Расчет прогноза фонда оплаты труда

Максимальная продолжительность рабочего времени в России регулируется при помощи недельной нормы рабочего времени. Продолжительность рабочего времени в соответствии со ст. 91 ТК РФ не может превышать 40 часов в неделю. Предельная норма, установленная законом, может быть увеличена в случаях, предусмотренных в законодательстве. Сверхурочные работы не должны превышать для каждого работника 4 часов в течение двух дней подряд и 120 часов в год.

На основании ст. 69[27] каждый час работы в сверхурочное время оплачивается работникам не ниже двойных часовых ставок (окладов).

Также, следует учитывать, что:

· НДФЛ составляет 13%, ОСН – 30% (взносы в ПФР – 22%, ФОМС — 5,1%, в ФСС — 2,9%.

· Субъекты Российской Федерации вправе устанавливать на своей территории региональный МРОТ выше федерального (ст. 133.1 Трудового кодекса Российской Федерации).

· Региональный МРОТ 2012 установлен и действует в 27 из 83 субъектов Российской Федерации. Согласно данному документу МРОТ по Калевальскому району республики Карелия на 2012 гг. составляет 7 313 руб.[28]

Заработная плата формируется из оклада, получаемого путем умножения потребительского минимума на тарифный коэффициент (коэффициент интенсивности труда). Также к окладу прибавляются компенсации в виде:

· Северный коэффициент = 0, 50 от оклада

· Районный коэффициент = 0,15 от оклада

· Транспортные расходы = 0,10 от оклада

· Представительские расходы (для управленческого персонала) = 10%

Необходимо также произвести расчёт компенсационных выплат персоналу комплекса. Эти выплаты имеют целью возместить (компенсировать) работнику расходы, связанные или с выполнением им трудовых обязанностей, они производятся также при командировках, направлении на работу после окончания соответствующих профессиональных учебных заведений, использовании работником принадлежащих ему инструментов, транспортных средств и иного имущества при выполнении трудовых обязанностей. Размер компенсационных выплат представлен в таблице 5.4

Таблица 5.4 – Компенсационные выплаты

Должность	Оклад	Северный коэф-т	Районный коэф-т	Трансп. расходы	Представит расходы	Итого (сумма компен-и)
Директор	29 252	14 626	4 387	2 925	2 925	24 863
Менеджер	21 939	10 969	3 290	2 193	2 193	18 645
Администратор-портье (3)	14 626	7 313	2 193	1 462	-	10 968
Горничная (2)		5 484	1 645	1 096	-	8 225
Инженер-механик		5 484	1 645	1 096	-	8 225
Работник кафе (2)		5 484	1 645	1 096	-	8 225
Итого в мес.	117 537
Итого в год.	1 410 444

Также была разработана система премирования и депремирования:

Таблица 5.5 — «Стимулирующие надбавки»

Наименование	Вычисление
Доплата за работу в выходные дни	1,5*ставка за 1 рабочий день
Доплата за работу в ночную смену	2*ставка 1 рабочего дня
Доплата за выслугу лет · свыше 2 лет · свыше 5 лет · свыше 10 лет	0,03 от оклада 0, 05 от оклада 0,1 от оклада
Доплата за работу при замещении	0,07 от оклада
Доплата за высокую квалификацию	0,15 от оклада
Премия за выполнение ежемесячного плана	0, 2 от оклада
13ая премия (при получении предприятием чистой прибыли)	0,6 от оклада в конце года

Каждый вид надбавки несет свою функцию:· Надбавка за выслугу лет 2,5,10 лет призвана препятствовать текучести кадров и способствует привлечению опытных работников туристической отрасли. При этом для различных сроков работы величина этой надбавки может быть разная.· Установка надбавки за регулярное повышение квалификации будет способствовать профессионализации сотрудников.Но, безусловно, на любом предприятии помимо системы поощрений сотрудников должна быть и система дестимулирования.

Таблица 5.6 — «Дестимулирующие вычеты»

Наименование	Вычисление
Наличие претензий, исков, рекламаций, жалоб со стороны клиентов	0,2 от оклада
Наличие претензий, штрафов со стороны гос. регулирующих органов	0,3 от оклада
Не обеспечение сохранности имущества и товарно-материальных ценностей	0,4 от оклада
Наличие ошибок и искажений в отчётных документах	0,2 от оклада
Несоблюдение техники безопасности	0,2 от оклада
Нарушение трудовой дисциплины (опоздания, прогулы и др.)	0,1 от оклада
Действия или поведение, снижающие имидж предприятия	0,1 от оклада

Ввиду невозможности держать расширенный штат сотрудников предприятие предполагает практиковать метод аутсорсинга бизнес-процессов. Будут привлечены для работы по договору компании и индивидуальные предприниматели по следующим направлениям:

· грузовые перевозки

· охранные услуги

План по фонду оплаты труда персонала представлен в таблице 5.7.

