Відрізків достовірність даних, викладених в цьому документі, знижується,

Навіть якщо вони є надійними.

Ліквідність проекту, що реалізується, може впливати на його

Прибутковість. Недостатність грошових коштів в конкретний момент часу

Спричиняє неплатежі і навіть загрозу банкрутства. Затримка платежів

Приводить до збільшення штрафів, що зменшує балансовий прибуток.

Баланс грошових потоків складається у вигляді таблиці, де

Відображаються дані про наявність грошових коштів на початок періоду,

Закон. Отже, в будь-якій діяльності завжди будуть існувати деякі 10

Проблем, які можна назвати, але які не мають формального розв’язання.

Обсяги їх надходження і витрачання та наявність грошових коштів на кінець

Періоду.

В аналітичних цілях таблиця може бути доповнена даними про дебіторську

Заборгованість, а саме: про розмір безнадійних боргів, складських запасів,

кредиторської заборгованості, що були взяті з інших розділів фінплану. Дані

Балансу грошових потоків необхідно пов’язати з діями підприємства по

Формуванню власних оборотних коштів. Адже саме недостатність власних

Оборотних коштів та їх імобілізація створюють ситуацію, коли в потрібний

Момент на рахунках підприємства немає потрібних грошових коштів. Потрібно

Згадати і про те, що показники ліквідності визначаються співвідношенням

Розміру оборотних коштів і короткострокових позикових джерел їх

Формування.

В процесі фінансового планування відбувається узгодження

Капіталовкладень чи відрахувань та джерела їх фінансування. Для цього

складається перевірочна (шахова) таблиця до фінансового плану, в якій по

Вертикалі записують напрями використання фінансових ресурсів та

Прирівняних до них коштів, а по горизонталі – джерела фінансування, тобто

фінансові ресурси і прирівняні до них кошти. Така таблиця дозволяє виявити

Цільовий характер використання фінансових ресурсів, збалансувати доходи і

Видатки по статтях, визначити резерви формування фондів грошових коштів.

Приблизний зміст фінансового плану можна представити наступними

Основними статтями доходів та видатків підприємства.

Фінансовий план підприємства на 200__ р.

№

З/п

Найменування показника

Сума,

Тис. грн.

I. Доходи і надходження коштів

Прибуток від реалізації

Інші операційні доходи

Доходи від інвестиційної діяльності

Невеликий документ з досить простою структурою носить назву

Таблиці доходів і витрат. Цей документ показує, як буде формуватися

Прибуток підприємства.

Доходи від фінансової діяльності

Інші доходи

Доходи від надзвичайної діяльності

Нарахована амортизація

Довгострокові кредити

Довгострокові позики

Позики на поповнення основних засобів

Орендна плата понад вартості майна по лізингу

Цільове фінансування і надходження з бюджету

Цільове фінансування і надходження з позабюджетних

Фондів

Безповоротня фінансова допомога

Інші доходи і надходження

Разом доходів

II. Видатки і відрахування коштів

Платежі до державного бюджету

Відрахування до резервних фондів

Відрахування до фондів накопичення

Відрахування до фондів споживання

Відрахування до фондів соціальної сфери

Відрахування на благодійні цілі

Виплачені дивіденди

Довгострокові інвестиції

Довгострокові фінансові вкладення

Погашення позик на поповнення оборотних засобів

11. Погашення довгострокових позик і сплата по них %

Поповнення оборотних засобів

Уцінка товарів

Резерви наступних платежів

Резерви по сумнівних боргах

Резерви під знецінення вкладень в цінні папери

Інші видатки і відрахування

Разом видатків

11.5. Оперативне фінансове планування

Успішному виконанню фінансового плану господарюючого суб’єкта сприяє

Діючий систематичний контроль за прибутками і витратами.