Сущность и виды пассивных операций

Под пассивными операциями банков понимают такие виды взаимод-ия, в результате кот. происходит форм-ие ресурсов банка. (его пассива). ПО – операции связанные с формир-м СК и ЗК; без создания пассива не возможно осущ-ие др. операций.

Изнач-но формир-ние ресурсов банка происх-т в проц-е его созд-я, когда формир-ся УК. УК формир-ся за счет Добров-ых денеж. и мат. взносов его учредителей. В проц-е дальне-ей деят-сти величина УК м. как ум-ься, так и ув-ся.

К др. элементам СК относят рез. капитал, фонды формир-е из прибыли, а тж нераспред-ая прибыль отчетного года. Рез-й капитал для банков создается в обяз-м порядке за счет ежегод-х отчис-ий от прибыли размер кот уст-ся учр-ями.

Отлич-ной особен-ю форм-ния пассивов ЦБ явл. эмиссия нал. денег, на долю кот. в отдельных гос-ах приходится более 80% от совок-го капитала ЦБ.

В стру-ре капитала ком. банка приоблад. долю занимают привл-е ср-ва. Среди них м. выделить: 1.вклады ФЛ, 2. ден. ср-ва хранящиеся на банк-х счетах ЮЛ, 3. кр-ты предостав-ые одним ком банком др 4. займы предоставляемые ЦБ 5.выпуск и размещение ком банками собственных, долговых цен бумаг.

М/д величиной соб-х и заемных ср-тв устанав-ся макс-ое соот-ие (1:25).

ПО играют важную роль в деят-сти банка, именно за счет их осущ-ия банки приобр-ют бол-ю часть рес-сов, кот. в дальн-м испол-тся на кр-ом рынке.

Принято выделять след виды классиф-ий банк-х пассивов:1) в завис-ти от иниц-вы их поступления:- депозитные (храня-ся в банках ср-ва ФЛ и ЮЛ); - недепозитные (все прочие заемные ср-тва) 2) в завис-ти от субъектов и срока хранения заемных ср-тв: - вклады до востребования (м.б. изъяты вкладчиком по 1у требованию этих ср-тв);- срочные вклады (вносятся клиентами банка на опред заранее оговоренный срок и зачис-ся на депозитные счета); - сберегат-ые депозиты (предс. всю совокупность банков пассивов, храня-ся во вкладах ФЛ)

Активные операции – мак-но эфф-ное размещение ден. ср-в, позволяющее банкам получ. прибыль: кр-ые операции, инвес-ные (вложения в активы), покупка цен. бум)

Посреднечиские. Актив-пассив. – фин-хоз. деят-ти банка (выдача з\п и др)

Основные этапы системы кр-ния

Стандартная с-ма кр-ния включ. этапы: 1. подача заявки на кредит: п/п подает заявку на выделение кредита вместе с допол. док-ми:- копии учредит док-тов, уставов, положений; - бух. отчетность; - копии договоров в подтверждение кредит. сделки; - сведения о кр-тах полученных в др. банках,- технико-экономич. расчет- бизнес-план 2. изучение кредитосп-ти заемщика те. изучение его способности своевременно и в полном объеме погасить задол-сть по ссуде. Учит-тся след факторы: - дееспособность заемщика в отношении ссуд; - деловая репутация заемщика- способность получать доход.

Главным факторам явл. финансовое состояние п/п. Рассчитываются показатели: 1.коэф. абсолютной (мгновенной) ликвидности = (ДС+ КФВ) / краткоср-е кредиты + КЗ, нормативное значение не менее 0,1, 2.коэф. срочной (промежуточной) ликвидности = (ДС+КФВ+ДЗ) / краткоср-е кредиты + КЗ, нормативное значение составляет 0,7-0,8, 3. коэф. текущей ликвидности (покрытие баланса) = (все ТА) / краткоср-е кредиты + КЗ, норм-ое знач не мен 2,0