Таблица 5.7 – Затраты на оплату труда персонала

Кол-во	Должность	МРОТ	Коэффициент интенсивности труда	Оклад, руб./мес.	Компенсации (соц.пакет)	Стимулирующме надбавки,48%	Итого заработная плата, руб./мес. Начислен.	Налог на доход физических лиц (НДФЛ,) 13%, руб.	ФОТ, руб.
	Директор		4,0	29 252	24 863	14 040	68 155	8 860	59 295
	Менеджер		3,0	21 939	18 645	10 530	51 114	6 644	44 470
	Администратор-портье		2,0	14 626	10 968	7 020	32 614	4 239 (12 717)	28 375 (85 125)
	Горничная		1,5	10 969	8 225	5 265	24 459	6 358	42 560
	Инженер-механик		1,5	10 969	8 225	5 265	24 459	3 179	21 280
	Работник кафе		1,5	10 969	8 225	5 265	24 459	3 179 (6 358)	21 280 (42 560)
	Итого в месяц	73 130			117 537			44 116	295 290
	Итого в год	877 560			1 410 444			529 392	3 543 480

Таблица 5.8 - «Бонусный пакет по должностям в перспективе (руб.)»

Должность	Оклад	Дневная ставка	Доплата за работу в выходные дни	Доплата за работу в ночную смену	Доплата за выслугу лет	Доплата за работу при замещении	Доплата за высокую квалификацию	Премия за выполнение ежемесячного плана	13ая премия (при получении предприятием чистой прибыли)	Итого
от 5 лет	от 10 лет
Директор	29 252				1 462		2 047	4 387		17 551	37 147
Менеджер	21 939				1 096		1 535	3 290		13 163	27 858
Администратор-портье	14 626						1 023	2 193		8 775	18 572
Горничная	10 969							1 645		6 581	13 819
Инженер-механик	10 969							1 645		6 581	13 819
Работник в кафе	10 969							1 645		6 581	13 819
Итого в месяц (max)	189 816
Итого в год (max)	2 277 792

Таблица 5.9 - «Депремирование»

Должность	Оклад	Наличие жалоб со стороны клиентов	Наличие штрафов со стороны гос. органов	Не обеспечение сохранности ценностей	Наличие ошибок и искажений в отчётных документах	Несоблюдение техники безопасности	Нарушение трудовой дисциплины	Действия или поведение, снижающие имидж предприятия
Директор	29 252	5 850	8 775	11 700	8 775	5 850	2 925	2 925
Менеджер	21 939	4 387	6 581	8 775	6 581	4 387	2 193	2 193
Администратор-портье	14 626	2 925	4 387	5 850	4 387	2 925	1 462	1 462
Горничная	10 969	2 193	3 290	4 387	3 290	2 193
Инженер-механик	10 969	2 193	3 290	4 387	3 290	2 193
Работник в кафе	10 969	2 193	3 290	4 387	3 290	2 193

В соответствии с ТК РФ основания для удержания заработной платы ограничены (ст.137, 138 ТК РФ). Поэтому чтобы не нарушать трудовое законодательство, возможно применение депремирования за нарушение трудовой дисциплины: неначисление соответствующего размера премии.

Так, исходя из расчетов таблицы (см. таблицу), на оплату труда сотрудников в год потребуется 3 543 480 рублей

ЕСВ = 30% от ФОТ = 1 204 783

Премиальный фонд = 20% * ФОТ за квартал = 177 174 руб.

Отчисление на повышение квалификации: 5% от ФОТ = 177 174 руб.

Среднемесячная заработная плата = 29 529 руб. (это позволит привлечь квалифицированных сотрудников. В то время как среднеотраслевая по региону – 23 000 руб., а среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в целом по республике за январь 2012 года составила 23156,4 рубля.)

План по персоналу

План по персоналу включает расчет на 5 лет, 1 год прогнозируется поквартально. Начиная с 2014 года, предусматривается ежегодная 5% индексация.

Прогнозируемый план по персоналу представлен в Таблице 5.10.

Таблица 5.10 — «План по персоналу»

Должность	Кол-во,челл.		Всего
1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Директор		177 885	177 885	177 885	177 885	711 540	747 117	784 472	823 695	864 879
Менеджер		133 410	133 410	133 410	133 410	533 640	560 322	588 338	617 754	648 641
Портье		255 375	255 375	255 375	255 375	1 021 500	1 07 2575	1 12 6203	1 182 513	1 241 638
Горничная		127 680	127 680	127 680	127 680	510 720	766 086	804 390	844 609	886 839
Инженер - техник		63 840	63 840	63 840	63 840	255 360	268 128	281 534	295 610	310 390
Работник кафе		127 680	127 680	127 680	127 680	510 720	766 086	804 390	844 609	886 839
ИТОГО, ФОТ	885 870	885 870	885 870	885 870	3 543 480	3 72 0654	3 90 6686	4 102 020	4 30 7121

Таким образом, разработанный план по персоналу, включающий определение потребности в сотрудниках, планирование фонда оплаты труда, определение порядка подбора, найма работников, позволит достичь эффективного функционирования коттеджного эко-комплекса «Сиверик».

