ТОП 10:

Расчет прогноза фонда оплаты труда



Максимальная продолжительность рабочего времени в России регулируется при помощи недельной нормы рабочего времени. Продолжительность рабочего времени в соответствии со ст. 91 ТК РФ не может превышать 40 часов в неделю. Предельная норма, установленная законом, может быть увеличена в случаях, предусмотренных в законодательстве. Сверхурочные работы не должны превышать для каждого работника 4 часов в течение двух дней подряд и 120 часов в год.

На основании ст. 69[27] каждый час работы в сверхурочное время оплачивается работникам не ниже двойных часовых ставок (окладов).

Также, следует учитывать, что:

· НДФЛ составляет 13%, ОСН – 30% (взносы в ПФР – 22%, ФОМС — 5,1%, в ФСС — 2,9%.

· Субъекты Российской Федерации вправе устанавливать на своей территории региональный МРОТ выше федерального (ст. 133.1 Трудового кодекса Российской Федерации).

· Региональный МРОТ 2012 установлен и действует в 27 из 83 субъектов Российской Федерации. Согласно данному документу МРОТ по Калевальскому району республики Карелия на 2012 гг. составляет 7 313 руб.[28]

Заработная плата формируется из оклада, получаемого путем умножения потребительского минимума на тарифный коэффициент (коэффициент интенсивности труда). Также к окладу прибавляются компенсации в виде:

· Северный коэффициент = 0, 50 от оклада

· Районный коэффициент = 0,15 от оклада

· Транспортные расходы = 0,10 от оклада

· Представительские расходы (для управленческого персонала) = 10%

Необходимо также произвести расчёт компенсационных выплат персоналу комплекса. Эти выплаты имеют целью возместить (компенсировать) работнику расходы, связанные или с выполнением им трудовых обязанностей, они производятся также при командировках, направлении на работу после окончания соответствующих профессиональных учебных заведений, использовании работником принадлежащих ему инструментов, транспортных средств и иного имущества при выполнении трудовых обязанностей. Размер компенсационных выплат представлен в таблице 5.4

Таблица 5.4 – Компенсационные выплаты

Должность Оклад Северный коэф-т Районный коэф-т Трансп. расходы Представит расходы Итого (сумма компен-и)
Директор 29 252 14 626 4 387 2 925 2 925 24 863
Менеджер 21 939 10 969 3 290 2 193 2 193 18 645
Администратор-портье (3) 14 626 7 313 2 193 1 462 - 10 968
Горничная (2) 5 484 1 645 1 096 - 8 225
Инженер-механик 5 484 1 645 1 096 - 8 225
Работник кафе (2) 5 484 1 645 1 096 - 8 225
Итого в мес. 117 537
Итого в год. 1 410 444

Также была разработана система премирования и депремирования:

Таблица 5.5 — «Стимулирующие надбавки»

Наименование Вычисление
Доплата за работу в выходные дни 1,5*ставка за 1 рабочий день
Доплата за работу в ночную смену 2*ставка 1 рабочего дня
Доплата за выслугу лет · свыше 2 лет · свыше 5 лет · свыше 10 лет   0,03 от оклада 0, 05 от оклада 0,1 от оклада
Доплата за работу при замещении 0,07 от оклада
Доплата за высокую квалификацию 0,15 от оклада
Премия за выполнение ежемесячного плана 0, 2 от оклада
13ая премия (при получении предприятием чистой прибыли) 0,6 от оклада в конце года
Каждый вид надбавки несет свою функцию:· Надбавка за выслугу лет 2,5,10 лет призвана препятствовать текучести кадров и способствует привлечению опытных работников туристической отрасли. При этом для различных сроков работы величина этой надбавки может быть разная.· Установка надбавки за регулярное повышение квалификации будет способствовать профессионализации сотрудников.Но, безусловно, на любом предприятии помимо системы поощрений сотрудников должна быть и система дестимулирования.

Таблица 5.6 — «Дестимулирующие вычеты»

Наименование Вычисление
Наличие претензий, исков, рекламаций, жалоб со стороны клиентов 0,2 от оклада
Наличие претензий, штрафов со стороны гос. регулирующих органов 0,3 от оклада
Не обеспечение сохранности имущества и товарно-материальных ценностей 0,4 от оклада
Наличие ошибок и искажений в отчётных документах 0,2 от оклада
Несоблюдение техники безопасности 0,2 от оклада
Нарушение трудовой дисциплины (опоздания, прогулы и др.) 0,1 от оклада
Действия или поведение, снижающие имидж предприятия 0,1 от оклада

Ввиду невозможности держать расширенный штат сотрудников предприятие предполагает практиковать метод аутсорсинга бизнес-процессов. Будут привлечены для работы по договору компании и индивидуальные предприниматели по следующим направлениям:

· грузовые перевозки

· охранные услуги

План по фонду оплаты труда персонала представлен в таблице 5.7.


