Понятие и сущность страхования

ВВЕДЕНИЕ

 

Страхование является одной из наиболее динамично развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Проведение экономических реформ обусловило скачкообразное нарастание рисков во всех сферах общественного производства и стимулировало развитие страхового рынка России. Негосударственный сектор требует широкого спектра страховых услуг, так как частная собственность нуждается во всесторонней страховой защите. Не имеющие финансовых гарантий со стороны государства собственники стремятся застраховать себя от возможных рисков.

Страхование позволяет юридическим и физическим лицам компенсировать ущерб, причиненный случайными неблагоприятными событиями, предоставляет гражданам возможность получения страхового обеспечения при дожитии до определенного возраста, наступлении временной нетрудоспособности, инвалидности. Кроме того, финансовые ресурсы, аккумулируемые в страховых фондах, служат существенным источником инвестирования народного хозяйства. Эти обстоятельства делают страхование одним из общественно значимых секторов экономики.

В учебном пособии изложены основные теоретические и прикладные сведения о страховом деле: сущность, функции и виды страхования, его понятийно-терминологический аппарат, юридические основы страховых отношений, особенности личного, имущественного страхования, страхования ответственности, перестрахования, основные принципы актуарных расчетов. Данное учебное пособие предназначено для изучения основных вопросов дисциплины «Страхование» студентами экономических специальностей.

ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ

 

Федеральный закон №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 г (ред. от 28.11.2015 г., с изм. от 30.12.2015 г.) определяет страхование следующим образом:

«Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков».

В этом же законе фигурирует определение и страховой деятельности:

«Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием».

Если говорить о сути страхования как таковой, то можно сформулировать следующее определение:

Страхование – это способ возмещения убытков, понесенных физическим или юридическим лицом, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью лиц). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, находящегося в ведении страховой организации (страховщика).

Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Источниками формирования страхового фонда служат платежи населения, предприятий, организаций, взимаемые на обязательной и добровольной основе.

Классификация страховых фондов:

1. Государственные страховые фонды – это фонды социальной поддержки населения, создаваемые за счет обязательных платежей юридических лиц и работающих граждан (Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования, пенсионный фонд РФ).

2. Фонды самострахования – так называемые «фонды риска», создаются на предприятиях на добровольной основе и используются по своему усмотрению, в определённых ситуациях.

3. Фонды страховых организаций –создаются на основе страховых взносов заинтересованных лиц, обеспечивают страховую защиту от конкретных рисков.

Страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше, чем общее число страхователей, оплативших страховую услугу.

 

 

ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ

 

Функции страхования можно рассматривать на микроуровне и макроуровне.

На микроуровне можно выделить следующие базовые функции страхования:

1. Рисковая функция – страхователь перекладывает финансовые последствия своих рисков на страховую организацию;

2. Себерегательно-накопительная функция – страхование выполняет социальную роль, позволяет получать денежные средства для поддержания жизни при утрате трудоспособности (в случае болезни, материнства, пенсионного возраста и т.д.).

3. Функция облегчения финансирования – страхование ускоряет получение требуемых финансов. Имеет несколько аспектов:

-страхователь получает средства для компенсации ущерба в сроки, установленные законом или договором;

-страхование имущества и ответственности часто являются обязательными для получения кредитных средств.

4. Предупредительная функция –страховая организация проводит оценку риска и предлагает систему мер для его снижения и контроля.

На макроэкономическом уровне выделяют следующие функции страхования:

1. Функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства – страховщик создает финансовые условия для быстрого восстановления и возобновления деятельности предприятий, пострадавших от страхового случая.

2. Функция освобождения государства от дополнительных расходов – без страхования все расходы по ликвидации последствий стихийных бедствий, аварий, взрывов и т.д. ложатся на государство.

3. Функция стимулирования научно-технического прогресса – страховые организации обращают внимание на опасные элементы технологий, стимулируя к их устранению.

4. Функция стимулирования экономического роста – страховые организации инвестируют свободные средства в ценные бумаги, акции, недвижимость, финансовые компании и банки.

 

 

ОТРАСЛИ И ФОРМЫ СТРАХОВАНИЯ

 

В страховании выделяется три отрасли:

1. Личное страхование: объект страхования - жизнь, здоровье и трудоспособность человека.

2. Имущественное страхование: объект страхования – имущество в собственности, а также, находящееся во владении, пользовании или распоряжении.

3. Страхование ответственности: объект страхования - ответственность перед третьими лицами, которым страхователь может причинить ущерб или вред своими действиями.

