Сущность и виды договоров непропорционального перестрахования

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, т.е. отсутствует пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом от застрахованного и переданного на перестрахование портфеля. В настоящее время непропорциональное перестрахование широко используется во многих отраслях страхования как форма защиты против кумуляции убытков и катастрофических потерь. Непропорциональное перестрахование обычно предлагается профессиональными перестраховщиками, но нередко и перестраховочными брокерами. Существуют два основных вида непропорционального перестрахования: • эксцедента убытка (excess of loss);

• эксцедента убыточности (stop loss). При страховании эксцедента убытка цедент устанавливает приоритет в определенной сумме. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, определенного в перестраховании эксцедента убытка как абсолютная величина. При страховании эксцедента убыточности приоритет цедента определяется как процент от годовой премии страховщика, в пределах которого он сам несет ответственность в случае наступления убытка. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, который определяется как процент от годовой премии цедента. Обычно эксцедент убыточности ограничен максимальным лимитом. Перестрахование эксцедента убытка. В договоре эксцедента убытка страховщик сам оплачивает все убытки, не превышающие размер его собственного удержания (приоритета), а перестраховщик участвует только в тех убытках, величина которых больше установленного приоритета, в пределах своего лимита ответственности. Лимит ответственности определяется путем умножения приоритета на оговоренное число раз. Договор эксцедента убытка, в свою очередь, подразделяется на: • договор эксцедента убытка, который покрывает убытки по одному риску; • договор кумулятивного убытка, который покрывает все убытки по определенному количеству страховых полисов, являющихся результатом одного события. В последнем случае приоритет должен быть установлен на таком высоком уровне, чтобы он не мог быть достигнут размером ущерба, возникшего по одному полису, и используется в таких отраслях страхования, где возможны убытки лишь небольшого и среднего размера, а крупные риски являются исключением. Эксцедент кумуляции убытков часто применяется в качестве дополнения к пропорциональным договорам. Договоры по перестрахованию эксцедента, как правило, заключаются в облигаторной форме и сроком на один год без оговорки о продлении срока их действия. Такой договор защищает цедента от возможных кумуляции, например при страховании от бурь и других стихийных бедствий, а также при страховании автомашин и транспортном страховании. При необходимости получения достаточно большой перестраховочной защиты, например для портфеля, содержащего страхование гражданской ответственности автовладельцев, часто заключаются несколько последовательных договоров по страхованию эксцедента убытка, при этом сумма приоритета и ответственности первого уровня (layer) равна приоритету второго перестраховочного договора и т.д. Факультативным методом договоры страхования эксцедента убытков заключаются в том случае, если существует вероятность наступления катастрофического убытка, что может повлечь за собой нарушение баланса имеющихся пропорциональных договоров. Согласованная паушальная премия по перестрахованию на базе эксцедента убытка не может быть точно рассчитана до тех пор, пока не будет установлен объем премии за финансовый год. Но поскольку от перестраховщика могут потребовать компенсацию убытков в течение года, было бы несправедливо задерживать выплату перестраховочной премии до окончания года. В связи с этим договаривающиеся стороны приходят к соглашению о выплате предварительной премии с начала действия договора. Перестраховочная премия может быть выплачена в рассрочку, например 1 января и I июля. Эти платежи будут впоследствии скорректированы в начале следующего года в соответствии с объемом годовой премии цедента. Такая предварительная депозитная премия в основном в то же время является и минимальной премией. В отраслях бизнеса, находящихся на начальной стадии развития и показывающих пока низкие премиальные поступления, выплата такой премии необходима для того, чтобы перестраховщик получил хотя бы минимальную сумму за предоставление покрытия. Обслуживание договоров перестрахования на базе эксцедента убытка технически не сложно и выгодно для цедента, так как перестрахователю не нужно составлять перечень договоров страхования, охваченных перестрахованием, и уведомлять цессионера о специфических характеристиках риска, передаваемого в перестрахование. Обязанность цедента — информировать перестраховщика о любом ущербе, который по своим размерам может повлечь взаиморасчеты сторон. Решение об уведомлении принимает цедент. Перестрахование на базе экспедента убыточности (stop loss) Цель договора эксцедента убыточности заключается в том, чтобы предоставить цеденту перестраховочное покрытие на случай значительного колебания убыточности в определенной сфере страхования. Ответственность перестраховщика наступает в том случае, если убыточность перестрахованного портфеля по итогам отчетного периода, как правило года, превысила оговоренный процент (приоритет). При этом не имеет значения, в результате чего был превышен приоритет: в результате кумуляции мелких убытков или при наступлении одного катастрофического убытка, Этот тип договора используется в основном при страховании от бури и градобития. При заключении договора эксцедента убыточности для перестраховщика важно установить приоритет таким образом, чтобы цедент в случае неблагоприятного течения дел не получил гарантированной прибыли. Необходимо, чтобы страховщик нес ответственность по своей доле в убытке, так же как и в других видах перестрахования. При этом большую роль играет точная оценка аквизиционных и управленческих расходов страховщика. В договорах эксцедента убыточности урегулирование убытков осуществляется, как правило, по окончании срока действия договора, а при перестраховании на базе эксцедента убытка перестраховщик выплачивает свою долю одновременно со страховщиком. При этом в случае возврата выплаченной суммы по регрессу сначала погашается выплата перестраховщика и только затем нетто_убыток страховщика. В целях обеспечения интересов цессионера в договор часто вводятся ограничения. Договоры перестрахования на базе эксцедента убыточности могут быть самостоятельными контрактами или выступать в качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию. В обоих случаях действие договора ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего превышение убыточности. Методы расчета премии при непропорциональном страхований. Цена непропорционального перестрахования напрямую не зависит от оригинальной страховой премии, а рассчитывается как определенная доля от нее по всему перестрахованному портфелю. При этом аквизиционные расходы цедента не принимаются во внимание и, следовательно, перестраховочная комиссия не уплачивается. Последовательность расчета перестраховочной премии состоит в следующем: • определяется перестраховочная нетто-ставка, которая базирутся на чистой рисковой премии, необходимой перестраховщику для оплаты предполагаемых убытков; • вследствие больших колебаний убыточности из года в год к нетто_ставке добавляется рисковая надбавка; • нетто-ставка корректируется на надбавку на расходы перестраховщика и также надбавку на прибыль, которую перестраховщик хотел бы получить по результатам цессии. Основную проблему при расчете перестраховочной премии составляет калькуляция нетто-ставки. При этом необходимо определить, как часто будут возникать крупные убытки в перестрахованном портфеле и каков будет размер этих убытков. Для этого можно использовать три различных метода расчета. 1. Метод экстраполяции (Burning Cost). Методом экстраполяции называется метод калькуляции, при котором на основе прошлого опыта убытков составляется прогноз об убытках в будущем с целью определить, какая премия будет необходима перестраховщику для покрытия всех убытков. При этом среди прочих факторов необходимо обратить внимание на инфляцию, которая обесценивает статистику, так как убытки, имевшие место в прошлом, стоили меньше, чем убытки, ожидаемые в будущем, а также насколько страховой портфель цедентп подвержен изменениям. Этот метод удобен для расчетов по договорам эксцедента убытка с низкими приоритетами. 2. Структурный метод (Exposure). Структурный метод — это калькуляция страховой премии на основе структуры и состава покрываемого портфеля. Цедент должен предоставить перестраховщику структуру покрываемого портфеля в соответствии с объектами страхования, страховыми суммами и т.п. На основании этой информации перестраховщик рассчитывает перестраховочную премию. Структурный метод используют чаще всего при отсутствии необходимых статистических данных для правильного расчета, как правило, при наличии высоких приоритетов.