Таблица 5.7 – Затраты на оплату труда персонала

Кол-во Должность МРОТ Коэффициент интенсивности труда Оклад, руб./мес. Компенсации (соц.пакет) Стимулирующме надбавки,48% Итого заработная плата, руб./мес. Начислен. Налог на доход физических лиц (НДФЛ,) 13%, руб. ФОТ, руб.
Директор 4,0 29 252 24 863 14 040 68 155 8 860 59 295
Менеджер 3,0 21 939 18 645 10 530 51 114 6 644 44 470
Администратор-портье 2,0 14 626 10 968 7 020 32 614 4 239 (12 717) 28 375 (85 125)
Горничная 1,5 10 969 8 225 5 265 24 459 6 358 42 560
Инженер-механик 1,5 10 969 8 225 5 265 24 459 3 179 21 280
Работник кафе 1,5 10 969 8 225 5 265 24 459 3 179 (6 358) 21 280 (42 560)
  Итого в месяц 73 130     117 537     44 116 295 290
  Итого в год 877 560     1 410 444     529 392 3 543 480

Таблица 5.8 - « Бонусный пакет по должностям в перспективе (руб.)»

Должность Оклад Дневная ставка Доплата за работу в выходные дни Доплата за работу в ночную смену Доплата за выслугу лет Доплата за работу при замещении Доплата за высокую квалификацию Премия за выполнение ежемесячного плана 13ая премия (при получении предприятием чистой прибыли) Итого
от 5 лет от 10 лет            
Директор 29 252 1 462 2 047 4 387 17 551 37 147  
Менеджер 21 939 1 096 1 535 3 290 13 163 27 858  
Администратор-портье 14 626 1 023 2 193 8 775 18 572  
Горничная 10 969 1 645 6 581 13 819  
Инженер-механик 10 969 1 645 6 581 13 819  
Работник в кафе 10 969 1 645 6 581 13 819  
Итого в месяц (max) 189 816
Итого в год (max) 2 277 792
                               

Таблица 5.9 - «Депремирование»
Должность Оклад Наличие жалоб со стороны клиентов Наличие штрафов со стороны гос. органов Не обеспечение сохранности ценностей Наличие ошибок и искажений в отчётных документах Несоблюдение техники безопасности Нарушение трудовой дисциплины Действия или поведение, снижающие имидж предприятия
Директор 29 252 5 850 8 775 11 700 8 775 5 850 2 925 2 925
Менеджер 21 939 4 387 6 581 8 775 6 581 4 387 2 193 2 193
Администратор-портье 14 626 2 925 4 387 5 850 4 387 2 925 1 462 1 462
Горничная 10 969 2 193 3 290 4 387 3 290 2 193
Инженер-механик 10 969 2 193 3 290 4 387 3 290 2 193
Работник в кафе 10 969 2 193 3 290 4 387 3 290 2 193
В соответствии с ТК РФ основания для удержания заработной платы ограничены (ст.137, 138 ТК РФ). Поэтому чтобы не нарушать трудовое законодательство, возможно применение депремирования за нарушение трудовой дисциплины: неначисление соответствующего размера премии.

Так, исходя из расчетов таблицы (см. таблицу), на оплату труда сотрудников в год потребуется 3 543 480рублей

ЕСВ = 30% от ФОТ = 1 204 783

Премиальный фонд = 20% * ФОТ за квартал = 177 174 руб.

Отчисление на повышение квалификации: 5% от ФОТ = 177 174 руб.

Среднемесячная заработная плата = 29 529 руб. (это позволит привлечь квалифицированных сотрудников. В то время как среднеотраслевая по региону – 23 000 руб., а среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в целом по республике за январь 2012 года составила 23156,4 рубля.)

План по персоналу

План по персоналу включает расчет на 5 лет, 1 год прогнозируется поквартально. Начиная с 2014 года, предусматривается ежегодная 5% индексация.

Прогнозируемый план по персоналу представлен в Таблице 5.10.

Таблица 5.10 — «План по персоналу»

Должность Кол-во,челл. Всего  
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.  
Директор 177 885 177 885 177 885 177 885 711 540 747 117 784 472 823 695 864 879  
Менеджер 133 410 133 410 133 410 133 410 533 640 560 322 588 338 617 754 648 641  
Портье 255 375 255 375 255 375 255 375 1 021 500 1 07 2575 1 12 6203 1 182 513 1 241 638  
Горничная 127 680 127 680 127 680 127 680 510 720 766 086 804 390 844 609 886 839  
Инженер - техник 63 840 63 840 63 840 63 840 255 360 268 128 281 534 295 610 310 390    
Работник кафе 127 680 127 680 127 680 127 680 510 720 766 086 804 390 844 609 886 839  
ИТОГО, ФОТ 885 870 885 870 885 870 885 870 3 543 480 3 72 0654 3 90 6686 4 102 020 4 30 7121  

Таким образом, разработанный план по персоналу, включающий определение потребности в сотрудниках, планирование фонда оплаты труда, определение порядка подбора, найма работников, позволит достичь эффективного функционирования коттеджного эко-комплекса «Сиверик».

