Вексель как форма безналичных расчетов.

А покупатель	Б поставщик	С поставщик
А	Б	С
В

4этап В акцептует переводной вексель и направляет его в Б…..

Вексель- безусловное письменное обязательство векселедателя об уплате определен суммы в указ в векселе срок…

Эмитент-получатель по переводного векселя

Трассат- плательщик по переводного векселя

Трассан – выставит переводного векселя

И простой и переводной вексель могут до наступления платежа переданы другому лицу по индоссаменту.

Пластиковые карты как форма безналичных расчетов.

Держатель

Торговая точка

Региональный процессинговый центр

Расчеты с использованием дебетовых банковских пластиковых карт с магнитной полосой.

Эквайрер

Клиринговый банк

Банк эмитент

 

 

1. Клиент направляет заявление об открытии и выпуске карт. Банк открывает счет и выпускает карту.

2. Держатель предъявляет карту в торговой точке как средство безналичных расчетов.

3. Торговая точка проводит авторизацию карты. Авторизация – это запрос торговой точки о наличии на карточном счете остатка достаточного для оплаты покупки.

РПЦ осуществляет передачу информации об операциях по карточным счетам в пределах своего региона (транзакций).

4. Сделка.

5. Передача информации о сделке.

6. В банке эквайрере обслуживается расчетный счет торговой точки. Банк эквайрер зачисляет на этот счет сумму сделки.

7. Клиринговый банк направляет сумму сделки на КОР счет банка эквайлера.

8. Клиринговый банк списывает сумму сделки с КОР счет банка эмитента.

9. Банк эмитент списывает сумму сделки со счета держателя.

Классификация карт:

1. Способ записи информации на карту:

1.1.Графическая запись;

1.2.Эмбоссирование (теснение вдавливания);

1.3.Запись на магнитной полосе (ключ к счету), на нее записывают различную информацию, в том числе секретный 4хзначный пин - код держателя, информацию об остатке не записывают т.к. это не надежно с точки зрения сохранности информации;

1.4.Запись в чип (электронный кошелек, смарт-карта);

1.5.Лазерная запись;

1.6.Штрих кодирование.

2. Характеристика карточного счета:

2.1.Дебетовая карта, держатель такой карты может осуществлять расчеты только в пределах остатка средств на счете;

2.2.Кредитные карты, держатель такой карты имеет возможность получить кредит в форме контакорентного кредита, как правило красткосрочный (они различаются величиной кредита):

-золотые($ 10тыс);

-платиновые($ 10 тыс).

3. Категория инициаторы счета, владельца счета, инициатора и держателя карты. С этой точки зрения выделяют:

3.1. индивидуальные, инициатор счета, владелец одно и тоже физ лицо.

3.2. корпоративные карты, инициатор открытия счета и владелец счета предприятие, держатели карт – сотрудники, которым предприятие открывает в рамках определенного лимита доступ к счету и которые осуществляют с этого счета представительские командировочные расходы.

3.3. Де-юре - зарплатные карты являются индивидуальными. Де-факто – инициатором открытия счета выступает предприятие работодатель, а владельцами счетов и держателями карт – сотрудники предприятия, которым оно зачисляет на эти счета зарплату.

Организация системы межбанковских расчетов.

Безналичные расчеты между предприятиями создают необходимость организации системы межбанковских расчетов. Существует 2 варианта организации системы:

- Централизованный. В рамках этой системы расчеты осуществляются через подразделение ЦБ. Каждый банк открывает в РКЦ по месту своего нахождения КОР счета на которые предварительно размещаются денежные средства. Назначение КОР счета состоит в бесперебойном выполнении поручений клиентов о безналичном перечислении средств. Расчеты между РКЦ осуществляются по системе межфилиальных оборотов (МФО), в рамках этой системе в каждом РКЦ открывается 2 счета: начальные МФО и ответное МФО (эти счета носят «зеркальный» характер). Если по одному из них зачисление – то по другому списание. Рис у Иры в тетрадке. 1. На основании полученного от клиента платежного поручения РКЦ банка А списывает средства с его КОР счета и зачисляет их на счет начальное МФО. 2. Кредитовое АВИЗО по МФО (РКЦ банка А в РКЦ банка В направляет документ извещающий о начале платежи). 3. РКЦ банка В списывает средства со счета ответное МФО и зачисляет их на КОР счет банка В.

