Средства полученные от других банков.

Банк может привлечь средства иных банков на рынке межбанковских кредитов (рынок МБК). В качестве кредиторов на этом рынке выступают банки имеющие свободные ресурсы, в качестве заемщика банки испытывающие потребность в них. Сроки сделок на рынке МБК могут быть различны, но преобладают сделки на 1,3,6 месяцев. Ставка по МБК зависит от уровня спроса и предложения. Ставка по конкретному кредиту – предмет договоренности между сторонами. Отношения между заемщиками и кредиторами оформляются даговором.

Показатели, которые характеризующие рынок МБК:

· MIBOR предложение на продажу, средняя ставка по которой крупнейшие российские банки готовы предоставит МБК

· MIBID - предложение на покупку, средняя ставка по которой те же банки готовы привлечь МБК

· MIACR - это средняя фактическая ставка, средняя ставка по которой те же банки действительно заключили сделки на рынке МБК.

Активные операции КБ

Кассовая наличность и приравненные к ней средства.

ü Это наличные деньги в операционной части банка,

ü Остатки на корреспондентском счете банка в РКЦ,

ü Это остатки на счете обязательных минимальных резервов в ЦБ.

Активы этой группы не приносят банку доход. Но банк вынужден размещать часть активов в указанных направлениях так как:

1. Должен иметь постоянную возможность отвечать по своим обязательствам до востребования.

2. Так как банк должен иметь возможность бесперебойно выполнять поручения своих клиентов о безналичном перечислении средств.

3. Остатки на счете минимальных резервов. Банк должен выполнять распоряжение ЦБ о бронировании части привлеченных ресурсов.

 

Предоставленные кредиты – это основная дохода - приносящая группа активов.

Банковские кредиты иногда делят на 2 группы:

1. Денежные ссуды, банк предоставляет заемщику на определенный срок некоторую сумму денег. Виды:

ü Целевой краткосрочный кредит - такой кредит предоставляется для финансирования конкретного правила или конкретной стадии кругооборота капитала. Учитывают такие кредиты банк на простых ссудных счетах, причем у одного клиента может быть несколько простых ссудных счетов. Погашается такой кредит в соответствии со срочным обязательством
(графиком). Это срочное обязательство находится в приложении к кредитному договору. После погашения простой ссудный счет закрывается.

ü Кредитная линия – заключая договор о кредитной линии банк принимает на себя обязательство оплатить денежные требования к заемщику в течении установленного в договоре срока. Они бывают:

- Возобновляемые, заемщик может повторно воспользоваться уже погашенной частью кредитом.

- Не возобновляемые, такой возможности нет.

Учитывается на специальном судном счете. Погашение кредита осуществляется путем направления на этот счет выручки заемщика

ü Контакорентный кредит – это банка клиенту предоставляемый в форме открытой кредитной линией до установленного в договоре максимального предела (кредитного лимита) он учитывается на едином активно-пассивном счете, на котором могут быть отражены собственные средства заемщика и предоставленный ему кредит (краткосрочный). Кредит предоставляется на основании договора. Фактический отрицательный остаток на этом счете называют – овердрафт.

ü Овердрафт (технический овердрафт)– это краткосрочный кредит банка клиенту, имеющему в банке расчетный счет, предоставление в форме открытой кредитной линии до установленного кредитом времени. Оформляется дополнительным договором об РКО. В том случае, если собственных средств для оплаты обязательств будет недостаточно. Максимум 1 месяц.

 

2. Кредитные ссуды, банк лишь берет на себя обязательства оплатить денежные требования к заемщику, если он не сделает этого самостоятельно.

ü Акцептный кредит. Он связан с обращением векселей (переводные векселя - тратта). Переводной вексель(тратта) – безусловный письменный приказ векселедателя заемщику уплатить определенную денежную сумму в установленный в векселем срок, в обозначенном векселем месте законным предъявителем векселя. Сит.1 1. У А по отношению к С дебеторская задолженность. 2. У А по отношению к Б кредиторская задолженность. 3. А выставляет на Б переводной вексель – тратту. 4. Б акцептует переводной вексель и передает его С. 5. С предъявляет вексель в банк и Б его оплачивает.

 

1) Поставщик и покупатель договариваются о поставе товара с отсрочкой платежа. Поставщик требует дополнительный гарантий оплаты.

2) Покупатель, по предварительной договоренности с банком, выставляет на банк трату с приказом уплатить определенную денежную сумму в установленный срок поставщику. Банк акцептует переводной вексель, но с условием, что покупатель направит в банк денежную сумму необходимую для оплаты векселя еще до наступления срока платежа.