3. Метод частоты платежей (Pay Back). Это метод калькуляции страховой премии на основе частоты повторения событий, приводящих к большим убыткам. Применяется редко, потому что не дает достаточной точности определения перестраховочной премии. Им следует пользоваться в совокупности с другими методами. Комбинация различных методов калькуляции страховой премии. Как правило, перестраховщик не пользуется каким-либо одним методом, а принимает во внимание все методы расчета, сопоставляя полученные данные. С целью получения правильной оценки перестраховщик делит договор эксцедента убытка на несколько уровней и рассчитывает премию для нижних эксцедентов на основе метода экстраполяции, а для верхних — на основе структурного метода. Методом частоты платежей пользуются с целью контрольной проверки. Расчет ставок премий в принципе одинаков как для договоров по перестрахованию эксцедента убыточности, так и в случае перестрахования эксцедента убытка. Различие заключается лишь в том, что в договорах перестрахования эксцелента убыточности, как правило, исходят из соотношения между заработанной премией и суммой наступивших убытков, а в договорах эксцедента убытка обычно учитывается вся полученная премия. Калькуляция необходимых надбавок и в этом случае зависит от предполагаемых колебаний в развитии убыточности. Иногда участники договора эксцедента убыточности приходят к соглашению о применении «реверсивной» ставки (reverse rate). Это означает, что в годы с низкой убыточностью цедент платит премии по более высокой ставке, а в годы с высокой убыточностью, наоборот, по более низкой ставке. Таким образом, цедент больше платит тогда, когда он получает прибыль за счет принятия дел, и освобождается от этого обязательства, если он несет убытки в сфере страхования. В заключение приведем общую систему классификации договоров перестрахования

