Банковская услуга и банковский продукт.

Вся деятельность банка заключается в предоставлении услуг своим клиентам, например, консультации сотрудника банка о конкретном банковском вкладе, оформление договора вклада и т.д. это банковские услуги. Но предоставление банковской услуги еще не означает удовлетворение конкретно финансовой потребности клиента.

Банковская услуга – это результат отдельных технических, технологических, интеллектуальных, профессиональных и других действий, направленных на удовлетворение конкретной финансовой потребности клиента. Но удовлетворить эту потребность может только комплекс услуг предоставленный клиенту в определенной последовательности. БУ как и любые другие услуги обладают специфическими характеристиками:

· Неосязаемые, абстрактность услуги

· Неотделимость услуги от источника ее предоставления

· Непостоянство качества услуги

· «Растянутость» процесса предоставления услуги во времени

Банковский продукт – это взаимосвязанный комплекс специфических банковских услуг предоставленный клиенту в определенной последовательности и удовлетворяющий его конкретную финансовую потребность (вклад).

Банковская операция и банковская услуга.

Банковская операция – это совокупность взаимосвязанных действий банка по предоставлению клиенту конкретного банковского продукта (консультирование, открытие, информирование). Его результатом является конкретная банковская услуга.

Банковские операции классифицируют с точки зрения различных критерий:

· Функциональное назначение: кредитные, расчетные, депозитные и т.д.

· По степени значимости в банковской деятельности их делят на основные и сопутствующие

· По времени возникновения: классические (традиционные) и новые

· По субъектам отношений: операции с юридическими и физическими лицами

· По направлению деятельности: инвестиционные, спекулятивные, розничные, оптовые, экспортно-импортные

· По трудоемкости и себестоимости

· По характеру банковской деятельности: депозитные, ссудные, посреднические, управленческие

Классификация банковских операции на основе условного баланса КБ:

В пассиве отражаются источники формирования ресурсов банк, в активе направление использования этих ресурсов.

 

Актив	Пассив
I. Касса и приравненные к ней средства II. Предоставленные банком кредиты III. Финансовые инвестиции IV. Прочие активы	V. Собственные средства VI. Обязательства КБ - Привлеченные средства клиентов банка - Кредиты, полученные от ЦБ - Кредиты, полученные от других банков - Прочие обязательства
Баланс	Баланс

 

6.11.2010

Собственный капитал КБ

Положение ЦБ РФ 215П от 10 февраля 2003 года «У методики определения собственных средств (капитала кредитных организаций)».

Собственный капитал КБ состоит из основного капитала (капитал 1го порядка) и из дополнительного капитала (капитал 2го порядка). В состав основного капитала включается те источники средств величина которых носит наиболее устойчивый характер, а в состав дополнительно капитала включаются те источники величина которых может измениться.

Структура основного капитала КБ:

1. Уставной Капитал (часть собственного капитала) порядок его создания и его пополнения определяются организационно правовой формы капитала. Величина УК определяется в уставе банка. Предельную величину УК ЦБ не ограничивает. К минимальную размеру капитала ЦБ предъявляет жесткие требования. С 2003 года УК не может быть менее суммы эквивалентной 5 млн. Евро.

2. Эмиссионный доход банка – это положительная разница между стоимостью реализации акций или паев их 1го владельца и номинальной стоимостью акции.

3. Фонды банка, речь идет о резервном фонде и фонд социально экономического развития формируется за счет прибыли предшествовавших лет оставшиеся в распоряжении банка, использование которой не уменьшает его имущество. Отчисления в резервный фонд должны быть не менее 5% от чистой прибыли, минимальный размер РФ …. Средства РФ предназначены для возмещения убытков, которые могут возникнуть при проведении банковских операций. Учредителями может быть предусмотрено создание фондов социального и экономического развития. Они могут иметь различное целевое назначение.

4. Прибыль предшествующих лет а также часть прибыли текущего года данные о величине которой подтверждены проверкой аудиторской компании.

Структура дополнительного капитала:

1. Прирост стоимости, находящегося на балансе имущества, за счет его переоценки.

2. Прибыль текущего года и часть фондов банка, сформированных за счет отчислений из прибыли текущего года, в том случае, если данный об их величине не подтверждены проверкой аудиторской компании.

3. Субординированный кредит – это привлеченный кредитной организацией кредит, который должен одновременно удовлетворять ряду условий:

· Его срок должен быть не менее 5 лет

· Предоставляется без обеспечения

· Договор на основании которого он предоставлен может быть расторгнут досрочно только в том случае если обе стороны пришли к такому решению

· Процентная ставка по кредиту не превышает более чем на 20% средний уровень процентных ставок по долговым обязательствам, выданным в том же квартале на сопоставимых условиях

· В кредитный договор должно быть включено условие, в соответствии с которым в том случае если банк заемщик обанкротиться свои обязательства по этому кредиту он выполняет после выполнения обязательств перед всеми другими заемщиками.

