Тема 1 Сущность и функции финансов

РЕКОМЕНДОВАНА К УТВЕРЖДЕНИЮ

кафедрой финансов

 

протокол № ___ от _____________ 20__

 

Зав. кафедрой _________________ В.М. Ливенский

(подпись)

 

 

Советом факультета банковского дела

 

протокол № ____от _____________20__

 

Председатель Совета

декан факультета _________________ О.А. Золотарёва (подпись)

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Программа государственного экзамена разработана в соответствии с базовым учебным планом подготовки студентов высшей квалификации специальности 1-25 01.04 «Финансы и кредит» и содержанием программ основных дисциплин специализации 1-25 01.04.01 «Финансы». Требования программы государственного экзамена соответствуют положениям квалификационной характеристики экономиста по специальности 1-25 01.04 «Финансы и кредит» и образовательному стандарту вышеуказанной специальности.

На государственном экзамене по специальности выпускники должны показать разносторонние знания теории и практики: в области теории финансов, финансов организаций реального сектора экономики, налогов, государственного бюджета, финансового планирования и прогнозирования и страхового дела. При подготовке ответов на вопросы экзаменационного билета студент может использовать нормативные документы и программу государственного экзамена по данной специальности.

Вопросы, выносимые на государственный экзамен, доводятся до выпускников в конце теоретического обучения - после последней сессии. Выпускникам предлагается перечень учебной и учебно-методической литературы, нормативных документов, которые необходимо использовать для подготовки к экзаменам.

Комплексный государственный экзамен определяет уровень теоретической подготовки студентов по профилирующим дисциплинам, уровень практических знаний и навыков, умение решать конкретные задачи и находить оптимальное решение в предлагаемых хозяйственных ситуациях.

Перед сдачей государственного экзамена проводятся обзорные лекции и консультации с учётом требований подготовки специалистов высшего учебного заведения. Студенты могут получить индивидуальные консультации в период подготовки к государственному экзамену на выпускающих кафедрах.

Комплексный государственный экзамен проводится по билетам, которые включают вопросы по профилирующим дисциплинам и задачи (экономические ситуации). На сдачу комплексного государственного экзамена студенту отводится до 30 минут с учётом предварительной подготовки.

Оценка комплексного экзамена по профилю специализации дифференцированная и выставляется государственной комиссией как общая с учётом ответов на теоретические вопросы и решения задач. Для уточнения экзаменационной оценки членами ГЭК могут задавать дополнительные вопросы в соответствии с учебными программами по профилирующим дисциплинам. Члены ГЭК оценивают результаты сдачи комплексного государственного экзамена по специальности на закрытом заседании.

Студент, получивший неудовлетворительную оценку по комплексному экзамену, не допускается к защите дипломной работы и отчисляется из университета. Повторная сдача комплексного экзамена по специальности допускается на протяжении трёх лет, но не ранее, чем через год после окончания обучения.

По специализации «Финансы» профилирующими дисциплинами являются:

1.Теория финансов;

2.Государственный бюджет;

3. Налоги и налогообложение;

4. Финансовое планирование и прогнозирование;

5. Страховое дело.

 

Теория финансов

 

Раздел 1 Теория финансов

Тема 1 Сущность и функции финансов

Возникновение финансов и развитие науки о финансах. Развитие, укрепление и расширение товарно-денежных от­ношений как основное условие возникновения финансов. Историческая роль и место государства в дальнейшем развитии финансов и форм их перераспределения.

Финансы в системе производственных отношений. Роль, место и сущность финансов как объективной экономической категории в системе производственных отношений. Специфика финансов, формы их проявления в общественном про­дукте, их отличие от других экономических категорий. Объективные закономерности, причины и условия функционирования финансов. Формы денежных отношений, опреде­ляющих содержание финансов. Определение сущности финансов.

Функции финансов как проявление их сущности. Распре­делительная функция. Механизм действия распределительной функции по распределению и перераспределению вало­вого внутреннего продукта. Контрольная функция финансов. Взаимосвязь функций финансов. Условия и формы реализации контрольной фун­кции финансов. Дискуссионные вопросы сущности и функций финансов. Финансы в концепциях различных экономических теорий и школ зарубежной финансовой науки. Финансовые ресурсы государства, их понятие и отличительные признаки. Состав финансовых ресурсов. Централизованные финансовые ресурсы, их состав, источники формирования. Направления и формы использования централизованных ресурсов. Децентрализованные финансовые ресурсы, источники формирования, направления использования.