СТРАХОВАЯ ТЕРМИНОЛОГИЯ

 

Страхователь – дееспособные физические или юридические лица, заключающие договор со страховой организацией, либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщик – страховая организация или общество взаимного страхования, юридическое лицо, имеющее лицензию на право осуществления страховой деятельности, за денежную плату принимающее на себя обязательство возместить убытки, возникающие при наступлении страхового случая, или выплатить страховую сумму.

Застрахованный (застрахованное лицо) – либо физическое лицо, на имя которого заключен договор личного страхования (требуется письменное согласие данного лица), либо, в случае страховании ответственности, – физическое или юридическое лицо, чья ответственность перед третьими лицами застрахована.

Выгодоприобретатель (бенефициарий) - физическое или юридическое лицо, назначенное страхователем в договоре личного страхования, или определяемое в момент наступления страхового случая в договоре страхования ответственности, которое претендует на получение страхового возмещения.

Страхователь назначает выгодоприобретателя при заключении договора личного страхования и может заменять его по своему усмотрению до наступления страхового случая. Если он не назначен явно, то им становится ближайший наследник.

Выгодоприобретатель по договорам страхования ответственности - это пострадавшее от действий страхователя лицо, которому причитается выплата страхового возмещения.

Страховая сумма – определённая договором или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливается размер страховой премии (страховых взносов), и в пределах которой производятся стразовые выплаты при наступлении страхового случая, т.е. страховая сумма соответствует максимальному размеру страховой выплаты.

При осуществлении личного страхования страховая сумма или способ ее определения устанавливается страховщиком по соглашению со страхователем в договоре страхования.

Страховая сумма в договоре страхования имущества не может превышать его действительную стоимость (страховую стоимость) на момент заключения договора.

Страховая стоимость – действительная, фактическая стоимость имущества, принимаемого на страхование, это рыночная стоимость нового объекта за вычетом его износа в процессе эксплуатации.

Договор страхования имущества может заключаться не на полную стоимость, тогда действуют две системы возмещения ущерба:

1. Пропорциональное возмещение, когда возмещается не весь ущерб, а столько процентов, на сколько было застраховано имущество.

Пример: Автомобиль, страховая стоимость 1 млн., застрахован на страховую сумму 500 тыс. (занижено на 50%). Если ущерб от ДТП 200 тыс., то пропорциональное возмещение составит 100 тыс., т.е. занижено на те же 50%.

2. Система первого риска, когда ущерб возмещается полностью, но не более страховой суммы.

Пример. Тот же автомобиль. Если ущерб составит 200 тыс., он меньше страховой суммы – возмещается полностью. Если ущерб составит 700 тыс. руб., то возмещение составит 500 тыс., т.е. размер страховой суммы.

Сюрвейер – инспектор или агент страховщика, осуществляющий осмотр и оценку имущества, принимаемого на страхование. На основании его оценки принимается решение о заключении договора.

Страховой тариф – это цена страховой услуги, устанавливается обычно как процент от совокупной страховой суммы по договору страхования.

Страховой тариф по конкретному договору добровольного страхования определяется по соглашению сторон.

В международной практике тарифная ставка называется брутто-ставкой.

Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставка и нагрузки.

Нетто-ставка выражает цену страхового риска. В ее основе лежит вероятность наступления страхового случая исходя из статистики прошлых лет. Она определяется из условия равенства вносимых в страховой фонд платежей и выплат за определенный период времени.

Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страховых операций, содержит прибыль. Достигает 30% от общей величины страхового тарифа.

Страховые тарифы по добровольному страхованию рассчитываются страховщиками по видам страхования на основании статистических данных, содержащих сведения о страховых случаях, страховых выплатах, об уровне убыточности страховых операций не менее чем за три отчетных года, предшествующих дате расчета по видам страхования, не относящимся к страхованию жизни, и не менее чем за пять отчетных лет, по страхованию жизни.

Страховая премия – это плата за страхование, которую страхователь обязан уплатить страховой компании по договору или закону, в том размере и в те сроки, которые указаны в договоре страхования.

Страховая премия может уплачиваться единовременно, в момент заключения договора, а может выплачиваться периодически, определенными частями, тогда части страховой премии называют страховыми платежами или взносами.

Страховая премия определяется исходя из страховой суммы и страхового тарифа.

Пример: Страховая сумма по договору страхования дома от пожара 3 млн. руб. Тариф по страхованию от пожара 1%. Страховая премия составит: 1% от 3млн. руб. = 0,01*3 млн. = 30 тыс. руб. – это цена заключаемого договора.