Величина субординированного кредита должна быть не более 50% от величины основного капитала.

Собственный капитал выполняет важную роль в деятельности банка и выражается в функциях собственности капитала:

· Защитная, заключается во 1ых в защите интересов вкладчиков банка. Собственный капитал позволит банка погасить требования перед ними даже в случае банкротства. Во 2ых – в создании резервов, которые позволят защитить интересы банка в случае возникновения убытков при выполнении банковских операций.

· Оперативная, состоит в обеспечении текущей оперативной деятельности банка за счет собственных средств.

· Регулирующая, отслеживая значения собственного капитала ЦБ регулирует устойчивость отдельных банков и всей банковской системы в целом.

Так как собственный капитал выполняет важные функции в деятельности банка, то возникает вопрос о его величине. Различные точки зрение о его размере:

1) Значение собственного капитала можно минимизировать, а банковскую деятельность осуществлять за счет привлеченных средств.

2) Вкладчики – значение собственного капитала можно максимизировать.

3) Врятли возможно определить абсолютное их значение собственного капитала, очевидно что оно должно зависеть от объема активных операций банка и от степени их риска.

В июле 1988 года базисный комитет по банковскому надзору и регулированию определил единый подход к определению значения собственного капитала. Рекомендовав порядок расчета коэффициента достаточности собственного капитала (коэффициент Кука), коэффициент устанавливает минимальное соотношение между абсолютном значением собственного капитала и суммы его активов взвешенных с учетом степени риска. С 1994 года рекомендации базисного комитета используются центральными банками различных стран, для определения подхода достаточности собственного капитала. Рекомендуемое минимальное значение по отношению к совокупного собственному капитала коэффициент Кука 8%. В настоящее время базисным комитетом скорректированы форму для расчет коэффициента достаточности, в ее знаменателе активы взвешиваются не только с учетом кредитного риска, но и с учетом операционного и рыночного риска. ЦБ РФ ориентируется на базисные стандарты, определяет требования к достаточности собственного капитала российских банков (инструкция №130И 1 апреля 2004 года «об обязательных нормативов банков»).

Н1 = К/Ар

Номинально допустимое значение Н1 устанавливается в зависимости от величины собственных средств банка. Если выше 5 млн. Евро то 10%, иначе 11%

 

Обязательства КБ

Привлеченные средства клиентов.

Банковский вклад – это денежные средства, размещенные вкладчиком в КБ на определенных условиях (депозит).

Банковский счет – это техническая единица учета информации о привлеченном вкладе и об операциях с ним.

Банковские вклады классифицируют с точки зрения различных критериев:

1) Категория вкладчика, с его точки зрение все клады делятся на вклад юридических и физических лиц.

2) Формы изъятия денежных средств со счета по вкладу, и те и другие (юр и физ)делятся на вклады до востребования и срочные вклады.

 

20.11.2010

Лекция 4

Вклады до востребования – это денежные средства размещенные вкладчиком в банке, изъятие которых вкладчик может потребовать без предварительного уведомления банка.

Вклады до востребования отражаются на расчетных счетах юр лиц, на текущих счетах физ лиц, на карточных и контокоррентных. Банки выплачивают по вкладам до востребования незначительный процент. Экономический мотив, вкладчика размещающего средства на условиях до востребования определен необходимостью участия в системе безналичных расчетов. На первый взгляд экономический мотив банка, привлекающего средства на условиях до востребования не определён, но на самом деле банк открывает сотни тысяч текущих счетов, на которых всегда имеется «твердый» не снижаемый остаток денежных средств, который банки могут использовать для краткосрочного или среднесрочного кредитования.

S

 

 

Срочные вклады – это денежные средства, размещенные вкладчиком в банке, на определенный, установленный в договоре, срок. Срочные вклады отражаются банком на срочных счетах.

Экономический мотив банка привлекающего средства на срочных условиях определен необходимостью формирования ресурсов для долгосрочного кредитования. Экономический мотив вкладчиков определен желанием получить повышенный доход.

Вклады	Сберегательные вклады
Юр лиц	Физ лиц
До востребования	Срочные	До востребования	Срочные

 

Правовое регулирование вкладных операций в РФ.

Гражданский кодекс часть 2 глава 44-45.

Договор банковского вклада должен быть обязательно заключен в письменной форме. Письменная форма считается соблюденной уже в том случае, если вкладчику оформлена сберегательная книжка (книжка вкладчика). Договор банковского вклада носит публичный характер. Это значит, что банк обязан заключить договор вклада на уже объявленных банком условиях с любым обратившимся в банк вкладчиком. Банки не имеют право в одностороннем порядке снижать ставку по заключенным ранее договорам срочного банковского вклада. Банки имеют право в одностороннем порядке снижать ставку по привлеченным ранее вкладам до востребования, но обязаны при этом уведомить вкладчика за 1 месяц до момента снижения. Вкладчик имеет право изъять денежные средства со счета по срочному вкладу, однако в этом случае банк выплатит вкладчику доход не по ставке срочного вклада, а по действующей в данной момент времени ставке вклада до востребования.