Тема 2 Финансовая система государства

Понятие финансовой системы, экономические основы ее построения. Признаки классификации финансовых отношений. Элементы финансовой системы. Финансовые отношения и фонды денежных средств как основополагающие элементы финансовой системы. Финансовый аппарат, его место в финансовой системе.

Сферы и звенья финансовой системы, их краткая характеристика. Финансы хозяйствующих субъектов как одна из главных сфер финансовой системы. Краткое содержание отдельных звеньев, включаемых в состав финансов хозяйствующих субъектов. Характеристика коммерческих и некоммерческих организаций. Общегосударственные финансы, их содержание и общественное назначение Краткая характеристика государственного бюджета, государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов, государственного кредита, входящих в состав общегосударственных финансов. Взаимосвязь сфер и звеньев финансовой системы. Дискуссионные вопросы состава и структуры финансовой системы в современной экономической литературе.

Тема 4 Финансовый механизм

Содержание и структура финансового механизма. Систематизация элементов финансового механизма в зависимости от различных признаков. Характеристика звеньев и элементов финансового механизма. Бюджетный механизм, понятие, состав. Формы организации бюджетных отношений: межбюджетное распределение и перераспределение финансовых ресурсов (дотации, субсидии, субвенции), государственное финансирование, государственная поддержка и др. Налоговый механизм, формы организации налоговых отношений, инструменты реализации налоговой политики.

Финансовый механизм организаций, его состав и характеристика отдельных элементов: финансовые методы, финансовые рычаги, правовое обеспечение, нормативное обеспечение, информационное обеспечение. Перестройка финансового механизма в условиях рыночной экономики. Необходимость активизации финансового механизма в условиях мирового финансово-экономического кризиса и постепенного преодоления его отрицательных последствий.

Тема 7 Финансовый контроль

Содержание и значение финансового контроля. Финансовый контроль как форма проявления контрольной функции финансов. Специфика финансового контроля. Объекты и область применения финансового контроля. Задачи финансового контроля, его роль в повышении эффективности производства. Организация финансового контроля. Государственный контроль как главный вид финансового контроля, основные принципы его организации.

Краткая характеристика ведомственного, внутрихозяйственного, общественного финансового контроля. Органы, осуществляющие финансовый контроль, их задачи и функции. Формы финансового контроля: предварительный, текущий и последующий контроль, их характеристика. Методы финансового контроля: наблюдение, проверки, обследование, надзор, экономический анализ, ревизии, краткая их характеристика. Финансовые санкции, их виды и классификация. Правовая база применения финансовых санкций, ее совершенствование. Обоснованность финансовых санкций.

Понятие аудиторского финансового контроля, его развитие и значение. Виды работ, осуществляемые аудиторскими организациями и аудиторами-индивидуальными предпринимателями. Внешний и внутренний аудит. Обязательный аудит. Взаимоотношения между аудиторскими организациями (аудиторами) и заказчиками. Отличия аудиторского контроля от государственного финансового контроля. Перспективы развития финансового контроля. Повышение роли государственного финансового контроля.

Государственный бюджет

Тема 4 Бюджетное законодательство как правовая основа регулирования бюджетных отношений

Понятие бюджетного законодательства. Действие бюджетного законодательства во времени. Понятие финансового года. Конституция Республики Беларусь об основах организации финансово-кредитной системы Республики Беларусь. Бюджетный кодекс Республики Беларусь, его структура и содержание основных разделов.

Тема 5 Бюджетное устройство Республики Беларусь

Понятие бюджетного устройства. Бюджетная система Республики Беларусь, принципы ее построения. Понятие консолидированного бюджета. Содержание республиканского бюджета, его место в бюджетной системе Республики Беларусь. Роль республиканского бюджета. Местные бюджеты, их содержание и роль в социально-экономическом развитии регионов.