На основе анализа банк принимает решение. 3. оформление кр-ого договора, составляется на дог-ной основе и отображает в себе всю основную инф-цию о процессе кр-ния. Он сост-тся в 2х экземплярах и скрепляется подписями руков-лей и оттисками печатей. Содер-ие кредит дог-ра опр-ется сторонами самостоя-но. При этом ком. банки используют дейс-щие типовые его формы, кот. включ. след. разделы: - предмет договора- условия кр-ния - условия обеспечения обязательств- обязанности и права сторон – ответ-ность сторон- срок действия договора – доп-ые условия 4. выдача кредита Выдача кредита включает организ-ые и технические условия кр-ния, кот. определяет форму ссудного счета, порядок оформления, способы предост-ия ссуд.Ком. банки и их клиенты самост-но выбирают вариант кр-ния. Однако в интересах обеих сторон необходимо чтобы форма ссудного счета полнее отвечала х-ру платежного оборота. 5. контроль за испол-ием ссуды и ее погашением. Если нарушается порядок исполь-ия ссуды, то банк м. приостановить процесс кр-ия, расторгнуть договор и досрочно потребовать возврат кредита. При нарушении заемщиком условий возврата кредита банк имеет право либо продлить срок погашения (пролонгация), либо воспол-ся правом на реализацию обговоренной формы обеспечения (уплата неустойки, переход права собственности на заложенное имущество или объект удержания, треб-ие уплаты поручителем, гарантом или страхов орг-ией).

Принципы и объекты кр-ния

Возвр-ть кр-а - выражает необх-сть своеврем-го возврата получ-х от кр-ра фи­н-х рес-в после завершения их испол-ия заем­щиком. Он находит свое прак-кое выражение в погашении конкр-й ссуды путем перечис-я соотв-щей суммы ден-х ср-в на счет предостав-й ее кр-ой орг-ции (или др кр-ра), что обеспеч-т возобнов-ть кред-х ресурсов банка как необх-го условия продол-я его уставной деят-ти.

Срочность кр-та - необх-сть его возвр-а не в др прием-ое для заем-ка время, а в точно опр-ый срок, зафиксир-й в кр-ом дог-ре. Наруш-е указ-го усл-я яв-ся для кр-ра дост-ным основ-ем для при­мен-я к заем-у эконо-х санкций в ф-ме ув-ия взимаемого %, а при дальн-й отсрочке (у нас-свыше 3х мес)- предъяв-я фин-х треб-ий в суд-м поря-ке. Частич-м исключ-м из этого прав-а яв-тся так наз-ые онкольные ссуды, срок погаш-я к-х в кр-ном дог-е изнач-но не опр-тся.

Платность кр-та. Ссудный %. необхо-сть не только прямого возврата заемщ-м получ-х от банка кр-х ресурсов, но и оплаты права на их испол-ие. Эконом- сущность платы за кр-т отраж-ся в факт-ком распред-ии доп-но полу­ч-й за счет его испол-ия прибыли м\у заемщ-м и кр-ром. Практическое выражение рассматр-й прин­-п находит в проц-е установ-я велич-ы банк-го %, выполн-го 3 осн-е ф-ции:1.перераспред-е части прибыли юр и дох-а физ лиц; 2.регулир-ие произв-ва и обращения путем распреде­л-я ссудных кап-лов на отрасл-м, межотрас-м и междунар-м ур-ях; 3. на кризисных этапах развития эк-ки — антиинфл-ую защиту ден-х накоп-й клиентов банка.Ставка СС-го %, опред-ая как отн-ие суммы год-го дохода, получ-го на СС-ый кап-л, к сумме предостав-го кр-та высту-т в кач-ве цены -ых рес-сов.

Обеспеченность кр-та необх-сть обеспеч-я защиты имущ-ых интер-в кр-­ра при возмож-м наруш-и заемщ-м принятых на себя обяз-ств и находит практ-ое выраж-е в таких фор­мах кр-ния, как ссуды под залог или под фин-ые гарантии.

Целевой х-ер кр-та Распростра-ся на больш-во видов кр-ых операций, выражая необх-сть цел-го испол-ия ср-тв, получ-х от кр-ра. Находит практ-ое выраж-е в соотв-щем разделе кр-­го договора, устанав-го конкр-ую цель выдав-й ссуды, а также в проц-е банк-го конт-ля за соблюд-м этого усл-я заемщ-м. Наруш-е дан-о обяз-тва м- стать основан-м для досроч-о отзыва кр-а или введения штрафного (повыш-го) ссу-го %.

Дифференцированный х-ер кр-та - оп­р-яет дифференц-й подход со стороны кр-ой орг-ии к различ-м кат-иям потенциа-х заемщ-в. Практ-ая реализ-я его м зависеть как от инди­вид-х интер-в конкр-го банка, так и от провод-й гос-ом централ-й полит-и поддержки отд-х отраслей, сфер деят-ти

Объекты кр-ния разл-тся по формам и видам кр-тов:

Банк-ий кр-т яв-ся важ-ей формой кр-а. Выражает эконом отн-ия м\у кр-ом, в кач-ве к-го выступают банки, и заемщ-м – п\ми. Банк. кр-т в зависи-и от сроков испол-ия и объекта бывает краткоср-м и долгоср-м.