 

ГЛАВА 6 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

6.1 Техническое оснащение отеля

В этом разделе приводится полное описание производственного процесса, из которого следует, что предприятие в состоянии производить нужное количество товара с выполнением обязательств по срокам, может организовывать производство и имеет необходимые для этого ресурсы. Производственный план должен подробным образом описывать путь, посредством которого предприятие планирует эффективно производить продукцию или услуги и поставлять их потребителю. Необходимо отразить все этапы подготовительного периода в календарном плане (сетевом графике). Календарный план выполнения работ в рамках проекта должен включать прогноз сроков действий (мероприятий) и потребности в финансовых ресурсах для его реализации. Перечень необходимого к приобретению основного и вспомогательного технологического оборудования с указанием его количества, цены за единицу и общих затрат на его приобретение указаны в таблице 6.1.

Таблица 6.1 – «Перечень необходимого оборудования»

Наименование Цена, руб./шт. Кол-во Общая стоимость СПИ Амортизация руб/год.
Кровать одноместная 1 400 56 000 5 600
матрас 3 499 157 455 31 491
Двухъярусная кровать 5 999 5 999
Кресло кровать 7 999 39 995 5 713
диван 18 499 73 996 12 332
Электрический чайник 2 000
Наименование Цена, руб./шт. Кол-во Общая стоимость СПИ Амортизация, руб/год.
ТВ 3 799 87 377 17 475
DVD 16 779 3 355
Комплекты постельного белья 55 000 1,5 36 666
подушка 19 950 6 650
одеяло 39 950 9 989
Прикроватные тумбочки 30 550 4 364
шкаф 8 999 224 975 22 497
люстра 17 970 2 995
Бра настенные 32 945 6 589
стул 18 000 3 600
стол 2 499 14 994 1 499
раскладушка 3 690 11 070 2 214
зеркало
Щётки: одежная, сапожная 25 и 11 руб 20(*2) 500+440 =940 Менее года -
Ключ комбинированный (для открывания бутылок)
унитаз 1 800 39 600 6 600
умывальник 36 300 4 537
Душевая кабина 11 270 247 940 30 992
Наименование Цена, руб./шт. Кол-во Общая стоимость СПИ Амортизация, руб/год.
Мусорное ведро 15 000 5 000
Полотенца 32 900 Менее года -
Держатель для туалетной бумаги
коврик 3 289
Полка для туалетных принадлежностей 16 500 3 300
Письменный стол 2 999 5 998
Компьютер 18 909 37 818
Роутер 2 400 2 400
стеллаж 1 790
Кассовый аппарат 10 000 1 000
Терминал для безналичного расчета
МФУ (принтер, копир, сканер) 2 564 2 564
телефон
Стиральная машина 7 999 7 999 1 599
Гладильная доска 1 998
утюг
пылесос 1 499 2 998
Наименование Цена, руб./шт. Кол-во Общая стоимость СПИ Амортизация, руб/год.
покрывало 42 500 10 625
Оборудование для кафе, в т.ч.: 131 690    
- холодильник 17 000 32 000 4 000
- плита 11 000 22 000 2 444
- посудомоечная машина 14 000 14 000 2 000
Микроволновая печь 5 500 16 500 2 357
Кухонный гарнитур 38 400 38 400 3 840
Кухонный инвентарь   8 790 2 930
ИТОГО:     1 551 815   269 330

Для реализации дополнительных услуг необходимо приобрести дополнительное оборудование (см.таблицу 6.2).

Таблица 6.2 – « Перечень дополнительного оборудования»

Наименование Цена, руб./шт. Кол-во Общая стоимость СПИ Амортизация, год.
Велосипед 5 000 30 000 7 500
Шашки 1 000
Нарды
Шахматы 1 000
Набор для пикника (мангал, шампуры) 5 500 16 500 5 500
Наименование Цена, руб./шт. Кол-во Общая стоимость СПИ Амортизация, год.
Комплект дартс 2 500 8 500 Менее года -
Теннисные ракетки и мячи 5 600 28 000 14 000
Ноутбук с модемом 17 000 51 000 12 750
Рыболовные снасти 3 800 19 000 6 333
санки 1 200
«ватрушка» 1 200 4 800 2 400
Лодка моторная 60 000 2 000
Лодочные моторы 50 000   2 000
ИТОГО 381 650       54 108

 







Последнее изменение этой страницы: 2017-01-24; Нарушение авторского права страницы

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 54.160.19.155 (0.006 с.)