Страховой полис - документ выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному), удостоверяет факт заключения договора страхования и содержит некоторые его условия.

Страховой случай - событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или выгодоприобретателю.

Перечень страховых случаев оговаривается в договоре или законе. Существует два подхода к определению перечня страховых случаев:

1. Метод включений – в договоре (законе) перечислены случаи, которые считаются страховыми;

2. Метод исключений – в договоре (законе) перечислены исключения, при наступлении которых выплата не производится. Если событие не относится к исключениям, то оно является страховым случаем.

Страховой акт - документ с указанием места, времени, размеров и причин ущерба застрахованного имущества, а также заключение экспертов. Составляется страховой организацией с участием страхователя и служит основанием для выплаты страхового возмещения.

Аджастер – эксперт, который проводит расследование всех обстоятельств страхового случая, его соответствия договору, определяет сумму страхового возмещения, составляет экспертное заключения для страховщика или страхователя.

Аварийный комиссар – более узкое понятие, чем аджастер, устанавливает характер, причины, величину убытков в результате аварии и нанесения ущерба только застрахованным грузам и транспортным средствам.

Страховой ущерб - стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке.

Страховое возмещение - часть или полная сумма ущерба, причитающаяся к выплате страхователю. Оно всегда меньше или равно страховой суммы.

ПРИНЦИПЫ СТРАХОВАНИЯ

Принцип эквивалентности выражает стремление к равновесию между общей суммой вносимых в страховой фонд платежей, рассчитанных исходя из нетто-ставки, и общей суммой выплаченных страховых возмещений за определенный период времени.

Принцип случайности состоит в том, что страховаться могут только события, в отношении которых не известно наступит ли это событие вообще и в какой момент это произойдет. Известна только вероятность данного события, исходя из статистики.

 

ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ

Договор страхования – соглашение между страхователем и страховщиком, согласно которому страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату, а страхователь обязуется уплатить страховую премию (страховые взносы) в установленные сроки.

Договор присутствует как в добровольном, так и в обязательном страховании. Он оформляется на основании письменного или устного заявления страхователя.

Договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение этого условия влечет за собой недействительность договора страхования (за исключением договоров обязательного государственного страхования).

Условия договора делятся, с одной стороны, на существенные и обычные, с другой стороны, на обязательные и инициативные.

Существенные условия – такие условия, которые необходимы для договоров определенного типа. К существенным условиям договора страхования относятся:

- объект страхования;

- перечень страховых случаев;

- размер страховой суммы;

- срок действия договора.

Обычные условия договора – это условия, имеющиеся в каждом договоре, к ним относятся сведения о месте заключения договора, форме договора, времени вступления его в силу и т.п.

Обязательные условия договора предписываются законодательством.

Инициативные или индивидуальные условия вносятся в договор по желанию сторон. При заключении договора страхования страхователь и страховщик могут договориться об изменении или исключении отдельных положений правил страхования и о дополнении правил.

Условия, на которых заключается договор страхования, должны быть определены в правилах страхования. Условия, содержащиеся в этих правилах, даже не будучи включенными в текст договора страхования, обязательны для страхователя, если в договоре есть прямая ссылка на них. Вручение страхователю правил страхования фиксируется и удостоверяется его подписью в договоре.

В договор могут быть включены форс-мажорные обстоятельства.

Форс-мажорные обстоятельства или обстоятельства непреодолимой силы – это чрезвычайные обстоятельства, которые не могут быть предусмотрены, предотвращены или устранены какими-либо мероприятиями и которые исключаются из сферы ответственности сторон по договору.

В частности, из объема ответственности страховщика исключаются события, вызываемые:

- военными действиями, вооруженными конфликтами,

- забастовками и другими противоправными социально-политическими актами;

- стихией.

Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса (если договором или законом не предусмотрено иное).

Права и обязанности страхователя:

Страхователь по договору страхования имеет право:

- на получение страховой суммы при страховании жизни, страхового возмещения при имущественном страховании или на возмещение ущерба, причиненного третьим лица при страховании гражданской ответственности – в пределах страховой суммы и с учетом условий договора;

- на изменение страховой суммы или объема ответственности, если иное не оговорено в правилах страхования;

- на досрочное расторжение договора в порядке, оговоренном правилами страхования.