 

Сущность и виды договоров пропорционального перестрахован ия

Сущность пропорционального перестрахования заключается в том, что и страховая премия, и страховое возмещение распределяются между страховщиком и перестраховщиком пропорционально их долям ответственности. Существуют три вида договоров пропорционального перестрахования: перестрахование эксцедента сумм, квотное перестрахование, квотно-эксцедентное перестрахование. Эксцелснтное перестрахование. В таком договоре перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер собственного удержания страховщика (эксцедента), в пределах своего лимита ответственности. Этот вид перестрахования используется, как правило, в тех отраслях страхования, где страхуемые риски сильно отличаются по своим страховым суммам, с целью сбалансировать страховой портфель цедента. Главная задача для страховщика при заключении договора эксцедентного перестрахования состоит в определении размера собственного удержания по различным видам рисков, которые он намерен застраховать. Собственное удержание цедента — экономически обоснованный уровень страховой суммы, которую страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности и в пределах которой возмещает возможные убытки. Суммы, превышающие этот уровень, перестраховываются. Собственное удержание цедента может быть установлено на основе размера собственных средств страховщика двумя способами: • в соответствии со страховой суммой;* на базе максимально возможного убытка. Последний способ обычно применяется при страховании от огня промышленных объектов. Это объясняется тем, что большие индустриальные риски редко приводят к полной гибели объекта. Страховые компании концентрируют свое внимание на убытках, имевших место в прошлом, и на этой основе могут прогнозировать максимальный убыток, который можно ожидать. Собственное удержание цедента должно иметь разумное соотношение с лимитом ответственности перестраховщика, так как в противном случае страховщик не заинтересован в страховом полисе и превращается в брокера. Лимит ответственности перестраховщика определяется путем умножения собственного удержания страховшика на оговоренное количество раз (линий). Хороший баланс рисков в значительной мере зависит от точности рассчитанного собственного удержания цедента, т.е. определения числа линий (долей) собственного удержания. Как правило, уровень собственного удержания понижается при увеличении степени риска. При эксцедентном перестраховании перестраховщик получает определенную процентную долю во всех договорах, превышающую собственное удержание цедента. Часть страховой суммы сверх суммы собственного удержания перестраховывается как эксцедент. Объем эксцедента ограничивается количеством линий. Ключевым моментом эксцедентного перестрахования является то, что перестраховщик обязан оплатить определенный процент от любого убытка, независимо от величины убытка. Цедент обязан установить для себя максимальный уровень участия в страховой сумме. Сумму, оставшуюся на своей ответственности сверх перестрахованного эксцедента, страховщик может оставить на собственном удержании, перестраховать факультативно или заключить еще один договор эксцедента сумм. При страховании от огня крупных промышленных объектов страховщики заключают договоры второго эксцедента, а иногда и третьего и т.д. Такие договоры строятся сверх емкости договора первого эксцедента, и до тех пор, пока не исчерпана емкость договорапервого эксцедента, договоры последующих эксцедентов не затрагиваются. Но эти договоры хуже сбалансированы, чем договоры первого эксцедента, так как они в большинстве своем покрывают максимальные риски и поэтому нарушается соотношением между перестраховочной премией, передаваемой перестраховщику, и его максимальной ответственностью. Обслуживание договоров эксцедентного перестрахования требует значительных трудовых затрат от цедента, так как необходимо выделить группы объектов страхования, которые в результате одного и того же события, например стихийного бедствия, могут быть частично повреждены или полностью уничтожены. Одновременно производится опенка РМ L по каждому риску. Несмотря на такие технические трудности, эксцедентные договоры применяются довольно часто, так как более выгодны цеденту, чем квотные. Квотное перестрахование. При квотном перестраховании цедент и цессионер участвуют влюбом риске вне зависимости от размера страховой суммы в определенном проценте (квоте). Перестраховщик берет на свою ответственность долю (квоту) во всех рисках первичного страховщика. Доля (квота) перестраховщика к полном портфеле передающего страховщика или в части его портфеля определяется как фиксированное процентное соотношение, независимо от суммы страхования, отдельно для каждого перестрахованного полиса. Устанавливается квота неизменной для всех ущербов, величина которых не имеет никакого значения. Перестраховщик может устанавливать лимиты своей ответственности по договору. Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании и экономичны как для цедента, так и для цессионера. Так как собственное удержание с самого начала устанавливается в виде определенного процента всех рисков, подлежащих перестрахованию, то отпадает необходимость в затратах на расчет собственного удержания и его предельных размеров. Договоры квотного перестрахования не имеют такого компенсирующего эффекта, как это имеет место при эксцедентном перестраховании. Таким образом, квотное перестрахование не предоставляет полноценной защиты перестраховщику, так как у него не происходит нивелирования рисков. Поэтому, как правило, наряду с использованием квотного договора перестрахования для защиты собственного удержания страховщик дополнительно покупает перестраховочное покрытие на базе эксцедента убытка. Персстрахотцик всегда разделяет судьбу цедента. Каждый риск попадает в договор, каков бы ни был его размер. Этот вид перестрахования подходит для рисков с относительно небольшими колебаниями страховых сумм, таких как страхованиеавтограждапской ответственности или автокаско. Кроме того, квотные договоры гарантируют эффективную защиту от кумуляции большого количества мелких и средних по размеру убытков, вызванных одним событием. Особенно удобно квотное перестрахование, когда вновь образованная страховая компания только начинает свою деятельность. Квотно эксцедентное перестрахование. Крупные страховые компании могут заключать эксцедентные договоры с несколькими перестраховщиками, надстраивая эксцеденты один над другим. При этом верхние эксцеденты, как правило, менее сбалансированы, так как они в основном покрывают максимальные пиковые риски. К тому же договоры верхних эксцедентов имеют неблагоприятное соотношение между полученной перестраховочной премией и максимальной ответственностью перестраховщика. В этих случаях наиболее приемлемой является комбинированная форма, которой является квотно-эксцедентное перестрахование. Такой договор совмещает квотный договор и договор перестрахования эксцедента суммы. В первой части риск делится между цедентом и цессионером в соответствии с установленной квотой. Во второй части договора квота цедента делится на собственное удержание и эксцедент. В результате доля цедента в риске устанавливается на уровне его собственного удержания, а доля цессионера складывается из первоначально установленной квоты и полученного эксцедента. В соответствии с полученной пропорцией между сторонами делится страховая премия, а урегулирование убытков происходит на основе последовательного использования условий квотного и эксцедентного покрытия. К этой форме перестрахования часто прибегают начинающий страховые компании, которые еще не могут оставлять на собственном удержании большие суммы, но принимают на страхование крупные риски, чтобы составить конкуренцию другим страховщикам. С этой целью они приобретают эксцедентное покрытие с большим брутто-собственным удержанием и дополнительно перестраховывают на базе квотного перестрахования собственное удержание, оставляя на себе определенный процент, так называемое нетто-удержание. Эксцедент, как правило, ограничивается многократным брутто-удержаиием. При пропорциональном перестраховании цедент получает фиксированный размер комиссионных в качестве компенсации за его расходы при подписании страховых полисов. В зависимости от цедента и страны размер перестраховочных комиссионных, иногда выраженных в процентах от премии, колеблется от 15—20% до 45—50%. Размер выплачиваемых комиссионных всегда зависит от расходов цедента.