Раздел III Доходы бюджета

Тема 8 Содержание доходов бюджета, методы их планирования, формы мобилизации и порядок уплаты

Сущность государственных доходов. Правовые и экономические основы формирования доходов бюджета. Формы мобилизации доходов в бюджет, их использова­ние на различных этапах экономичес­кого развития государства. Особенности формирования доходной базы бюджета в рыночной экономике. Методы планирования и прогнозирования доходов бюджета. Порядок уплаты и зачисления доходов в бюджет. Состав и структура доходов консолидированного бюджета Республики Беларусь. Налоги и их роль в формировании доходов бюджета. Общая характеристика системы налогообложения организаций и населения в Республике Беларусь. Основные направления дальнейшего совершенствования системы налогообложения в Республике Беларусь. Неналоговые доходы бюджета.

Раздел IV Расходы бюджета

Тема 10 Содержание государственных расходов, их роль и основы организации

Сущность государственных расходов, их виды и назначение. Государственные расходы на различных этапах общественного развития. Классификация государственных расходов по основным признакам. Состав и структура расходов консолидированного бюджета Республики Беларусь, их характеристика. Влияние государственных расходов на макроэкономические показатели, их связь с программами социально-экономического развития Республики Беларусь и соответствующих административно-территориальных единиц. Формы расходов бюджета в соответствии с бюджетным законодательством Республики Беларусь. Методы планирования бюджетных расходов. Государственные минимальные социальные стандарты как основа формирования расходов бюджета. Понятие бюджетной обеспеченности. Нормативы бюджетной обеспеченности и их назначение. Распорядители и получатели бюджетных средств. Функции распорядителей бюджетных средств. Права и обязанности получателей бюджетных средств.

Тема 16 Бюджетное финансирование жилищно-коммунальных услуг и жилищного строительства

Состав и содержание расходов бюджета на финансирование жилищно-коммунальных услуг и жилищного строительства. Особенности функционирования жилищно-коммунального хозяйства, источники финансирования отрасли. Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство, их характеристика, порядок планирования. Характеристика расходов на благоустройство населенных пунктов и жилищное строительство.

Тема 17 Основы сметно-бюджетного планирования и финансирования

Сметы бюджетных учреждений, их виды, содержание, порядок составления. Характеристика расходов бюджетных учреждений. Нормирование расходов, виды норм. Оперативные (производственные) показатели как основа планирования расходов бюджетных учреждений. Особенности сводного планирования. Принципы финансирования бюджетных учреждений. Порядок внесения изменений в бюджетные назначения. Составление сметы внебюджетных средств.

Тема 26 Бюджетное регулирование и межбюджетные отношения, основы их организации

Содержание бюджетного регулирования, его задачи, методы и уровни. Сущность межбюджетных отношений, принципы их организации в Республике Беларусь. Развитие и реформирование межбюджетных отношений в Республике Беларусь. Порядок передачи доходов и расходов бюджета. План бюджетного регулирования, порядок его составления Зарубежный опыт бюджетного регулирования.

Налоги и налогообложение

 

Тема 4 Акцизы

Экономическая сущность акцизов, их роль и значение. Место акцизов в доходах бюджета. Плательщики акцизов: производители, экспортеры подакцизных товаров и продавцы ввезенных подакцизных товаров. Особенности определения плательщиков при производстве подакцизных товаров из давальческого сырья на территории РБ и за ее пределами, при аренде подакцизных товаров, при реализации ввезенных подакцизных товаров по договорам комиссии.

Ставки акцизов: адвалорные и специфические. Объекты обложения акцизами по ввозимым на таможенную территорию РБ подакцизных товаров, при реализации ввезенных и произведенных товаров, в том числе из давальческого сырья. Льготы по акцизам: освобождение, ставка 0 %, льготы, основанные на принципе взаимности с другими государствами. Организация налогового учета по объектам обложения акцизами. Порядок исчисления акцизов по разным ставкам и объектам обложения. Сроки представления налоговых деклараций по акцизам и уплаты их в бюджет.