Страхователь обязан:

- своевременно вносить страховые взносы;

- при заключении договора сообщать страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска;

- в течение срока действия договора информировать о факторах увеличения риска, о заключении других договоров страхования по поводу того же объекта, о фактах отчуждения застрахованного имущества, об изменении места жительства или юридического адреса;

- в период действия договора принимать необходимые меры, направленные на уменьшение риска или предотвращения опасности.

При возникновении страхового случая страхователь обращается к страховщику с претензией о выплате страхового возмещения.

При этом он обязан:

- принять необходимые меры для предотвращения или устранения причин, способствующих возникновению дополнительного ущерба;

- в установленные договором сроки известить о происшествии страховщика;

- подать в письменном виде заявление о выплате страхового возмещения с приложением документов, подтверждающих факт наступления страхового случая, и акта оценки размеров ущерба;

- при отсутствии документов, подтверждающих страховой случай, оказать содействие страховщику в их получении;

- дать страховщику возможность проводить осмотр и обследование застрахованного объекта, а также вести расследование в отношении причин страхового случая и размера ущерба.

Права и обязанности страховщика:

В целях доведения до страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей, лиц, имеющих намерение заключить договор страхования, информации о своей деятельности страховщик должен иметь собственный сайт в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на котором размещается, в частности, следующая информация:

1) полное наименование, адрес (место нахождения), номера телефонов, режим работы страховщика, его филиалов и представительств;

2) сведения о руководителях, об акционерах (участниках, членах) страховщика;

3) сведения о правоустанавливающих документах, включая сведения об основном государственном регистрационном номере, идентификационном номере налогоплательщика, о регистрационном номере в едином государственном реестре субъектов страхового дела, а также сведения о лицензии страховщика и сроке ее действия;

4) перечень осуществляемых видов страхования;

5) правила страхования и страховые тарифы;

6) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика и подтверждающее ее достоверность аудиторское заключение за три предыдущих отчетных года;

7) годовая консолидированная финансовая отчетность и подтверждающее ее достоверность аудиторское заключение за три предыдущих отчетных года;

8) присвоенные страховщику рейтинговыми агентствами рейтинги (в случае присвоения);

9) сведения о деятельности страховщика, об опыте его работы по видам страхования;

10) сведения об участии в профессиональных объединениях, союзах, ассоциациях страховщиков.

Обязанности страховщика подразделяются на обязанности по несению риска и по выплате страхового возмещения (страховой суммы).

Принимая на себя обязанности по несению риска, страховщик должен:

- ознакомить страхователя с правилами страхования;

- четко охарактеризовать в договоре страхуемый риск;

- указать исключения из страхового покрытия;

- не разглашать полученные им сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц.

При наступлении страхового случая страховщик обязан:

- обеспечить осмотр объекта страхования своим экспертом;

- составить акт о страховом случае при участии страхователя;

- определить величину ущерба;

- произвести страховую выплату в срок, установленный договором или законом;

Страховщик имеет право:

- при заключении договора страхования имущества страховщик вправе произвести осмотр страхуемого имущества, а при необходимости назначить экспертизу в целях установления его действительной стоимости.

- при заключении договора личного страхования страховщик вправе провести обследование страхуемого лица для оценки фактического состояния его здоровья.

- проверять состояние застрахованного объекта, а также соответствие сообщенных ему страхователем сведений действительным обстоятельствам;

- направлять запросы в компетентные органы о предоставлении информации по страховому случаю;

- участвовать в спасении и сохранении застрахованного имущества, принимая для этого необходимые меры или указывая страхователю на необходимость их принятия.

При ряде обстоятельств страховщик имеет право отказаться от исполнения договорных обязательств либо изменить условия возмещения ущерба или выплаты страховой суммы. Это возможно, если страхователь:

- сообщил заведомо ложные или неполные сведения об обстоятельствах, имеющих значение для оценки риска при заключении договора страхования;

- не известил страховщика о существенных изменениях в риске в ходе действия договора страхования;

- не проинформировал страховщика в установленном порядке о наступлении страхового случая или препятствовал представителю страховщика при определении обстоятельств, характера и размера ущерба;

- не представил документов, необходимых для определения размера ущерба;

- не принял мер к предотвращению ущерба или сокращению его размеров, что привело к дополнительным убыткам;

- получил соответствующее возмещение ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в наступлении страхового случая;

- если страховой случай произошел по вине или грубой неосторожности страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица, за исключением страхования ответственности.

Страховщик обязан письменно сообщить страхователю об отказе в страховой выплате и обосновать причины этого решения. Страхователь вправе обжаловать решение страховщика в суде.

