Тема: «анализ движения средств финансирования долгосрочных инвестиций и финансовых вложений»

 

Цель работы: закрепление теоретических знаний и приобретение практических навыков анализа движения средств финансирования долгосрочных инвестиций и финансовых вложений.

Содержание работы:

 

Теоретические сведения

ОАБО анализ и диагностика ФХД стр. 53

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Форма №1

на _____________________20___г.

организация ______________________________________________________________________

 

АКТИВ	Код строки	На начало периода	На конец периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы
Основные средства		18 189	23 438
Незавершенное строительство		1 038
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I		19 267	23 732
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ		13 036	22 626
Запасы:
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности		12 652	22 236
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)		25 731	81 979
в том числе покупатели и заказчики		16 864	70 163
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства		4 525	31 492
Прочие оборотные активы		3 248
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II		47 493	137 730
БАЛАНС		66 760	161 462

 

 

 

Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 1

 

ПАССИВ	Код строки	На начало периода	На конец периода
III. КАПИТИЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал			15 033
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал		28 684	13 666
Резервный капитал
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
ИТОГО по разделу III		28 936	29 287
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
Кредиторская задолженность		35 093	132 063
в том числе: поставщики и подрядчики		26 776	98 732
задолженность перед персоналом организации		1 740	1 472
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы		5 193	30 834
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства		2 694
ИИОГО по разделу V		37 824	132 175
БАЛАНС		66 760	161 462

 

 

Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 1

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

Форма №2

на _____________________20___г.

организация ______________________________________________________________________

 

 

Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)		344 047	127 352
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг		(347 446)	(132 085)
Валовая прибыль		(3 399)	(4 733)
Коммерческие расходы		()	()
Управленческие расходы		()	()
Прибыль (убыток) от продаж		(3 399)	(4 733)
Прочие доходы и расходы Проценты к получению
Проценты к уплате		()	()
Доходы от участия в других организациях
Прочие доходы		30 207	32 051
Прочие расходы		(26 032)	(27 018)
Прибыль (убыток) до налогообложения
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль		(275)	(72)
Чистая прибыль отчетного периода
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

 

 

Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 1

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА

Форма №3

на _____________________20___г.

организация ______________________________________________________________________

 

I. ИЗМЕНЕНИЕ КАПИТАЛА

Показатель	Уставный капитал	Добавочный капитал	Резервный капитал	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	Итого
Наименование	Код
Остаток на 31 декабря предшествующего предыдущему			28 684			28 708
Предыдущий год
Изменения в учетной политике		Х	Х	Х
Результат от переоценки объектовосновных средств		Х		Х
Остаток на 1 января предыдущего года			28 684			28 708
Результат от пересчетаиностранных валют		Х		Х
Чистая прибыль		Х	Х	Х
Дивиденды		Х	Х	Х	()
Отчисления в резервный фонд		Х	Х		()
Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций			Х	Х	Х
увеличения номинальной стоимости акций			Х	Х	Х
реорганизации юридического лица			Х	Х
Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций		()	Х	Х	Х	()
уменьшения количества акций		()	Х	Х	Х	()
реорганизации юридического лица		()	Х	Х	()	()
Списание сумм дооценки основных средств при их выбытии

 

 

Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 1

 

Форма №3

Остаток на 31 декабря предыдущего года			28 684			28 936
Отчетный год
Изменения в учетной политике		Х	Х	Х
Результат от переоценки объектов основных средств		Х		Х
		Х
Остаток на 1 января отчетного года			28 684			28 936
Результат от пересчетаиностранных валют		Х		Х	Х
Чистая прибыль		Х	Х	Х
Дивиденды		Х	Х	Х	(150)
Отчисления в резервный фонд		Х	Х		()
Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций			Х	Х	Х
увеличения номинальной стоимости акций		15 018	Х	Х	Х	15 018
реорганизации юридического лица			Х	Х
Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций		()	Х	Х	Х	()
уменьшение количества акций		()	Х	Х	Х	()
реорганизации юридического лица		()	Х	Х	()	()
Списание сумм дооценки основных средств при их выбытии
Остаток на 31 декабря отчетного года		15 033				29 287

 

II. РЕЗЕРВЫ

Показатель	Остаток	Поступило	Использовано	Остаток
Наименование	Код
Резервы, образованные в соответствии с законодательством:
Данные предыдущего года				()
Данные отчетного года				()
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:
Данные предыдущего года				()
Данные отчетного года				()
Оценочные резервы:
Данные предыдущего года				()
Данные отчетного года				()
Резервы предстоящих расходов:
Данные предыдущего года				()
Данные отчетного года				()

 

Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 1

 

Форма №3

СПРАВКИ

 

Показатель	Остаток на начало отчетного периода	Остаток на конец отчетного периода
Наименование	Код
1) Чистые активы		28 936	29 287
		Из бюджета	Из внебюджетных фондов
За отчетный период	За предшествующий период	За отчетный период	За предшествующий период
2) Получено на: расходы по обычным видам деятельности - всего
в том числе
капитальные вложения во внеоборотные активы
в том числе

 

 

Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 1