Тема 8 Налог на прибыль

Экономическая сущность налога на прибыль. Прямой налог как инструмент перераспределения национального дохода. Место налога на прибыль в доходах консолидированного бюджета. Методы изъятия части прибавочного продукта в доход государства на различных исторических этапах развития общества: изъятие свободного остатка прибыли, отчисления от прибыли по нормативу, налоговый метод. Преимущества налогового метода. Регулирующий налог: пропорции распределения налога на прибыль между республиканским и местными бюджетами. Плательщики налога на прибыль - организации: юридические лица, иностранные юридические лица и международные организации, простые товарищества и хозяйственные группы. Исполнение налоговых обязательств филиалами, представительствами и иными обособленными подразделениями юридических лиц и участниками простого товарищества. Объект обложения - валовая прибыль организации, исчисленная исходя из суммы прибыли от реализации товаров (работ, услуг), иных ценностей, имущественных прав и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) и затраты на производство и реализацию, учитываемые при налогообложении. Внереализационные доходы и расходы, учитываемые и не учитываемые при налогообложении прибыли.

Экономическая сущность льгот по налогу на прибыль и их классификация. Производственно-экономические, социальные, экологические льготы и льготы для сельского хозяйства. Организация налогового учета по объектам обложения налогом на прибыль. Регистры налогового учета. Расчетные корректировки к данным бухгалтерского учета. Ставки налога на прибыль. Порядок его исчисления и уплаты в бюджет. Сроки представления налоговой декларации и осуществления платежа.

Тема 5 Планирование основных финансовых показателей. Планирование объема продаж и доходов от реализации

Состав и структура денежных доходов предприятия. Источники формирования денежных доходов предприятия. Выбор и формирование системы основных финансовых показателей как базы финансового планирования в организации. Порядок формирования суммы доходов организации (операционные доходы и внереализационные доходы предприятия). Понятие выручки от реализации продукции (работ, услуг) порядок формирования, использования и её значение в деятельности предприятия. Планирование производства и реализации продукции. Планирование выручки от реализации продукции (объема продаж). Методы планирования выручки от реализации продукции (объема продаж): метод прямого счёта, расчётный метод. Определение целевого объёма продаж. Планирование доходов от финансовой и инвестиционной деятельности. дисконтирование, определение коэффициента дисконтирования. Показатели оценки инвестиционных проектов.

Тема 6 Планирование затрат на производство и реализацию продукции.

Затраты и их классификация в управленческом учете. Порядок формирования суммы расходов организации. Смета затрат на производство и реализацию продукции. Методы калькулирования себестоимости продукции как элемента системы управленческого учета: позаказный метод калькулирования себестоимости продукции; попередельный метод калькулирования себестоимости; попроцессный метод калькулирования себестоимости; нормативный метод калькулирования себестоимости. Планирование себестоимости продукции. Расчёт показателей маржинального дохода и рентабельности в разрезе видов продукции.

Тема 7 Планирование прибыли организации

Понятие и виды прибыли, её состав и значение в деятельности организации. Связь планирования прибыли с параметрами производственной, хозяйственной и финансовой деятельности организации. Анализ соотношения прибыли, затрат и объема продаж. Методы определения точки безубыточности: метод уравнения, метод маржинального дохода, графический метод. Методы планирования прибыли: метод прямого счёта; аналитический метод, основанный на учёте влияния различных факторов на величину прибыли; факторный метод. Факторы, влияющие на рост прибыли (внутренние и внешние)

Страховое дело

Тема 6 Страховой маркетинг

Сущность, роль и место маркетинга в страховании. Сос­тавляющие элементы страхового маркетинга, современные тенденции развития, организация маркетинговой службы в страховой организации. Маркетинговая стратегия страхов­щика. Изучение страхового рынка и собственного страхового портфеля. Сегментация страхового рынка, ее принципы и критерии. Анализ вероятности наступления страховых слу­чаев и размера возможного ущерба. Понятие страхового продукта, его специфика. Разработ­ка требований к страховым продуктам. Качество страховой продукции, ее цена. Продвижение страховых продуктов на рынок. Комплекс­ный характер продаж страховых продуктов, Стимулирование продаж, создание эффективной системы сбыта. Прямые продажи, страховые и нестраховые посредники в сбыте стра­ховой продукции.

