Розмір інших виплат. Банку, що обслуговує підприємство, також необхідний

касовий план, щоб скласти зведений касовий план на обслуговування своїх

Клієнтів у встановлені строки.

Перший розділ відображає надходження готівки (крім грошей,

отриманих в банку) на підприємство в плановому кварталі за

Конкретними джерелами надходження (торгова виручка, виручка

Залізничного, повітряного транспорту, комунальні платежі,

Квартплата, виручка підприємств побутового обслуговування, інші

Надходження). Із загальної суми надходжень необхідно виділити

Суми, які витрачаються на місці з виручки і здаються до каси банку.

В другому розділі показують види видатків підприємства готівкою

(на заробітну плату, стипендії, постійні надбавки та інші види

Оплати праці, на виплату пенсій і допомоги з соціального

Страхування, на господарські витрати та витрати на

Відрядження).

Третій розділ містить розрахунок виплат заробітної плати та інших

видів оплати праці на плановий квартал з врахуванням всіх можливих

Утримань (податків, платежів за спецодяг, погашення позик тощо).

Якщо заробітна плата працівників перераховується до банків

Платіжним дорученням, то ці види перерахувань також відображаються

У третьому розділі. Всі види утримань і перерахувань, вартість

Натуральних видач і пільг, що обліковуються у фонді оплати праці,

Вираховуються із загального фонду оплати праці.

В четвертому розділі заповнюється календар виплати заробітної

Плати працівникам і службовцям, де у встановлені строки (конкретні

Числа місяця) вказуються суми виплат підприємству готівкою. Ці

Суми відповідно до договору розрахунково-касового обслуговування

Банк видає підприємству за встановлену в договорі плату. Якщо

Фактично касова заявка в конкретні місяці перевищує суму, вказану в

касовому плані, то банк, як правило, стягує підвищений відсоток за

Видачу готівки, що заздалегідь фіксується у договорі розрахунково-

Касового обслуговування.

Контрольні запитання

1. Сутність внутрішньофірмового планування: мета, завдання,

Класифікація типів.

2. Назвіть види планування, дайте їм характеристику.

У чому Ви бачите труднощі розвитку внутрішньофірмового

планування в ринкових умовах? Запропонуєте заходи щодо їх

Подолання.

4. Розкрийте сутність завдань кожного рівня планування в компанії.

5. Які конфлікти інтересів можливі між плановими службами і іншими

Функціональними службами компанії? Запропонуйте можливі підходи

Щодо їх вирішення.

Які Ви знаєте підходи до оцінки ступеня розвитку

внутрішньофірмового планування в компанії?

Які методи та показники використовуються для стратегічного

планування? Наведіть приклади.

У чому, на Ваш погляд, полягають труднощі організації стратегічного

планування?

Як на практиці здійснити взаємозв'язок стратегічного і тактичного

планування? Обґрунтуйте відповідь.

10. До яких планів відносять фінансове планування (бюджетування)?

Наведіть приклади, обґрунтуйте свою відповідь.

Вправи для самостійної роботи

Задача 11.1.

Використовуючи трендовий аналіз визначте операційний прибуток

Підприємства на 2009-2011 рр.

Показники, млн. грн

Роки

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Обсяг реалізації 128,6 141,3 136,4 139,1 156,8 162,5 174,4 171,6 169,2

Інші операційні доходи 17,2 14,1 11,9 12,4 15,8 8,6 11,2 16,3 14,5

Операційні витрати, 90,1 113,2 116,9 104,6 119 124,9 140,7 127,3 119,9

Задача 11.2.

Використовуючи умови задачі 11.1 визначте величину операційного

Доходу підприємства на 2009-2011 рр., використовуючи метод екстраполяції.

Задача 11.3.

На підставі нижче наведеної інформації визначте грошові потоки торгівельного

Центру на 2009-2011 рр.,

Показники, млн. грн.

Роки

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Чистий прибуток 236 244 265 258 247 262 274 280

Амортизація 36 38 27 35 39 43 45 49

Інвестиції 87 94 102 114 96 136 128 119

Приріст власного

Капіталу

18 9 11 8

Зміна оборотних

Активів

24 -13 -15 18 -11 -8 +22 -6

Чистий грошовий

Потік

Тести для самоконтролю

1. Бюджетне планування – це:

- процес колективної розробки плану діяльності на поточний період, в

Результаті якого всі заходи щодо господарської діяльності надаються у

В.т.ч.

- матеріальні витрати 35,6 45,8 50,9 46,4 48,4 60,2 67,3 62,8 64,2

- амортизація 16,4 22,8 24,5 17,2 24,1 17,2 18,1 14,5 20,1

- витрати на оплату

Праці та відрахування на

Соц. заходи

27 36,4 31 28,9 28,5 38,4 50,5 36,3 24,4

- інші операційні

Витрати

11,1 8,2 10,5 12,1 18 9,1 4,8 13,7 11,2

Операційний прибуток