Сущность и классификация договоров страхования ответственности. Гражданский кодекс РФ относит страхование ответственности к имущественному страхованию вместе со страхованием имущества и страхованием предпринимательских рисков. В основе страхования ответственности лежит вытекающая из требований законодательства материальная ответственность юридических и физических лиц за последствия своей деятельности. Поскольку предприятия, организации, учреждения и граждане в процессе своей деятельности потенциально могут нанести ущерб здоровью, имуществу и иным имущественным интересам третьих лиц, в соответствии с общепринятой практикой они обязаны компенсировать возникший вред. Так, в частности Гражданский кодекс РФ определяет, что вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению лицом, причинившим вред, в полном объеме. В связи с этим заключение договора страхования ответственности обеспечивает страховую защиту лиц, которые стали участниками правовых взаимоотношений по возмещению вреда. Суть страхования ответственности заключается в том, что страховщик, получая страховые взносы от страхователя, берет на себя обязательства возмещать убытки потерпевшим, которые именуются в данном случае третьими лицами, в случае возникновения у них права на получение компенсации от страхователя или иного застрахованного лица в связи с причинением в результате его действий вреда третьим лицам.Страхование ответственности выполняет двоякую функцию: с одной стороны, оно ограждает страхователя или иных застрахованных лиц от материальных потерь в случае необходимости возмещения причиненного ими вреда третьим лицам, а с другой — обеспечивает потерпевшим получение причитающейся им компенсации. Это имеет своим следствием то, что отдельные виды страхования ответственности проводятся во многих странах в обязательном порядке. Проводя страхование в такой форме, государство исходит из того, что потенциальные потерпевшие должны иметь гарантию возмещения нанесенного им вреда независимо от возможностей и желания его причинителей компенсировать ущерб, а обязательное страхование ответственности наилучшим образом подходит на роль такого гаранта.Наиболее распространенным случаем проведения страхования в обязательной форме является страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, которое проводится практически во всех развитых странах мира. Это связано с тем, что именно с дорожно-транспортными происшествиями чаще всего связаны случаи причинения вреда третьим лицам. К тому же величина ущерба при этом, особенно в случае серьезной аварии, может измеряться весьма крупными суммами. Все виды страхования ответственности могут быть прежде всего подразделены на страхование ответственности за причинение вреда (страхование гражданской ответственности) и страхование ответственности за нарушение договора (страхование ответственности по договору). По договорам страхования гражданской ответственности страховым риском является ответственность страхователя (застрахованного лица) за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, который должен быть возмещен причинителем исключительно исходя из требований норм гражданского законодательства и не связан с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договорных обязательств. Такую ответственность принято называть деликтной, т. е. связанной с противоправными действиями, правонарушениями. Именно страхование гражданской ответственности составляет основную долю в операциях по страхованию ответственности.Помимо этого, существует также и ответственность, вытекающая из неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств, принятых на себя одним из контрагентов договора (договорная ответственность). Она может наступать, либо когда в законодательстве прямо установлены формы и пределы ответственности за нарушение условий определенных договоров, либо когда контрагенты на основе имеющихся у них прав установили в договоре случаи и размеры ответственности сторон. Страхование, возмещающее убытки, причиненные страхователем невыполнением или ненадлежащим исполнением договорных обязательств, носит название страхование ответственности по договору. Однако оно проводится значительно реже, чем страхование гражданской ответственности. В частности Гражданский кодекс РФ допускает возможность такого страхования только в специально предусмотренных законами случаях. В зависимости от характера обстоятельств, приведших к нанесению подлежащего страхованию ущерба третьим лицам, можно выделить следующие разновидности страхования гражданской ответственности: 1) страхование ответственности за ущерб, причиненный при эксплуатации транспортных средств;2) страхование ответственности работодателей за вред, причиненный здоровью их работников при выполнении ими служебных обязанностей;3) страхование профессиональной ответственности;4) страхование ответственности предприятий — источников повышенной опасности;5) страхование ответственности производителей и продавцов;6) страхование "иных видов гражданской ответственности юридических и физических лиц.

