Кредитна угода та етапи процесу кредитування.

Кредитний договір – це юридичний документ, що визначає взаємні обов’язки і відповідальність між банком і клієнтом з нагоди одержання останнім кредиту.

Кредитний договір укладається в письмовому вигляді і не може змінюватися в односторонньому порядку. Кредити надаються після укладання кредитного договору. Умови договору визначаються для кожного олієна індивідуально, з тим щоб ступінь ризику був мінімальний. Зміст і перелік умов кредитного договору визначаються за згодою сторін і включають розмір кредиту, умови надання і погашення позичок, розмір відсотка за кредитом та інші умови, які не суперечать чинному законодавству. Договір укладається на один рік і більше, якщо клієнт користується кредитами постійно або об’єктом кредитування є основні засоби, або на більш короткий термін при тимчасовій потребі в коштах або в наданні окремого кредиту. Кредитний договір вступає в силу з дати надання кредиту позичальнику (дата надходження коштів на рахунок позичальника або дата сплати платіжних документів з позичкового рахунку позичальника) і діє до повного погашення кредиту та сплати відсотків за його користування.

 

Основні положення кредитних угод: 1. Опис суб’єктів угоди – визначається, хто позичальник, хто кредитор, та юридичні права сторін, що підписують договір. 2. Опис умов кредитування - зазначення суми і строку кредиту, порядку його видачі та погашення. Банк перевіряє обґрунтованість суми кредиту і вносить поправки з урахуванням залучення власних коштів позичальника. Строк користування кредитом встановлюється на основі оборотності кредитних цінностей та окупності витрат. Погашення кредиту передбачається на конкретну дату або в розстрочку. 3. Зобов ’ язання позичальника повернути суму кредиту та сплатити проценти за користування кредитом. Банк визначає ставки залежно від: попиту і пропозиції на кредитному ринку, облікової ставки НБУ, характеру наданого забезпечення, строків користування позикою, ризику кредитованого заходу. Плата за кредит встановлюється так, щоб сума відсотків покривала витрати банку із залучення коштів та забезпечувала отримання відповідного прибутку. 4. Опис забезпечення кредиту з посиланням на угоди, що є частинами кредитного договору (договір застави, гарантії, поручительства, страхова угода). 5. Обмежувальні умови, до яких належать: захисні та негативні. Захисні статті – перелік дій чи умов, яких має дотримуватися позичальник має дотримуватися позичальник протягом дії кредитного договору (зобов’язання періодично подавати банку звітну документацію, надавати працівникам банку інформацію про свою господарську діяльність). Негативні статті – список умов, які не має допустити позичальник (заборона отримання додаткових кредитів, передавання в заставу третім особам активів, надання гарантії, невиплати дивідендів, заробітної плати вище встановленого рівня, злиття з іншими компаніями). 6. Права суб’єктів угоди. Банк залишає за собою право вимагати дострокового погашення кредиту у випадку порушень умов кредитної угоди. Позичальник може домагатися перенесення строків погашення позички, підвищення суми позички, права достроково погашати кредит. 7. Санкції за порушення умов угоди. Порушення з боку позичальника карається шляхом стягнення пені, яка нараховується на суму боргу або на суму кредиту, або суму порушення. Банк може заперечити проти надання наступної суми кредиту, вимагати дострокового погашення кредиту, відмовитись від подальшого співробітництва з клієнтом, ініціювати процедуру банкрутства підприємства. Порушення умов кредитної угоди з боку банку теж тягне за собою фінансові санкції. Зазначають, хто буде відшкодовувати витрати на вирішення спорів. 8. Строк набуття угодою чинності. 9.   Можливості зміни умов договору. 10.  Юридичні адреси суб’єктів угоди, підписи уповноважених осіб, скріплені печатками.

 

Кредитний ризик – це ризик несплати позичальником кредитору основного боргу і процентів за його користування. Звідси, під кредитним ризиком слід розуміти ймовірність, а точніше, загрозу втрати банком частини своїх ресурсів, недотримання прибутків або збільшення витрат у результаті здійснення певних фінансових операцій.

