручителем заемщика. договор накладывает на поручителя обязательства отвечать по обязательствам заемщика если он не сделает этого самостоятельно. После заключения договора заемщик и поручитель выступают