Договор страхования прекращает своё действие в случаях:

-истечения его срока;

-исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме;

-неуплаты страхователем страховых взносов в установленные сроки;

- прекращения существования страхового риска по обстоятельствам иным, чем страховой случай;

-ликвидации страхователя, являющегося юридическим лицом, или смерти страхователя, являющегося физическим лицом;

-ликвидации страховщика в порядке, установленном законодательством РФ;

- принятия судом решения о признании договора недействительным.

 

Договор страхования может быть признан недействительным с момента его заключения, если:

- он заключен после наступления страхового случая;

- договор страхования имущества заключен при отсутствии страхового интереса в сохранении застрахованного имущества у страхователя или выгодоприобретателя;

- отсутствует письменное согласие застрахованного лица на заключение договора личного страхования;

- страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об объектах страхования;

- произошло завышение страховой суммы вследствие обмана со стороны страхователя;

- объектом страхования является имущество, подлежащее конфискации.

 

Договор страхования может быть прекращен досрочно по требованию страхователя или страховщика, если это предусмотрено договором, а также по соглашению сторон.

Если досрочное прекращение договора связано с прекращением существования страхового риска, то страховщик имеет право на часть страховой премии, пропорциональной времени, в течение которого действовал договор страхования.

Частичный возврат премии в виде выкупной суммы предусмотрен в долгосрочном страховании жизни. Если страхователь перестает платить страховые взносы, то договор теряет силу, но он получает право на выплату выкупной суммы, которая зависит от того, сколько он платил и на сколько был заключен договор. Но, чаще всего, она выплачивается, если договор действовал не менее 6 месяцев, и все платежи за первые 6 месяцев действия договора выступают как штрафные санкции за досрочное расторжение и не возвращаются.

В прочих ситуациях досрочного отказа страхователя или выгодоприобретателя от договора страхования страховая премия не подлежит возврату.

 

ВИДЫ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ

Страховая компания – организационно обособленная структура, которая осуществляет заключение договоров страхования и их обслуживание.

Страховые компании подразделяются:

- по сфере деятельности: на универсальные и специализированные;

- по величине активов: на крупные, средние и мелкие;

- по способу формирования уставного капитала: на национальные, иностранные и совместные;

- по гражданско-правовой форме организации: на акционерные, государственные и частные страховые компании, общества взаимного страхования и страховые корпорации;

- по зоне обслуживания: на местные, региональные, национальные и международные (транснациональные).

Для универсальных страховых компаний характерен широкий объем операций (личное, имущественное страхование, страхование ответственности и др.)

Специализированные страховые компании ориентированы на заключение договоров одного типа, например только личного, или только имущественного страхования, либо договоров перестрахования.

В настоящее время открыт доступ на российский страховой рынок иностранным страховщикам. Однако при этом был введен ряд ограничений. Страховым организациям с преобладающим иностранным участием (более 49%) запрещается:

- страхование жизни;

- все виды обязательного страхования;

- страхование имущества государственных и муниципальных организаций.

Акционерной страховой компанией признается коммерческая организация, уставной капитал которой разделен на определенное число акций. Как и прочие акционерные общества, страховые компании бывают акционерными обществами открытого и закрытого типа. ОАО – акции свободно продаются, ЗАО – акции распределяются только внутри компании.

Акционерная страховая компания в своей структуре может иметь подразделения. К ним относят:

Представительство - создается для представления интересов страховщика в каком-то регионе или на предприятии, занимается сбором информации, рекламой, поиском клиентов, но не продает страховые услуги.

Агентство - ему разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции, такие как заключение и обслуживание договоров страхования, но оно не решает вопросов о выплатах возмещений.

Филиал (отделение) - может осуществлять все виды деятельности в пределах выданной лицензии.

К особым разновидностям акционерной страховой компании относится кэптив – акционерная страховая компания, обслуживающая целиком корпоративные интересы. В Российской Федерации в качестве примера можно привести страховую компанию «Лукойл», функционирующую в системе одноименной нефтяной компании.

Страховой пул – это добровольное объединение страховщиков, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Страховые пулы создаются для страхования крупных рисков, единоличное несение которых не под силу даже крупным страховым компаниям. Это авиационные, космические, экологические риски, риски атомной энергетики и т.д.

 

 

СТРАХОВЫЕ ПОСРЕДНИКИ

 

Страховые посредники – это лица, занятые продвижением страховых услуг от страховщика к страхователю. К их числу относятся страховые агенты и страховые брокеры.