 

Заходи з управління кредитним ризиком (його мінімізація)

 

Форми забезпечення кредитів: · Гарантія або запорука третьої сторони; · Переуступка дебіторської заборгованості; · Застава дорожніх документів; · Страхування; · Застава дорогоцінних металів; · Застава нерухомого майна; · Переуступка контрактів; · Застава цінних паперів; · Застава товарних запасів.

 

Кредитоспроможність позичальника – це його здатність своєчасно погасити кредит.

Кредитоспроможність позичальника, на відміну від його платоспроможності, не фіксує неплатежі за минулий період чи на певну дату, а прогнозує здатність до погашення боргу на найближчу перспективу.

 

НБУ виділяє три групи позичальників:

1. юридичні особи, крім комерційних банків;

2. комерційні банки;

3. фізичні особи.

А також танки враховують фактори суб’єктивного характеру

Професіоналізм керівництва, державна підтримка позичальника

Погашення кредитної заборгованості позичальника

Ефективність управління позичальника

Ринкова позиція і залежність від циклічних та структурних змін в економіці

Для оцінки фінансового стану юридичної особи банки розраховують такі економічні показники:

 

 

Для оцінки кредитоспроможності позичальника – юридичної особи комерційні банки розраховують такі показники:

1. Коефіцієнт загальної ліквідності (КЛ1) – характеризує, наскільки обсяг поточних зобов’язань за кредитами і розрахунками можна погасити за рахунок усіх оборотних активів:

КЛ1= (Розділ ІІ Активу + Розділ ІІІ Активу)/ (Розділ IV Пасиву+ Розділ V Пасиву)

Нормативне значення КЛ1 не менше 2,0-2,5.

 

2.Коефіцієнт абсолютної ліквідності (КЛ2) – показує, яка частина поточних (короткострокових) зобов’язань може бути погашена негайно:

КЛ2=Грошові кошти та їх еквіваленти)/ (Розділ IV Пасиву+ Розділ V Пасиву)

Нормативне значення КЛ2 не менше 0,2-0,25.

 

3. Коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів (КЗ) – характеризує розмір залучених коштів на 1 грн. власних коштів:

КЗ= (Розділ ІІ Пасиву + Розділ ІІІ Пасиву + Розділ IV Пасиву + Розділ V Пасиву)/Розділ І Пасиву

Нормативне значення КЗ не більше 1,0.

 

4. Коефіцієнт фінансової незалежності (КН) – свідчить про питому вагу власних коштів у загальній сумі заборгованості:

КН= Розділ І Пасиву/ (Розділ ІІ Пасиву + Розділ ІІІ Пасиву + Розділ IV Пасиву + Розділ V Пасиву)

Нормативне значення КЗ не менше 0,2.

 

5. Коефіцієнт маневреності власних коштів (КМ) – характеризує ступінь мобільності використання власних коштів:

КМ= (Розділ І Пасиву – Розділ І Активу)/ Розділ І Пасиву

Нормативне значення КЗ не менше 0,5.

Дотримання обов’язкових економічних нормативів та показників діяльності банків згідно з нормативними актами НБУ

Створення резервів

Якості банківського менеджменту

Аналізу якості активів і пасивів

Аналізу прибутків і збитків

Якщо позичальником є комерційний банк, то оцінка його фінансового стану здійснюється на підставі:

Виконання зобов’язань банком у минулому

 

Соціальна стабільність клієнта (наявність власної нерухомості, цінних паперів, постійної роботи, сімейний стан)

Наявність реальної застави

Вік та здоров’я клієнта

Зв’язки клієнта у діловому світі

Матеріальний стан клієнта, його доходи та витрати

Якщо позичальником є фізична особа, то при здійсненні оцінки її фінансового стану мають бути враховані:

Етапи процесу кредитування

I етап	До банку подається заявка на отримання кредиту за формою, визначеною банком. Оцінюється сильні й слабкі сторони позичальника та об’єкта кредитування
II етап	Вивчення кредитоспроможності клієнта
III етап	Розробка умов процесу кредитування, підготовка й укладання кредитного договору. Тобто, це структурування кредиту, в ході якого визначають основні умови кредитного договору
IV етап	Відбувається надання кредиту, здійснюється контроль за виконанням умов кредитного договору
V етап	Повернення кредиту разом з відсотками