Экономическая сущность кредита

Согласно общепринятой точке зрения можно дать следующее определение кредиту (кредитованию).

КРЕДИТ – система экономических отношений, связанная с движением ссудного капитала.

В широком смысле слова кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, по результатам которой возникает задолженность одного из участников. И эта задолженность в будущем погашается должником.

«По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».

Таким образом, собственно кредитные отношения возникают лишь в том случае, когда в роли кредитора выступают банки или специальные кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ РФ.

Кредитование следует рассматривать как финансовую процедуру, процесс. Его участниками является кредитор, предоставляющий ссуду, и заёмщик, получающий эту ссуду на определенных условиях.

В результате кредитной сделки часть свободного собственного капитала кредитора как бы превращается в заемный капитал заемщика. Хотя, строго говоря, заёмщик приобретает лишь право использовать в течение некоторого времени капитал кредитора.

Наиболее простой и распространенной формой является денежный кредит.

В роли кредитора может выступать государство, предприятия и специализированные (кредитные) учреждения, физические лица. Причём в разных странах инвестиционные потоки могут иметь разную природу. К примеру, в США основной поток инвестиций поступает от населения, в Японии - от банков.

В роли заёмщика могут выступать те же самые экономические субъекты - государство, предприятия, население.

Одно и то же лицо может быть и кредитором, и заёмщиком (во взаимоотношениях с разными партнерами, в разных сделках).

Чаще всего кредитор предоставляет заемщику в качестве ссуды не собственный капитал, а средства, которые он сам позаимствовал у третьих лиц. В результате чего в цепочке кредитор → заёмщик появляется профессиональный посредник.

В роли финансовых посредников при кредитовании, прежде всего, выступают банки. Они аккумулируют денежные средства инвесторов и вкладчиков, при необходимости сами берут кредиты и предоставляют ссуды заёмщикам.

То есть банки как кредиторы работают с привлеченными средствами. Осуществляя кредитование, они одновременно должны строго выполнять свои обязательства перед физическими и юридическими лицами, которые доверили им свои сбережения.

Посреднические функции в процессе кредитования могут выполнять инвестиционные фонды, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды и т.д. Систематическая деятельность по предоставлению кредитов требует лицензирования.

Принципы кредитных отношений

Принцип возвратности.

Вся сумма кредита должна быть возвращена заёмщиком кредитору. Возвратность - важнейшее и специфическое свойство кредитных отношений. Из этого принципа следует, что на протяжении всей сделки кредитор остаётся собственником ссуженных средств, а заёмщик при любых обстоятельствах остается обязанным вернуть ссуду.

В договоре, заключенном между кредитором и заёмщиком, чётко оговаривается режим возврата ссуды. Выплата занятых средств может осуществляться по-разному:

• равными частями через одинаковые промежутки времени;
• не равными частями в определенные периоды времени;
• одноразовым платежом и т.д.

Принцип срочности.

Кредит предоставляется на вполне определенный срок. К установленному сроку кредитный долг должен быть полностью погашен.

На практике сроки кредита могут находиться в пределах от одного дня до многих лет. В связи с этим различают кредиты:

• краткосрочные;
• среднесрочные;
• долгосрочные.

Срок погашения кредита указывается в кредитном договоре. Кредитор не имеет право в одностороннем порядке пересматривать принятые сроки.

В договоре может быть предусмотрена возможность досрочного погашения кредита.

Исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре не определяется (в настоящее время в РФ практически не используются).

 

Принцип платности.

 

Кредитные сделки являются возмездными. Это означает, что заёмщик не только возвращает взятую сумму в полном объёме, но дополнительно выплачивает кредитору вознаграждение - процент от размера кредита.

Размер доплаты вычисляется по схеме процентной ставки (см. модуль 07.03.20). А именно:

где

F - общая сумма, выплаченная заёмщиком кредитору,

S - сумма, полученная заемщиком от кредитора,

r - процентная ставка (ссудный процент).

Процентная ставка может рассматриваться как цена кредита. С повышением этой ставки падает спрос на кредиты, с понижением, - напротив, спрос на кредиты будет расти.

Разумеется, предприниматель-заёмщик берёт кредит, если предполагаемая норма прибыли будет существенно превышать процентную ставку. Только при этом условии он сможет успешно расплатиться с кредитором.

 

Принцип обеспеченности.

 

Получение кредита становится возможным лишь при условии предоставления заёмщиком необходимого обеспечения требуемой ссуды. Это должно гарантировать компенсацию кредитору основной суммы кредита и процентов по нему в случае неплатежеспособности заёмщика.

В качестве обеспечения может выступать залог, поручительство или гарантия.

 

Принцип селективности.

 

Кредитор не обязан предоставлять ссуду по просьбе любого заемщика. Если продавец магазина не вправе отказать покупателю, готовому заплатить необходимую сумму, в продаже имеющегося товара, то кредитор селективно подходит к запросам заёмщиков.

Далеко не каждый желающий получает кредит. К заёмщикам предъявляется целый ряд специфических требований - к их финансовому положению, кредитоспособности, умению ввести предпринимательскую деятельность.

Кредитор может отказать конкретному заемщику в кредите.

Значение кредита

По каким причинам возникает потребность в кредитах? Таких причин много. И у каждого заёмщика они свои.

Прежде всего, необходимость в кредитах возникает из-за неравномерности движения денежных средств в процессе хозяйственного оборота.

У целого ряда предприятий появляется разрыв по времени между поступлением средств от реализации (выручки) и необходимостью оплаты закупок сырья, материалов, услуг и т.д. Такая ситуация типична, к примеру, для строительных организаций.

Иногда нехватка средств на осуществление текущих платежей возникает у предприятия из-за длительности или сезонности производственного цикла (например, в сельскохозяйственном производстве).

Потребность в дополнительных денежных ресурсах появляется и в том случае, когда речь заходит об ускорении процесса хозяйственного кругооборота.