Система показників доходності банківської діяльності

Доходність активів	(Чистий прибуток/Загальні активи)/*100%	За допомогою цього коефіцієнта визначають рівень рентабельності сукупних активів. Він застосовується при порівняння рентабельності різних банків
Доходність капіталу	(Чистий прибуток/Сплачений статутний капітал)/*100%	Показник дає змогу визначити ефективність використання коштів власників комерційного банку
Чистий спред	((Проценти отримані/Позики)*100%)-((Проценти сплачені/Підприємницькі депозити)*100%)	Відображає різницю між процентами отриманими за сплаченими ставками. За його допомогою визначається необхідна мінімальна різниця між ставками за активними й процентними операціями, що дасть змогу банкові покращити витрати, але не принесе прибутку
Чиста процентна маржа (ЧПМ)	(Процентні доходи-Процентні витрати/Загальні активи)*100%	ЧПМ слугує для покриття витрат банку та ризику, в тому числі інфляційного, створення прибутку, покриття договірних угод. Цей коефіцієнт допомагає з’ясувати, чи може банк давати прибуток у вигляді доходу від процентної різниці
Доходність активів за рахунок інших операційних доходів	(Інший операційний доход/Середні загальні активи)*100%	Показує ступінь залежності банку від непроцентних доходів. Його зростання свідчить про рівень диверсифікації чи прагнення одержати спекулятивний прибуток, аби замаскувати недостатність основного банківського доходу від процентів

 

  Горизонтальний розріз аналізу дає характеристику впливу на динаміку процентних витрат депозитних ставок і обсягу депозитів по окремих установах банку та в середньому по банку.

Вертикальний розріз аналізу дає характеристику ролі окремих установ банку у формуванні процентних витрат як в цілому, так і за рахунок процентних ставок і обсягу депозитів.

Для розробки ефективної кредитної політики банку необхідно мати уявлення про процес формування процентних витрат на різних сегментах ринку депозитів і, в першу чергу, на небанківському та міжбанківському ринках у зв’язку із суттєвою різницею процентних ставок, що впливає на обсяг процентних витрат і, як результат, на прибутковість банку.

Прибуток характеризує кінцевий результат діяльності банку. Його одержання є обов’язковою умовою розширеного відтворення банку, однією з головних умов його самофінансування та зміцнення конкурентоспроможності на ринку.

Фактори, що впливають на прибуток:

· співвідношення доходів і втрат банку;

· динаміка обсягу кредитних операцій;

· динаміка процентної кредитної ставки на небанківському та банківському ринках кредитів;

· середня доходність активних операцій;

· вартість залучених ресурсів;

· ступінь ризику активів банку;

· витрати з обслуговування вкладів;

· співвідношення власних і залучених коштів.

 

Рівень рентабельності можна визначити як процентне відношення суми одержаного прибутку до будь-якого показника: доходу, величини витрат, активів, капіталу.

Питання для самоконтролю:

1. Предмет та методи банківської статистики.

2. Завдання банківської статистики.

3. Статистика залучення ресурсів комерційних банків.

4. Статистика використання ресурсів банку.

5. Статистика доходів банку.

6. Статистика витрат банку.

Тема 5