- Децентрализованный:

o Прямые корреспондентские отношения. Банки могут заключить договор о прямых КОР отношениях, в рамках этого договора в каждом из банков открываются 2 счета:

ü Лоро

ü Ностро

На счета предварительно зачисляются необходимые для расчетов суммы. Счета носят зеркальный характер. Рис Ира. 1. На основании платежного поручения клиента банк списывает с его расчетного счета суму платежа и зачисляет ее на счет лоро. 2. Кредитовое авизо. 3. Банк В списывает средства со счета ностро и зачисляет их на расчетный счет получателя.

o Клиринговые. Для осуществления взаиморасчета банки могут открывать специализированные клиринговые банки. Каждый банк участник системы открывает в таком банке КОР счет на который предварительно зачисляется необходимая для расчетов сумма. Клиринговый банк накапливает информацию обо всех платежах сделанных клиентами банков участников в пользу друг друга, а затем проводит взаимозачет, списывая средства со счетов банков должников и зачисляя их на счета банков кредиторов. Рис Ира.

11.12.2010

Основные участники безналичных расчетов в РФ являются юр лица. Для этого предприятия открывают различные счета. Расчетный счет. Его может открыть любое предприятие, обладающее правами юр лица. На него зачисляется выручка предприятия, с него осуществляется оплата поставок и платежи некоммерческого характера. Для того, чтобы открыть в банке счет, предприятие должно отправить в банк пакет документов:

· Заявление об открытии

· Свидетельство о гос регистрации юр лица

· Свидетельство о постановке на учет в налоговых органах

· Учредительные документы, лицензии

· Карточки с образцами подписей глав бухгалтера, руководителя предприятия

· Оттиск печать

Банк имеет право самостоятельно доверять эти подписи. В пакете документы подтверждающие полномочия директора и главного бухгалтера. Расчетный счет открывается на основе договора об РКО. Банковское обслуживание РКО происходит на платной основе. У каждого банка свой размер тарифов на обслуживание.

Кассовые операции банка.

Монопольное право на выпуск в обращение национальных банкнот и монет имеет ЦБ. На него возложена задача организации налично-денежного обращения в стране, решая эту задачу ЦБ открывает в расчетно-кассовых центрах оборотные кассы, в которых хранится запас наличных, кроме оборотных касс в каждом РКЦ создаются резервные фонды наличных, их цель регулирование оборотной кассы. Остаток наличных в РКЦ лимитирован, величина лимита зависит от потребности в наличных деньгах обслуживаемых в РКЦ КБ-ов. Если на конец дня фактический остаток превышает лимит, то излишек передается в резервный фонд. Если наличных недостаточно, то оборотная касса пополняется за счет фондов. (рис Ира1) пополнение происходит на основании специального разрешения ЦБ – эмиссионная телеграмма. ЦБ определяет порядок участия налично - денежных расчетов КБ-ов, этот порядок регулирует правила видения кассовых операций, правила перевозки, хранения денежных знаков, определения их платежеспособности, замены и уничтожения поврежденных банкнот и монет. Вся совокупность наличных КБ называется – операционная касса. Функция-обеспечение клиента, прием, сохранность наличности денег. В состав опер кассы входит различные специализированный касса, дневные, вечерние, кассы пересчета денежной выручки и др. РКЦ по согласованию с КБ устанавливает лимит опер кассы, величина лимита зависит от потребности в наличных обслуживаемых в КБ юр и физ лиц. Если на конец дня фактический остаток превышает лимит, то излишек передается в оборотную кассу РКЦ или в опер кассу другого банка, по договору с ним. Если остатка недостаточно для обслуживания клиента, то опер касса пополняется из оборотной касса РКЦ, на основе предварительного заказа, или из опер кассы другого банка. При пополнении оборотной кассы соответствующие суммы списываются с КОР счета банка, а при передаче наличных в оборотную кассу наоборот зачисляются на КОР счет.

КБ-ки осуществляют кассовое обслуживание предприятий и физ лиц. Предприятия осуществляют операции с наличными на основании утвержденного ЦБ порядка ведения кассовых операций. Предельная сумма одного платежа из кассы предприятия наличными ограничена. Остаток наличных в кассе лимитируется, величину лимита определяет обслуживающий предприятие банк по согласованию с самим предприятием. Если на конец дня остаток в кассе превышает лимит. излишек передается в опер кассу банка, при этом зачисляется на расчетный счет. Если наличных недостаточно, то предприятие может получить их из опер кассы банка, по графику согласованному банком и предприятием. Расход наличных из кассы оформляется расходным кассовым ордером (зарплатная ведомость). Приход наличных – приходным ордером. Весь приход и расход наличных с кассы должен ежедневно отражаться в кассовой книге, которая должна быть сброшюрованная и пронумерована.

Основными участниками денежного обращения являются физические лица, источником наличности для них выступают опер кассы КБ и кассы предприятий. Предельная величина денег в кассе лимитирована. Определяется с согласием банка, обслуживающего предприятие.

ЦБ

РКЦ Рез.ф. Обор. К.

РКЦ Рез. Р. Обор. К.

КБ Опер.к.

КБ Опер.к.

П касса

П касса