 

Тема 13 Экономический анализ страховых операций. Планирование и прогнозирование страховой деятельности

Экономический анализ страховых операций: его задачи, виды (предварительный, оперативный, последующий), при­емы анализа, экономические показатели. Информационная база для анализа страховых операций: нормативно-справоч­ная информация, данные бухгалтерского и статистического учета и отчетности, плановые показатели. Планирование страховой деятельности. Основные этапы процесса планирования: выбор цели и задач; последователь­ность действий для реализации плана; оценка затрат на осу­ществление плана; контроль за ходом выполнения плана. Ме­тоды планирования: балансовый, нормативный, программно-целевой, экономико-математическое моделирование и др. Прогнозирование страховой деятельности, его цели, об­щие теоретические основы построения экономико-математи­ческих прогнозов с использованием вычислительной техни­ки. Метод экстраполяции.

 

Тема 14 Личное страхование

Сущность личного страхования, его назначение, подотрасли и виды. Страхование жизни, его социально-экономическое значе­ние. Принципы определения страховой суммы и страхового тарифа. Объекты страхования и страховые риски. Исключе­ния из страховой защиты. Условия выплаты страхового обеспечения. Зарубежная практика страхования жизни. Проб­лемы и перспективы развития страхования жизни в Респуб­лике Беларусь. Страхование от несчастных случаев. Добровольная и обя­зательная форма. Объекты страхования, страховые случаи. Объем ответственности, исключения из страховой защиты. Порядок и условия осуществления страховой выплаты. Обя­зательное страхование от несчастных случаев на производ­стве и профессиональных заболеваний. Обязательное государственное страхование. Добровольное страхование от не­счастных случаев и болезней на время поездки за границу. Пенсионное страхование, его роль в системе страховой и социальной защиты населения. Страхование дополнитель­ной пенсии и основные условия его проведения. Страхование медицинских расходов. Организация добро­вольного медицинского страхования в Республике Беларусь. Международная практика медицинского страхования.

Тема 19 Перестрахование

Экономическое содержание и назначение перестрахова­ния, его функции. Методы и формы проведения перестрахования. Факуль­тативное и облигаторное перестрахование. Отличия методов по обязательствам сторон. Пропорциональное перестрахование как долевое участие сторон в распределении ответственности. Согласование доли участия в договоре, распределение страховых сумм, премий и убытков. Непропорциональное перестрахование. Отличительные особенности организации и обслуживания договоров. Разде­ление ответственности сторон договора при урегулировании убытка. Эксцедент убытков, эксцедент убыточности. Финансовое перестрахование. Практика перестрахования в Республике Беларусь. Регу­лирование операций перестрахования.

Литература

Теория финансов

1. Берлин С.И. Теория финансов. М.: «Издательство Приор», 1999.
2. Вознесенский Э.А. Финансы как стоимостная категория. М.: Финансы и статистика, 1985.
3. Дьяченко В.П. История финансов СССР. М.: Наука, 1978.
4. Заяц Н.Е., Василевская Т.И. Финансы предприятий, Мн. «Выш. шк.», 2005.
5. Заяц Н.Е., Бондарь Т.Е. Финансы предприятий АПК: учеб. пособие. Мн., БГЭУ, 2000.
6. ЗубкоН.М ., Каллаур Н.А. Основы экономической теории: учебное пособие. Минск: «Выш. шк.», 2008. - 397 с.
7. Мурина Н.Н., Роговская А.А. Страховое дело. Учеб. пособие. Мн., 2005.
8. Налоги и налогообложение: учебник / Н.Е. Заяц [и др.]; под общ. ред. Н.Е. Заяц, Т.Е. Бондарь. - 2-е изд., испр. и доп. - Мн.: выш. шк., 2005. -302с.
9. Попов Е.М. Финансы предприятий. Мн. «Вышейшая школа», 2005.
10. Страхование:учебник / Под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани 2-е изд., перераб. и доп М.: ЮНИТА –ДАНА; 2005.
11. Справочник финансиста предприятия. М.: ИНФРА-М, 2000.
12. Сабанти Б.М. Теория финансов: учебное пособие. М.: 1998.
13. Теория финансов: учеб. пособие под общ. ред. Н.Е. Заяц и М.К. Фисенко. Мн.: БГЭУ, 2006. – 351с.
14. Теория налогов: учебник / Н.Е. Заяц. - Мн.: БГЭУ, 2002. - 220 с.
15. Финансы предприятий. Практикум в 2-х частях. Ч. 1 / Колпина Л.Г. Мн.: 2002.
16. Финансы предприятий: учебник/Л.Г. Колпина и др.; под общ. ред. Л.Г. Колпиной.-2-е изд., испр. - Минск: Выш.шк.,2010.-396 с.
17. Фисенко, М.К. Финансовая система Беларуси: учеб. пособие / М.К. Фисенко. – Минск: Соврем. школа., 2008. – 184 с.
18. Финансы / М.В. Романовский и др. - М.: Издательство «Перспектива», 2000.
19. Финансы и финансовый рынок:учебное пособие/Г.Е.Кобринский и др.; под общ. ред. Г.Е. Кобринского, М.К. Фисенко. - Минск: Выш.шк., 2011.-343 с.
20. Финансы организаций. Сборник задач и тестов:пособие/Н.Е.Горшков. - Минск: Изд-во Гревцова, 2010.-368 с.
21. Финансовое планирование на предприятии: учеб.пособие.-М.:ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.-264 с.
22. Финансовое планирование и прогнозирование: учебное пособие/Е.М. Карпенко, Н.П. Драгун. - Гомель: ГГТУ им. П.О. Сухого,2009.-148 с.

