Порядок відкриття рахунків у банках.

Суб’єкти господарювання мають право самостійно обирати банк для розрахунково-касового обслуговування і за усіма видами операцій можуть користуватися послугами одного або декількох комерційних банків.

 

Позичкові

Депозитні

Бюджетні

Поточні

Види рахунків залежно від правового статусу і характеру діяльності підприємства

Поточні рахунки відкриваються підприємствами усіх видів та форм власності для зберігання грошових коштів та здійснення розрахунків за всіма видами їх діяльності.

 

Для відкриття поточного рахунку підприємство надає установі банку такі документи:

· Заява на відкриття поточного рахунку встановленого зразка, що підписується керівником і головним бухгалтером підприємства; · Копія свідоцтва про державну реєстрацію в органі державної виконавчої влади або в іншому органі, уповноваженому здійснювати державну реєстрацію, засвідчену нотаріально або органом, який видав свідоцтво про державну реєстрацію; · Копія належним чином зареєстрованого статуту (положення), засвідчена нотаріально; · Копія документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік; · Картка із зразками підписів осіб, яким відповідно до чинного законодавства чи установчих документів підприємства надано право розпоряджатися рахунком та підпису платіжних документів. У картку також включається зразок відбитка печатки, присвоєної підприємству; · Копія документа про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України, засвідчена нотаріально або органом, що видав відповідний документ.

 

Поточні рахунки, як і інші рахунки, мають мультивалютний характер.

Поточні рахунки можуть відкриватися приватним (фізичним) особам. Вони мають платіжний характер і призначені для здійснення розрахунків приватної особи з фізичними та юридичними особами, тобто для обслуговування руху грошових коштів, що виникає при надходженні доходів приватної особи та їх використанні.

Порядок проведення операцій на рахунках регулюється чинним законодавством України, нормативними актами НБУ та інструкцією № 3 «Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті». Виконання операцій за поточними рахунками здійснюється на підставі розрахункових документів у безготівковій та готівковій формах.

 

Бюджетні рахунки відкриваються підприємствам, яким виділяються кошти за рахунок державного бюджету для цільового їх використання. Ці рахунки відкриваються на підставі платіжного доручення фінансового органу, органу Державного казначейства, відповідного розпорядника бюджетних коштів.

 

Кредитні рахунки відкриваються на договірній основі як юридичним так і фізичним особам в будь-якій установі банку, яка має право видавати кредити. Кредитні рахунки призначені для обліку кредитів, які надані шляхом оплати розрахункових документів чи перерахування на поточний рахунок позичальника відповідно до умов кредитної угоди.

 

Депозитні рахунки підприємствам відкриваються на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунку та установою банку на визначений у договорі строк. Проведення розрахункових операцій та видача коштів готівкою з депозитного рахунку забороняється.

 

Міжбанківські кореспондентські відносини – це договірні відносини між банками, мета яких – здійснення платежів і розрахунків за дорученням один одному. Вони регламентуються угодою про кореспондентські відносини між банками, які знаходяться як у середині країни, так і за її межами.

         

Міжбанківські відносини можуть бути:

 

Кореспондентські відносини можуть бути односторонні і взаємні.

 

Комерційні банки, які встановили між собою кореспондентські відносини, називаються банками-кореспондентами.

Рахунок «Лоро» - рахунок, відкритий комерційним банком банку-кореспонденту.

Рахунок «Ностро» - рахунок даного комерційного банку в банку-кореспонденті. Рахунок «Ностро» одного комерційного банку є рахунком «Лоро» для банку-кореспондента.

Дозвіл на встановлення прямих кореспондентських відносин надає регіональне управління НБУ.