 

Сущность и особенности перестрахования.

Порядок передачи страхового риска. Перестрахование является самостоятельной отраслью страхования и защищает прямых страховщиков от финансовых потерь, связанных с осуществлением страховых выплат по договорам страхования за счет перераспределения страховой ответственности. Перестрахование позволяет обеспечить финн. устойчивость страх. операций и страхового портфеля, а также принимать на страхование договоры с высшей степенью риска или значительной страховой суммы. Перестрахование по своей сути является международным бизнесом, т.к. имеет целью вторичное перераспределение застрах. рисков за счет привлечения иностранного капитала. За искл. Турции ни в одной стране не сущ-т отдельного закона о перестраховании, а правовое регулирование данной деятельности реглам-т отд-ми положениями различных документов. Финансовая сущность перестрахования раскрывается в след. основынх функциях: Обеспечивает доп. финанс. емкости для принятия прямым срах. риском на страхование. Обеспечение сбалансированности рез-ом деят страх. компании за отчетный период Предоставление условий для накопления активов прямым страх. Предоставление ликвидационных активово для быстрого урегулирования убытков. Особенности перестрахования является отсутствие каких-либо договорных или финансовых взаимоотношений. При этом обязательства по осуществлению страх. выплаты страхователю накладывается только на приемы страховщика. В качестве субъектов перестраховщик перестрахов емкость выступают: *Профессиональные перестраховщики - страховые обязательства специализ только в перестраховании (В РФ они могут быть образованы в форме хозяйственных обществ). В мире сущ-т более 350 перестрах. обществ из них 130 функционируют в Европе. *Страховые компании, занимающиеся перестрахованием *Профессиональные перестрахов брокеры, кот может вып-ть не только услуги по перестрах, но и оказывать эксперт функции. Взаимоотношения между страхователем и перестраховщиком регулируется договором перестрахования. При этом отсутствуют стандартные и унифицированные формы договоров. Предложения перестраховщику о заключении договора перестрах носит название оферта. Слип – документ кот служит основой для подписания договора перестрахования и является кратким изложением наиболее существенным усл. договора. Бордеро - док-т, содержащий оформленный перечень рисков, принятых к страхованию и подлежащих перестрахованию.