3) Банк передает вексель поставщику

4) Отгрузка товара

5) Покупатель направляет в банк сумму необходимую для оплаты векселя, плюс % за использование кредита.

6) Поставщик предъявляет вексель к оплате, банк оплачивает вексель.

 

А

Б

В

 

 

27.11.2010

7) Аваль – это форма банковской гарантии по векселю. Авалируя вексель банк принимает на себя обязательства погасить вексель в том случае, если векселедержатель не сделает этого самостоятельно.

 

 

Специфические формы кредитования.

Классический(финансовый) лизинг.

Поставщик оборудования

Лизингополучатель

Лизингодатель

 

 

В качестве лизингополучателя выступают как правило фирмы которые недавно вышли на рынок и пока не имеют собственных средств для приобретения оборудования или фирмы, которым требуется дорогостоящее оборудование.

1. Лизингополучатель обращается к лизингодателю с предложением о заключении лизинговой сделки.

2. Лизингополучатель определяет поставщика оборудования.

3. Поставщик и лизингодатель заключает договор купли-продажи, в соответствии с которым оборудование переходит в собственность лизингодателю.

4. Лизингодатель и лизингополучатель заключают договор долгосрочной аренды с правом последующего выкупа, в соответствии с которым оборудование переходит во владение к лизингополучателю.

5. По истечении срока аренды оборудование становится собственностью лизингополучателя, который в составе лизинговых платежей выплатил его стоимость и % за предоставленный кредит.

Существует вторая разновидность – оперативный лизинг. В этом случае срок действия договора аренды меньше чем срок службы оборудования, и поэтому по окончанию аренды оно возвращается лизингодателю, который сталкивается с проблемой его повторного размещения.

В лизинговой сделке может быть более 3 участников:

· Лизингодателю не хватает средств для приобретения оборудования. Он обращается в КБ с кредитной заявкой – возникает еще один участник – КБ

· Лизинговая сделка или ее отдельные этапы могут быть застрахованы страховой компанией.

· На различных этапах лизинговой сделки могут возникать посредники.

лизингополучатель

Поставщик оборудования

Количество участников лизинговой сделки может быть и менее 3х – возвратный лизинг. В этом случае поставщик оборудования и лизингополучатель одно и тоже лицо.

 

 

 

1. Фирма которая уже имеет собственно оборудование, но не имеет средств для финансирования текущей деятельности продает оборудование лизингодателю.

2. Затем заключает с лизингодателем договор аренды этого оборудования с правом последующего выкупа. И таким образом получает средства для финансирования текущей деятельности.

Факторинг.

поставщик

покупатель

Факторинг – это деятельность специализированных компании и факторингово отдела КБ по взысканию средств должника своего клиента а также по управлению его дебиторской задолженностью.

факторинговый Отдел КБ

 

 

1. Поставщик отгружает оборудование с отсрочкой платежа.

2. Покупатель документально подтверждает эту отсрочку.

3. В том случае если поставщик испытывает проблемы с ликвидными ресурсами до наступления срока погашения дебиторской задолженности он может «продать» свои денежные требования покупателя специализированной фирме факторов.

4. Фактор выплатит поставщику порядка 70% от суммы задолженности.

5. Фактор при наступлении срока платежа предъявляет денежные требования к покупателю.

6. Покупатель оплачивает их.

7. Фактор возвращает поставщику оставшиеся 30% от суммы задолженности удерживая при этом определенный процент, установленный ранее по договоренности.

 

В соответствии с конвенцией по международному факторингу операция считается факторингом, если удовлетворяет минимум 2 условиям из 4:

- Наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований.

- Ведение бух учета поставщика, прежде всего учета реализации продукции.

- Инкассирование задолженности какой-либо фирмы

- Страхование поставщика от кредитного риска.

 

Факторинговые сделки классифицируют по разным сделкам:

1. а. С финансированием, в этом случае поставщик получает от факторинговой фирмы сумму задолженности только по наступлении срока платежа.

б. Без финансирования, в этом случае поставщик получает на 4м этапе сумму дебиторской задолженности сразу после заключения сделки.

2. а. Внутренний факторинг, все участники сделки резиденты одной страны.

б. Внешний факторинг, хотя бы один не является резидентом данной страны.

3. а. Открытый факторинг, в этом случае покупатель (должник) заранее уведомлен о продаже денежных требований к нему.

б. Закрытый факторинг, должнику не известно о продаже.

4. а. Факторинг с правом регресса, фирма фактор имеет право получить от поставщика уже уплаченную ему сумму.

б..Факторинг без права регресса, не имеет право фирма фактор требовать уже уплаченную сумму.

Форфетинг – частный случай факторинга. Это кредитование поставщиков путем покупки векселей выставленных покупателями без права регресса.