Гос-й кр-т – особая форма кр-х отн-ий, когда в роли кр-ора или заемщ-а выступает гос-тво в лице его органов: Минфин-в, мест органов власти, ЦБ. Назначение гос крта заключя в том, что поср-вом аккумул-ия временно своб-х ден-х ср-тв, банков, населения осущ-тся фин-ие дефицита бюджета, покрытие гос-х расходов.

Потр-кий кредит – эк-е отн-ия м\у кр-ом и заемщ-м по поводу кр-ия конеч-о потреб-ля. (физ лиц)

Комм-ий кр-т – эконом отн-я м\у 2я орг-ми по поводу реализ-и товаров с отсрочкой платежа. Объектом кр-ия в данных отн-ях яв-ся товар, реал-ый с отсрочкой оплаты. Межгос кр-т предста-т собой эконом-е отн-я, складыв-я м\у 2я странами по поводу движ-я врем-о своб-х ср-тв.

«Инвестиции»

1. Эконом-я сущность инвестиций и их класс-ция Объективно необх-ым звеном произв-ного процесса яв-ся замена изнош-ых с-тв произв-тва, к-рая осущ-тся с помощью мех-зма накопл-я амортиз-ых отчислений и их испол-ния на приобр-ие нового оборуд-ия и модерниз-ю дейс-щих осн-х ср-тв. Вместе с тем, сущ-ное расширение произв-ва м.б. обеспечено только за счет новых влож-й ср-тв направл-ых на созд-ие новых произв-ных мощностей на совершен-ние и кач-нное обнов-ие техники и технол-гии. Именно влож-я испол-ся для развития расш-ия произв-тва с целью извлеч-я дохода в будущем. Это сост-яет эконом-й смысл Ин-ций.

В соврем-й эк-ке под Ин-циями поним-ся совокуп-ть затрат, реал-мых в форме целенаправ-го влож-я капитала на опред-ый срок в различ-е отрасли и сферы эк-ки, в объекты предприним-й деят-ти с целью получ-я дохода и достиж-я индивид-х целей инвестора и полож-ого соц эффекта. Как эконом категория, И-ции выражают:- Вложения капитала в объекты предприним-кой деят-ти с целью прироста первонач-ой ст-сти; - Фин-ые отн-ия, к-рые возн-ют м\у участ-ми инв-ной деят-сти в процессе реализ-и проектов и программ.

Наиб-е сущ-ми признаками ин-ций яв-тся:1. осущ-ние вложений лицами, к-рые имеют соб-ые цели и ср-тва не всегда совпадающие с общей эконом-ой выгодой; 2. потенц-ная спос-сть ин-ций = они приносят доход; 3. ср-тва вкладыв-ся на опред-й срок; 4. вкладываемые ср-тва носят целенапр-ый х-р; 5. наличие риска вложения капитала.

Все ин-ции м. классиф-вать по разл-м признакам: 1. В зави-ти от объектов вложения капитала выделяют: - реальные – вложения капитала в созд-е активов, связ-х с провед-ем операц-ой деят-сти и решением соц-о-эк-их проблем хоз-щего субъекта; - фин-вые – влож-я кап-ла в разл-ные фин-вые инструм-ы, пр-де всего в цен бум и активы др п\ий.

2. По приобрет-му инв-ом праву собст-ти ин-ции делятся:- прямые – форма влож-ия, к-рая дает ин-ру право собств-сти на имущество и цен бум; косвенные – вложения в портфель цен бум и др имущест-х цен-стей. 3. По периоду ин-рования: долгоср. – срок от 3-х лет; среднеср – вложения от 1 до 3-х лет; краткоср – вложения капитала до 1 года. 4. По региональному признаку: внутренние (отеч-ые) – осущ-тся в объекты инв-вания, наход-еся внутри страны; внешние (зарубежные) – вложения в объекты, наход-еся за пределами страны, сюда также относят вложения при покупке акций заруб-ых компаний или облигаций др гос-тв. 5. По формам собст-сти испол-мого ин-ром капитала ин-ции: частные – вложения капитала физ или юр лиц в негос-ные формы собств-ти; гос-ые – вложения осущ-ются в центр-ые и местные органы власти за счет бюдж-х и внебюдж-х ср-тв; ин-ные ин-ции – вложения капитала нерезид-ми в объекты и фин-ые инструм-ы др гос-тва; совместные – осуще-тся совместно субъектами страны и ин-х гос-в.