Автотранспортного предприятия. Объекты, разновидности и условия кредитования

При рассмотрении вопроса 1 данной темы отмечалось, что финансирование деятельности автотранспортных предприятий (организаций) может осуществляться за счёт собственных и заёмных средств. К заёмным средствам автотранспортные предприятия прибегают при временном отсутствии или нехватке собственных средств.

К заёмным средствам относятся кредиты. В зависимости от того, на какое время берётся кредит, различают краткосрочные (до года), среднесрочные (от года до трёх лет) и долгосрочные кредиты. Кредитование имеет две разновидности:

- кредитование деятельности хозяйствующего субъекта в форме прямой выдачи денежных ссуд (банковский кредит);

- кредитование как разновидность расчётов, т. е. расчётов с рассрочкой платежей (коммерческий кредит).

Важным условием выдачи кредита является его обеспечение. Обеспечение кредита – это ценности, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученной суммы кредита и уплаты процентов. Основными видами обеспечения кредита могут быть поручительство, гарантия, залог и страхование ответственности заёмщика за непогашение кредита. Поручителем, или гарантом, может являться любой хозяйствующий субъект (банк, организация, ассоциация и др.).

Банковский кредит выдаётся на конкретный срок под определённый процент. Это означает, что кредит должен быть обязательно возвращён в срок, оговорённый в кредитном соглашении и пользование кредитом является платным. В кредитном соглашении содержится график погашения кредита и уплаты процентов.

Кредит выдаётся под определённую цель. Целевая направленность ссуды (кредита) позволяет кредитору чётко представлять возможности заёмщика по возврату кредита в срок с процентами.

Объектами кредитования могут быть затраты на приобретение, изготовление и установку нового оборудования, демонтаж старого оборудования, механизацию погрузочно-разгрузочных работ, приобретение подвижного состава и др. Кредит может выдаваться под долговое обязательство, именуемое векселем. Одна из форм банковского кредита состоит в том, что банк разрешает организации расходовать деньги сверх суммы на её расчётном счете. Такой кредит называется овердрафтом, за него также уплачивается процент банку.

Следует отметить, что из-за высоких процентных ставок (хотя они в последнее время сокращаются) использование банковских кредитов для многих хозяйствующих субъектов, особенно малых весьма затруднительно. При острой необходимости в средствах пользуются в основном краткосрочным кредитом.

Коммерческий кредит заключается в том, что организация приобретает необходимые материальные ресурсы с отсрочкой платежа. А это равносильно получению в долг от продавца (поставщика) материальных ресурсов суммы, равной стоимости приобретаемых ресурсов. Субъект хозяйствования, приобретающий ресурс, обязуется согласно контракту, заключенному с поставщиком, вернуть ему стоимость полученного ресурса в определённый срок с выплатой процента за кредит, предоставленный в виде ресурса. Обычно в этих случаях принято говорить о покупке материальных ресурсов с оплатой в рассрочку.

В условиях рыночной экономики получают развитие новые формы взаимоотношений предприятий (включая автотранспортные предприятия) и банков. В свете рассматриваемого вопроса это прежде всего факторинг.

Факторинг можно определить как деятельность специализированного учреждения (факторинговой фирмы или факторингового отделения банка) по взысканию денежных средств с должников своего клиента (АТП) и управление его долговыми требованиями.

Факторинг особенно выгоден для предприятий малого и среднего бизнеса, как форма финансирования, позволяющая руководству и сотрудникам сконцентрироваться на производственных проблемах и максимизации прибыли. Факторинг ускоряет получение большей части платежей и гарантирует полное погашение задолженности и снижает расходы по ведению счетов. Он даёт гарантию платежа и избавляет от необходимости брать дополнительные и весьма дорогостоящие кредиты в банке. Все это благоприятно сказывается на финансовом положении предприятия.

 

Литература

1. Бычков В.П. Экономика автотранспортного предприятия. Учебник - М.: Инфра-М, 2006

(2011). – 384с – (Высшее образование), Глава 6. Основные фонды, Глав 12. Финансовые ресурсы автотранспортного предприятия

2. Раздорожный А. А. Экономика отрасли (автомобильный транспорт): Учеб.пособие для вузов. - М.: РИОР, 2009. - 314,[2]с. - (Высшее образование). - Библиогр.:с.306-310. - Прил.:с.283-305. - ISBN 978-5-369-00509-5(в пер.): Глава 9. Финансы предприятия

3. Сербиновский Б.Ю., Фролов Н.Н., Напхоненко Н.В., Колоскова Л.И., Напхоненко А.А. Экономика предприятий автомобильного транспорта: Учеб.пособие. – М.: ИКЦ «МарТ», Рн/Д: Изд.центр «МарТ», 2006 (2010). – 496 с. (Серия «Экономика и управление»), Глава 10, п. 10.3. Финансовые результаты деятельности предприятия

4. Экономика автомобильного транспорта: Учеб.пособие для студентов высших учебных заведений / А.Г.Будрин, Е.В.Будрина, Н.Г.Григорян и др.; Под ред. Г.А. Кононовой – М.: Издательский центр «Академия», 2005 (2006). – 320 с., Глава 6, п. 6.4. Оценка финансового состояния автотранспортного предприятия

 

Вопросы для самоконтроля

1. Дайте определения понятия «финансовые ресурсы организации».

2. Что является (может являться) источниками финансовых ресурсов АТО?

3. Назовите и охарактеризуйте направления использования финансовых ресурсов АТО?

4. Какую роль играют кредиты в обеспечении финансирования АТО?

5. Чем коммерческий кредит отличается от банковского? В каком случае имеет место

коммерческий кредит?

6. На каких условиях предоставляются банковские кредиты?

7. Что может выступать в качестве объектов кредитования?

8. Что такое факторинг? В чём состоит его роль?