Страховые агенты – физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Основная функция страхового агента заключается в продаже страховых продуктов. Он оформляет страховую документацию и в отдельных случаях может выплачивать страховое возмещение (в пределах установленных лимитов).

Взаимоотношения между страховым агентом и страховой организацией оформляются агентским договором. Деятельность страхового агента оплачивается в форме комиссионных от объёма заключенных договоров или страховых премий по ним.

Страховые брокеры – юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя.

Особенность брокерской деятельности, в отличие от агентской, состоит в том, что он представляет интерес страхователя, а не страховщика. Его задача – подобрать для страхователя наилучший вариант страхования рисков и наиболее подходящую страховую компанию.

Оплата услуг страхового брокера производится в виде комиссии от страховой премии, которую его клиент оплачивает страховщику, так как комиссионные посредника заложены в структуре страховой премии.

В обязанности брокера может входить не только оказание помощи клиенту при заключении договора страхования, но и консультационные услуги, участие в оформлении документации при наступлении страхового случая, организация страховых выплат.

 

 

ФРАНШИЗА

В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, одной из которых является франшиза.

Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны страховщика, т.е. это сумма, в пределах которой все расходы по устранению повреждений страхователь берет на себя, что обеспечивает снижение стоимости страховки.

Если в результате наступления страхового случая ущерб оказался меньше или равен величине франшизы, то он не покрывается страховщиком.

Франшиза бывает двух типов: 1) безусловная; 2) условная.

Безусловная франшиза вычитается из конечного размера ущерба. Выплачивается разница между оценённой величиной ущерба и установленной в договоре франшизой.

Условная франшиза не вычитается из конечного размера ущерба. Если ущерб превысил величину франшизы, то он покрывается полностью.

Пример: Автомобиль застрахован на 350 тыс. руб. Франшиза по договору 25 тыс.

1. Если ущерб в ДТП 12 тыс. – меньше франшизы, выплата 0.

2. Если ущерб в ДТП 60 тыс. – больше франшизы,

- если она условная, то выплата равна ущербу 60 тыс. руб.

- если она безусловная, значит выплата 60-25=35 тыс. руб.

 

Уплата взносов

Уплата страховых взносов осуществляется отдельными платежными поручениями, которые направляются в два фонда: ПФР (страховая и накопительная части трудовой пенсии, взносы на обязательное медицинское страхование - ФФОМС), ФСС. (п. 8 ст. 15 № 212-ФЗ).

В течение расчетного (отчетного) периода работодатель по итогам каждого календарного месяца не позднее 15-го числа следующего за ним месяца уплачивает ежемесячный обязательный платеж (п.3 - 5 ст. 15 № 212-ФЗ).

Отчетность

Расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам плательщики, производящие выплаты физическим лицам, представляют по месту своего учета:

в ФСС – не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом.

в ПФР – не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом (по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в фонды обязательного медицинского страхования);

В 2016 году сведения Персонифицированного учета представляются в ПФР ежеквартально до 15 числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом:

за 1 квартал – 15 мая; за 2 квартал – 15 августа; за 3 квартал – 15 ноября; за 4 квартал – 15 февраля следующего года.

Электронная сдача отчетности. Плательщики страховых взносов, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период превышает 50 человек, а также вновь созданные организации, у которых численность указанных физических лиц превышает данный предел, представляют расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам в электронной форме с электронной цифровой подписью.

СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ

 

Страхование жизни – это отрасль личного страхования, предусматривающая предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых взносов гарантии выплатить определенную денежную сумму (страховую сумму) страхователю или выгодоприобретателю в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.

Страхуемый риск – это продолжительность человеческой жизни.

Основными принципами страхования жизни являются:

1. Для того чтобы застраховать жизнь какого-либо лица, страхователь должен иметь в ней страховой интерес.

2. Для расчета страховых тарифов и выплат по договорам страхования жизни используются дисконтирование и таблицы смертности населения.

Дисконтирование – учет инфляции по длительным видам страхования.

Таблица смертности – отражает количество доживших до определенного возраста из 100 тыс. одновременно родившихся, используется для определения вероятности смерти лица в конкретном возрасте.

3. Страховая компания, учитывая долгосрочный характер страхования жизни, направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по страховым договорам. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате только по истечении срока действия договора или наступлении страхового случая.

Существуют две формы начисления бонусов:

- ежегодные бонусы, начисляемые в виде объявленного процента от страховой суммы (могут быть простые и сложные с учетом реинвестирования);

- окончательный бонус, начисляемый страховой компанией при ис