Государственный бюджет

1. Бюджетный кодекс Республики Беларусь. № 412-3 // Нац. реестр правовых актов РБ. – 2008. – № 2/1728.
2. Инвестиционный кодекс Республики Беларусь. № 37-3 // Нац. реестр правовых актов РБ.- 2001. – № 2/780.
3. Государственный бюджет: учеб. пособие / Т.В. Сорокина. - Мн.: БГЭУ, 2003.-289с.
4. Государственный бюджет: учеб.-метод. комплекс / Л.М. Тетерина. - Мн.: Изд-во МИУ, 2005. -216 с.
5. Пушкарев В.М. История финансовой мысли и политика налогов: учеб. пособие. М., 1996.

Налоги и налогообложение

1. Налоговый кодекс Республики Беларусь (общая часть) от 19.12.2002. № 166-3.
2. Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях от 21.04.2003. №194-3.
3. Налоги и налогообложение / Под ред. Т.И. Вуколовой, Е.Ф.Киреевой, В.К. Ханкевича. Мн.: БГЭУ, 2007. - 139 с.
4. Налоги: Учебник / Н.Е. Заяц, Т.Е. Бондарь, Т.И. Василевская и др.; Под общей ред. Н.Е. Заяц.- Мн., Выш. шк., 2007. - 303 с.
5. Налогообложение: сб. задач / Под ред. Верезубовой Т.А., Ханкевича В.К. Мн.: БГЭУ, 2004.
6. Сборник международных договоров об избежании двойного налогообложения. Международные соглашения Республики Беларусь / Сост. Л.Е. Астапович и др. - Мн.: Амалфея, 1997. - 752 с.

Финансовое планирование и прогнозирование

1. Планирование в финансовом менеджменте./Теплова Т.В. - М.: ГУ ВШЭ, 1998. - 139 с.
2. Финансовое планирование и прогнозирование: пособие по одноим. курсу для студентов специальности 1-26 02 02 «Менеджмент» днев. и заоч. форм обучения / Е.М. Карпенко, Н.П. Драгун. – Гомель: ГГТУ им. П.О. Сухого, 2009. – 148 с.
3. Финансовый менеджмент для неспециалистов. Этрилл П./ 3-е изд./ Перевод с англ. под ред. Е.Н. Бондаревской - СПб.: Питер, 2006.-608 с. (Серия «Классика МВА»)

37. Финансы предприятий: Учебник / Под ред. М.В. Романовского.- СПб.: «Издательский дом «Бизнес-пресса»,2000.-528 с.

38. Финансы предприятий: учеб. пособие/Н.Е. Заяц (и др.);под общ. ред. Н.Е.Заяц, Т.И. Василевской.-2-е.-изд.-Мн.:Выш.шк.,2005.-528с.

39. Добровольский Е_., Карабанов Б., Боровков П., Глухов Е., Бреслав Е. Бюджетирование: шаг за шагом. - СПб.: Питер, 2005. — 448 с: ил. - (Серия «Практика менеджмента»).