 

ГЛАВА 6 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

6.1 Техническое оснащение отеля

В этом разделе приводится полное описание производственного процесса, из которого следует, что предприятие в состоянии производить нужное количество товара с выполнением обязательств по срокам, может организовывать производство и имеет необходимые для этого ресурсы. Производственный план должен подробным образом описывать путь, посредством которого предприятие планирует эффективно производить продукцию или услуги и поставлять их потребителю. Необходимо отразить все этапы подготовительного периода в календарном плане (сетевом графике). Календарный план выполнения работ в рамках проекта должен включать прогноз сроков действий (мероприятий) и потребности в финансовых ресурсах для его реализации. Перечень необходимого к приобретению основного и вспомогательного технологического оборудования с указанием его количества, цены за единицу и общих затрат на его приобретение указаны в таблице 6.1.

Таблица 6.1 – «Перечень необходимого оборудования»

Наименование	Цена, руб./шт.	Кол-во	Общая стоимость	СПИ	Амортизация руб/год.
Кровать одноместная	1 400		56 000		5 600
матрас	3 499		157 455		31 491
Двухъярусная кровать	5 999		5 999
Кресло кровать	7 999		39 995		5 713
диван	18 499		73 996		12 332
Электрический чайник			2 000
Наименование	Цена, руб./шт.	Кол-во	Общая стоимость	СПИ	Амортизация, руб/год.
ТВ	3 799		87 377		17 475
DVD			16 779		3 355
Комплекты постельного белья			55 000	1,5	36 666
подушка			19 950		6 650
одеяло			39 950		9 989
Прикроватные тумбочки			30 550		4 364
шкаф	8 999		224 975		22 497
люстра			17 970		2 995
Бра настенные			32 945		6 589
стул			18 000		3 600
стол	2 499		14 994		1 499
раскладушка	3 690		11 070		2 214
зеркало
Щётки: одежная, сапожная	25 и 11 руб	20(*2)	500+440 =940	Менее года	-
Ключ комбинированный (для открывания бутылок)
унитаз	1 800		39 600		6 600
умывальник			36 300		4 537
Душевая кабина	11 270		247 940		30 992
Наименование	Цена, руб./шт.	Кол-во	Общая стоимость	СПИ	Амортизация, руб/год.
Мусорное ведро			15 000		5 000
Полотенца			32 900	Менее года	-
Держатель для туалетной бумаги
коврик					3 289
Полка для туалетных принадлежностей			16 500		3 300
Письменный стол	2 999		5 998
Компьютер	18 909		37 818
Роутер	2 400		2 400
стеллаж	1 790
Кассовый аппарат	10 000				1 000
Терминал для безналичного расчета
МФУ (принтер, копир, сканер)	2 564		2 564
телефон
Стиральная машина	7 999		7 999		1 599
Гладильная доска			1 998
утюг
пылесос	1 499		2 998
Наименование	Цена, руб./шт.	Кол-во	Общая стоимость	СПИ	Амортизация, руб/год.
покрывало			42 500		10 625
Оборудование для кафе, в т.ч.:	131 690
- холодильник	17 000		32 000		4 000
- плита	11 000		22 000		2 444
- посудомоечная машина	14 000		14 000		2 000
Микроволновая печь	5 500		16 500		2 357
Кухонный гарнитур	38 400		38 400		3 840
Кухонный инвентарь			8 790		2 930
ИТОГО:			1 551 815		269 330

Для реализации дополнительных услуг необходимо приобрести дополнительное оборудование (см.таблицу 6.2).

Таблица 6.2 – «Перечень дополнительного оборудования»

Наименование	Цена, руб./шт.	Кол-во	Общая стоимость	СПИ	Амортизация, год.
Велосипед	5 000		30 000		7 500
Шашки			1 000
Нарды
Шахматы			1 000
Набор для пикника (мангал, шампуры)	5 500		16 500		5 500
Наименование	Цена, руб./шт.	Кол-во	Общая стоимость	СПИ	Амортизация, год.
Комплект дартс	2 500		8 500	Менее года	-
Теннисные ракетки и мячи	5 600		28 000		14 000
Ноутбук с модемом	17 000		51 000		12 750
Рыболовные снасти	3 800		19 000		6 333
санки			1 200
«ватрушка»	1 200		4 800		2 400
Лодка моторная	60 000				2 000
Лодочные моторы	50 000				2 000
ИТОГО	381 650				54 108