Государственное регулирование финансовой устойчивости страховых организаций

Структура законодательства: 1) Международные кодексы и соглашения 2) Конституция РФ 3)Кодексы РФ (Гражданский – гл. 48- Страхование, Налоговый). Правовые отношения, регулирующие процесс формирования и использования страхового фонда, т.е. собственно страхование, относятся к сфере гражданского права. 4) Федеральные Законы РФ: - Закон об организации страхового дела в РФ N 4015-1. - Законы об отдельных видах обяз. Страхования (ОСАГО, страхование военнослужащих, ОМС)

- Законы о соц. страховании - Законы непрямого действия

5) Указы Президента, Постановления Правительства, Приказы Министерств и ведомств

6) Правоприменительные материалы – нормативно-методические акты

Государственное регулирование страховой деятельности представляет собой воздействие государства на участников страховых отношений, проводимое по нескольким направлениям:

- установление в интересах общества и отдельных категорий его граждан обязательного страхования.

- проведение специальной налоговой политики.

- государственный надзор за страховой деятельностью.

Функции государственного регулирования в области страхования в РФ осуществляет Федеральная служба страхового надзора Министерства финансов РФ (ФССН). К основным функциям ФССН относятся: - лицензирование деятельности субъектов страхового дела; - контроль за соблюдением требований страхового законодательства; - контроль за финансовым состоянием страховщиков, обеспечением финансовой устойчивости и платежеспособности, - выдача разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов;

Меры, применяемые к нарушителям: 1) Предписание – вменение обязанности устранить выявленные нарушения + запрет на получение новых лицензий 2) Приостановление лицензий – запрет на осуществление страховой деятельности в части заключения новых договоров страхования до момента устранения всех нарушений 3) Отзыв лицензии – полный запрет на осуществление страховой деятельности.

Минимальный УК для страховщиков: 1) Осуществление страхования иного, чем жизни – 30 млн. руб. 2) Жизни – 60 млн. руб. 3) Перестрахования – 120 млн. руб.

С 2012 года – норматив увеличивается в 4 раза.

Ежегодно собирается примерно 1 трлн. руб. страховых премий в РФ, согласно ФССН. Из них около 50% - ОМС.

Финансовая устойчивость – состояние финансовых ресурсов организации, при котором она в состоянии своевременно в предусмотренном объеме выполнить текущие и будущие финансовые обязательства перед субъектами за счет собственных и привлеченных средств. Основа фин. устойчивости: экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование;

Различаются 4 состояния финансов организации: устойчивое, неустойчивое, пограничное, финансовая несостоятельность.

Платежеспособность страховщика зависит от достаточности размера сформированных страховых резервов. Их размеры определяются нормативными документами органов страхового надзора на основании структуры страховых тарифов.

Многолетняя практика страховой деятельности выработала собственный механизм обеспечения гарантий платежеспособно­сти страховщика. Такой гарантией служит наличие у страховщика достаточных свободных, не связанных обязательствами, средств. Эти средства формируются из двух источников: оплачен­ного уставного капитала и прибыли. Для обеспечения платежеспо­собности размер свободных средств (активов) страховщика должен быть адекватен размеру принятых на себя обязательств по догово­рам страхования.

 

46. Социальное страхование: содержание, принципы организации и финансовый механизм.

Социальное страхование - один из основных механизмов реализации социальной политики во всех развитых странах мира, основа для организации систем социальной защиты. Основная цель СС – гарантирование достойного материального и социального благополучия каждому человеку независимо от его индивидуальных возможностей участвовать в общественном труде. СС позволяет решать ряд задач: 1. оказание материальной помощи нетрудоспособным гражданам; 2. возмещение потерянного трудового дохода в периоды временной нетрудоспособности, рождения и воспитания детей, безработицы; 3. обеспечение средств на оплату медицинской помощи населению, охрану детства и материнства; 4. перераспределение доходов и выравнивание уровня жизни различных социальных групп населения. СС осуществляется на основе соответствующих законов, предусматривающих порядок формирования денежных фондов, предназначенных для оказания социальных услуг. Фонды формируются за счет страховых взносов работодателей и наемных работников, которые носят преимущественно обязательный характер. Помощь, оказываемая за счет СС, носит строго нормированный характер, а условия ее предоставления регламентируются государством.

Виды страхового обеспечения по обязательному СС:

1)оплату медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинс­кой помощи; 2)пенсию по старости; 3)пенсию по инвалидности;4)пенсию по случаю потери кормильца;5)пособие по временной нетрудоспособности;6)пособие в связи с трудовым увечьем и профессиональным заболеванием;7)пособие по беременности и родам;)8) ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достиже­ния им возраста полутора лет;9)) пособие по безработице; и еще несколько единовременных пособий

Организации производят выплаты по страховому обеспечению в пользу застрахованных лиц (работников) по пунктам 5—8, 10—14, остальные же платежи могут производиться государственными внебюджетными фондами в установленном действующим законодательстве порядке.

Современную систему государственного СС в РФ представляют 4 отрасли, управляемых специальными самостоятельными государственными внебюджетными фондами:

1. государственное СС и обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний – Фонд социального страхования РФ;

4. обязательное медицинское страхование – Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования.

Основная эк роль фондов СС – сбор и аккумуляция тех средств, которые гос-во обязывает граждан, хозяйствующих субъектов и органы власти направлять на стр аховую защиту. Фонды СС могут находиться в собственности гос-ва, обществ взаимного страхования или страховых компаний. Обычно под фондами СС понимают обособленные фонды денежных средств, образованные из обязательных страховых взносов граждан, хозяйствующих субъектов и гос-ва, предназначенные для целевого использования на оказание материальной помощи застрахованному контингенту населения.

Принципы социального страхования:

-Всеобщность - полный охват заинтересованных в социальном обеспечении лиц, обязанность уплаты страховых взносов всеми страхователями при обязательном страховании;

-Солидарность - распределения ущерба от реализации социального риска на страхователей и застрахованных при обязательном добровольном страховании;

-Возмезность - возможность получать страховое обеспечение в обмен на уплаченные страховые взносы при обязательном и добровольном страховании.

Финансовый механизм социального страхования представляет собой совокупность форм, методов и инструментов формирования и использования средств специализированных страховых фондов на установленные государством или разрешенные законом цели социальной защиты населения.
Ключевым элементом финансового механизма социального страхования является совокупность страховщиков как центрального звена механизма. Базовыми страховщиками в системе российского социального страхования являются фонды социального страхования:Фонд социального страхования РФ, Пенсионный Фонд, федеральный и Территориальный фонды обязательного медицинского страхования РФ.
Особенностью финансового воздействия социального страхования является то, что в отличие от социального обеспечения средства федерального бюджета используются лишь в случае возникновения необходимости в поддержании финансовой устойчивости фондов социального страхования. Сам факт оказания государственной материальной помощи фондам свидетельствует об экономически непроработанном или нереализованном финансовом механизме социального страхования.