Страховое дело

1. О страховании: Закон Республики Беларусь от 03.06.1993 г., НРПА Республики Беларусь № 2343-ХП.
2. О страховой деятельности: Указ Президента Республики Беларусь от 25.08.2006г., №530 // НРПА Республики Бела­русь. 2006. № 1/7866.
3. Страховое дело: учеб. пособие / Под общ. ред. М.А. Зай­цевой, Л.Н. Литвиновой. Мн.: БГЭУ, 2001.
4. Архипов А.П., Гоммеля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс: учебник / Под ред. Е.В. Коломина. М.: Фи­нансы и статистика, 2006.
5. Страхование во внешнеэкономической деятельности: Учеб. пособие / Под ред. М.А. Зайцевой, В.Д. Болибока. Мн.: БГЭУ, 2007.

 

ВОПРОСЫ

Государственного комплексного экзамена
по специальности «Финансы и кредит» специализации «Финансы»

ТЕОРИЯ ФИНАНСОВ

1. Сущность и функции финансов. Дискуссионные вопросы сущности и функций финансов.

2. Финансовые ресурсы государства, их состав, источники образования.

3. Финансовая система и основы ее построения. Звенья финансовой системы, их краткая характеристика.

4. Финансовая политика государства, содержание и значение. Ее особенности на современном этапе.

5. Роль и содержание финансового механизма, его звенья и элементы. Его особенности в условиях рыночной экономики.

6. Управление финансами государства. Состав и функции финансового аппарата в Республике Беларусь.

7. Место и значение финансового менеджмента в управлении финансами.

8. Необходимость и содержание финансового контроля. Роль финансового контроля в рыночной экономике.

9. Аудиторский контроль, его содержание, значение, отличие от государственного контроля

10. Органы, осуществляющие финансовой контроль, их характеристика, основные функции и задачи.

11. Необходимость социальной защиты населения, её сущность и финансовый механизм осуществления.

12. Медицинское страхование. Характеристика систем страховой защиты здоровья.

13. Пенсионное обеспечение и пенсионное страхование. Негосударственные пенсионные фонды как форма дополнительного пенсионного страхования.

14. Проблемы и перспективы взаимодействия Республики Беларусь международными экономическими и финансовыми организациями.

15. Роль финансов в социально-экономическом развитии государства.

16. Сущность финансов организаций реального сектора экономики.

17. Финансирование денежных расходов организации.

18. Формирование денежных доходов организации.

19. Понятие прибыли, ее состав и значение в деятельности предприятия. Показатели рентабельности работы предприятия, порядок их исчисления.

20. Распределение и использование прибыли на предприятиях.

21. Сущность, назначение и принципы организации оборотных средств предприятий. Источники их формирования.

22. Определение потребности предприятия в оборотных средствах.

23. Показатели использования оборотных средств, факторы ускорения оборачиваемости оборотных средств.

24. Взаимоотношения организаций и банков. Виды банковских кредитов.

25. Формы безналичных расчётов организации. Принципы безналичных расчётов.

26. Сущность инвестиций. Содержание и принципы инвестиционной деятельности организации.

27. Амортизационная политика предприятий. Сущность амортизационных отчислений, порядок их планирования и использования.

28. Инвестиции в ценные бумаги. Риски портфельного инвестирования.

29. Размещение средств в банках на депозитных счетах. Депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и другие виды ценных бумаг.

 

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БЮДЖЕТ

30. Государственный бюджет как звено финансовой системы государства.

31. Бюджетное устройство и бюджетная система РБ.

32. Фонд социальной защиты населения РБ: порядок формирования и направления использования.

33. Сравнительная характеристика доходов республиканского и местных бюджетов.

34. Сравнительная характеристика расходов республиканского и местных бюджетов.

35. Финансовое обеспечение государственной поддержки отраслей национальной экономики.

36. Расходы бюджета на развитие социальной сферы.

37. Государственный кредит и государственный долг.

38. Развитие и реформирование межбюджетных отношений в РБ.

39. Организация бюджетного процесса в РБ.

40. Контроль за соблюдением бюджетного законодательства.

41. Бюджет Союзного государства РБ и РФ.

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

42. Экономическая сущность и содержание налогов. Роль налогов в государственном регулировании экономики.

43. Налоговая система Республики Беларусь и ее характеристика.

44. Налог на добавленную стоимость, сущность, методика исчисления и порядок уплаты.