Государственная система защиты банковских вкладов.

Такие системы существуют во всех развитых странах. Они выполняют 2 взаимосвязанные функции:

· Финансовая поддержка банка, оказавшихся на грани неплатежеспособности;

· Зашита вкладчиков от полной потери их сбережений, в случае банкротства банка.

ПЗ №177 «О страховании вкладов физ лиц в банках РФ» 23 декабря 2003 года, вступила в силу с 1 января 2004. С этого момента в России создана государственная корпорация –

Агентство по страхованию вклада.

Высший руководящий орган – совет директоров, состоит из представителей правительства РФ и банка России, избирают председателя совета директоров (по представлению правительства России), совет директоров утверждает состав и председателя правления агентства.

Цель агентства – обеспечение функционирования системы страхования вкладов физ лиц.

Агентство создает фонд обязательного страхования вклада. Первоначальный взнос в этот фонд (2 млрд руб) сделало государство. В настоящее время основной источник пополнения фонда –страховые взносы банка. Участие в система обязательно для каждого российского банка, имеющего лицензию на привлечение вклада физ лиц. Банки делают взносы ежеквартально. Расчетной базой для начисления взноса является средняя хронологическая за расчетный период (3 месяца) ежедневных балансовых остатков на счетах по вкладам физ лиц . Величина ставки устовнавливается … банк обязан сделать взнос не позднее чем через 5 дней после окончания расчетного периода. Общая сумма средств в фонде не должна превышать 10 % от суммы средств физ лиц, привлеченных банками, участниками системы. Временно свободные денежные средства агентство может размещать в направлениях точно ограниченных в законе. Доход от вложений поступает в фонд. В том случае если у банка, участника системы отзывают лицензию на осуществление банковских операций или вводит мораторий на удовлетворение требований кредиторов (страховой случай) вкладчик может подать в агентство заявление и реализовать свое право на получение страхового возмещения. Страховое возмещение выплачивается в размере 100% от сумы вклада если вклад не превышает 700 тыс руб.

Банки привлекают средства своих клиентов выпуская в обращение банковские векселя и сертификаты.

Сертификат – это ценная бумага, которая свидетельствует о факте внесения денежных средств в банк и об обязательства банка возвратить владельцу сертификата по истечении установленного срока денежную сумму и % по ним.

С точки зрения категории вкладчика все сертификаты делят на:

· Депозитные – приобретают юр лица, предельный срок обращения 1 год

· Сберегательные – приобретают физ лица, предельный срок обращения 3 года

По способу оформления:

· Именные

· На предъявителя

Форма изъятия средств:

· Срочные

· До востребования

Тогда, когда срок действия сертификата закончится, банк должен удовлетворить требования.

Банк может погасит сертификат различными способами:

1. Выплата наличными;

2. Безналичный перевод на счет в банке;

3. Сертификатами нового выпуска.

Способ погашения вкладчик указывает в заявлении, которое подает банк по истечении срока действия сертификата. Держатель сертификата может уступить право требования по нему другому лицу до истечении срока действия сертификата. Если речь идет о сертификате на предъявителя это можно сделать простым вручением. Если об именном сертификате, то оформление цессии.

 

Банковский вексель (финансовый вексель) –ценная бумага которая содержит безусловное письменное обязательство банка уплатить обозначенную в векселе денежную сумму в определенный в векселе срок, в установленном в векселе месте законному предъявителю векселя.

Вексель должен соответствовать ряду формальных требований:

1. Документ должен содержать вексельную метку – обозначение документа в его тексте векселя.

2. Документ должен содержать простое ни чем не обусловленное обязательство уплатить денежную сумму.

3. Денежная сумма должна быть указана цифрами и прописью.

4. Документ должен содержать точное название плательщика и получателя по векселю.

5. Срок платежа. В зависимости от срока существует различные векселя

· По предъявлению

· На определенный срок

· Со сроком исчисленным со сроком предъявления

· Со сроком исчисленным с момента выставления

6. Место где должен был быть совершен платеж

7. Дата и место составления векселя.

Вексель можно передать до наступления срока платежа по нему оформив передаточную надпись (индоссами).

Сертификаты и векселя как способ привлечения средств имеют преимущества и недостатки по сравнению со вкладами.

Преимущество:

· Возможности оформления цессии и индоссами делает ресурсную и клиентскую базу банка более устойчивой.

Недостаток:

· Затраты банка на выпуск обращения векселей и сертификатов значительно выше,ч ем расходу на привлечение вкладов.