45. Сущность акцизов, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

46. Отчисления в государственные целевые бюджетные фонды, их назначение, методика исчисления и уплаты.

47. Экономическая сущность налога на недвижимость, порядок его исчисления.

48. Налог на прибыль, его сущность, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

49. Платежи за землю, их значение, сущность, порядок исчисления и уплаты.

50. Налог за пользование природными ресурсами, его значение, сущность, порядок исчисления и уплаты.

51. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности.

52. Подоходный налог с граждан, порядок его исчисления и уплаты.

53. Права, обязанности и ответственность плательщиков налогов в Республике Беларусь.

54. Налоговый контроль, его формы, организация проведения.

55. Налоги и сборы, уплачиваемые из выручки от реализации товаров, работ, услуг.

56. Специальные режимы налогообложения.

57. Налоги и отчисления, относимые на себестоимость товаров, работ, услуг.

58. Налоги, уплачиваемые из прибыли.

59. Налоговое планирование и прогнозирование.

60. Основные направления налоговой политики Республики Беларусь на современном этапе.

ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ

61. Необходимость, сущность, задачи финансового планирования и прогнозирования.

62. Система финансовых планов и прогнозов. Методы и стадии финансового планирования и прогнозирования.

63. Кассовый план. Расчёт потребности в краткосрочном кредите.

64. Стратегическое, текущее, оперативное финансовое планирование. Платёжный календарь

65. Общая характеристика бизнес-планирования как метода планирования в организации. Финансовый раздел бизнес-плана.

66. Планирование оборотных средств. Кредитование оборотных средств с помощью факторинга.

67. Планирование затрат на производство и реализацию продукции (товаров, работ, услуг). Порядок составления плановой калькуляции.

68. Порядок планирования и состав смет затрат на производство и реализацию продукции.

69. Планирование выручки от реализации продукции.

70. Планирование прибыли. Способы снижения степени риска.

71. Сущность бюджетирования и его место в управлении предприятием.

72. Технология составления бюджета организации.

73. Система мониторинга исполнения бюджета. Место контроля в системе управления деятельностью организации.

СТРАХОВОЕ ДЕЛО

74. Экономическая сущность страхования: признаки, принципы и функции.

75. Страховой рынок: принципы и условия функционирования. Характеристика страхового рынка Республики Беларусь.

76. Страховые компании, их организационно-правовые формы. Порядок создания и функционирования страховых компаний.

77. Государственное регулирование страховой деятельности: цели, задачи, методы, органы, нормативно-правовая база.

78. Личное страхование, характеристика видов и форм.

79. Виды страхования имущества юридических лиц, их характеристика.

80. Виды страхования имущества граждан, их характеристика.

81. Страхование гражданской ответственности: классификация, особенности проведения.

РЕКОМЕНДОВАНА К УТВЕРЖДЕНИЮ

кафедрой финансов

 

протокол № ___ от _____________ 20__

 

Зав. кафедрой _________________ В.М. Ливенский

(подпись)

 

 

Советом факультета банковского дела

 

протокол № ____от _____________20__

 

Председатель Совета

декан факультета _________________ О.А. Золотарёва (подпись)

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Программа государственного экзамена разработана в соответствии с базовым учебным планом подготовки студентов высшей квалификации специальности 1-25 01.04 «Финансы и кредит» и содержанием программ основных дисциплин специализации 1-25 01.04.01 «Финансы». Требования программы государственного экзамена соответствуют положениям квалификационной характеристики экономиста по специальности 1-25 01.04 «Финансы и кредит» и образовательному стандарту вышеуказанной специальности.

На государственном экзамене по специальности выпускники должны показать разносторонние знания теории и практики: в области теории финансов, финансов организаций реального сектора экономики, налогов, государственного бюджета, финансового планирования и прогнозирования и страхового дела. При подготовке ответов на вопросы экзаменационного билета студент может использовать нормативные документы и программу государственного экзамена по данной специальности.

Вопросы, выносимые на государственный экзамен, доводятся до выпускников в конце теоретического обучения - после последней сессии. Выпускникам предлагается перечень учебной и учебно-методической литературы, нормативных документов, которые необходимо использовать для подготовки к экзаменам.

Комплексный государственный экзамен определяет уровень теоретиче<