Тема 5 Организация страховой деятельности

Организационно-правовые формы страховых организа­ций: акционерные общества, общества с ограниченной и до­полнительной ответственностью, общества взаимного страхования, дочерние общества и унитарные предприятия. По­рядок создания страхового общества. Объединения страховщиков: союзы, ассоциации, страхо­вые и перестраховочные пулы. Белорусское бюро по транс­портному страхованию. Основные цели создания объедине­ний, их функции и задачи. Страховые посредники: страховой агент и страховой бро­кер. Общие и отличительные черты. Место и роль страховых посредников на страховом рынке республики. Технология осуществления посреднической деятельности в страховании. Государственный надзор за деятельностью страховщиков и органы, его осуществляющие. Необходимость государ­ственного регулирования страховой деятельности. Способы и методы государственного регулирования страхования. Договор страхования: форма, порядок заключения и пре­кращения, существенные условия договора страхования. Вступление договора страхования в силу. Обязанности стра­ховщика и страхователя по договору страхования. Основа­ния прекращения договора страхования и признания его не­действительным. Ответственность страховщика за невыпол­нение условий договора страхования.

Тема 6 Страховой маркетинг

Сущность, роль и место маркетинга в страховании. Сос­тавляющие элементы страхового маркетинга, современные тенденции развития, организация маркетинговой службы в страховой организации. Маркетинговая стратегия страхов­щика. Изучение страхового рынка и собственного страхового портфеля. Сегментация страхового рынка, ее принципы и критерии. Анализ вероятности наступления страховых слу­чаев и размера возможного ущерба. Понятие страхового продукта, его специфика. Разработ­ка требований к страховым продуктам. Качество страховой продукции, ее цена. Продвижение страховых продуктов на рынок. Комплекс­ный характер продаж страховых продуктов, Стимулирование продаж, создание эффективной системы сбыта. Прямые продажи, страховые и нестраховые посредники в сбыте стра­ховой продукции.

 

Раздел 2 Финансовые основы страховой деятельности

Тема 7 Страховые тарифы, их назначение, состав, особенности формирования

Актуарные расчеты в страховании, их особенности и за­дачи. Показатели страховой статистики, их характеристика. Состав и структура страхового тарифа. Брутто-тариф, нетто-тариф, нагрузка. Методика расчета страхового тарифа в страховании ином, чем страхование жизни. Расчет нетто-тарифа с помощью по­казателей теории вероятности и математической статисти­ки- Принципы расчета страховой (рисковой) надбавки. На­грузка в структуре брутто-тарифа и ее расчет. Основы методики построения страховых тарифов в стра­ховании жизни. Статистическая база расчетов: таблицы смертности. Дисконтирование. Принципы дифференциации страховых тарифов. Тарифная политика как целенаправленная деятельность страховой организации по установлению и регулированию тарифов. Принципы и направления тарифной политики.

Тема 8 Основные принципы организации финансов страховой организации

Страховая премия как источник формирования доходов и покрытия расходов страховой организации. Принцип пред­варительной уплаты страховой премии страхователем. Ин­версия эксплуатационного цикла страховой организации. Инвестиционная деятельность — основной источник фор­мирования доходов страховщика. Экономическая сущность, специфика и назначение доходов от инвестиционной дея­тельности. Требования законодательства к сохранности ин­вестиционных ресурсов. Финансовый потенциал страховой организации. Собст­венный и привлеченный капитал, их составляющие и характеристика, порядок формирования.

 

 

Тема 9 Финансовые результаты деятельности страховой организации

Состав и структура доходов страховой организации. До­ходы от проведения страховых операций, доходы от нестра­ховых операций, их характеристика. Расходы страховой ор­ганизации: связанные с осуществлением страховых опера­ций и непосредственно не связанные с осуществлением стра­ховых операций. Себестоимость страховых услуг. Норматив­но-правовая база, регламентирующая формирование себе­стоимости страховых услуг. Конечный финансовый результат деятельности страхо­вой организации. Порядок определения финансового резуль­тата от страховой деятельности; от реализации основных средств, материальных ценностей, нематериальных и про­чих активов; от внереализационных операций. Порядок оп­ределения конечного финансового результата деятельности страховой организации. Абсолютная сумма прибыли и рен­табельность. Использование прибыли. Налогообложение в страховании. Налог на прибыль, по­рядок его исчисления. Налог на добавленную стоимость от проведения нестраховых операций. Объект налогообложе­ния у страховых организаций для отчислений в республи­канские и местные целевые фонды.

Тема 10 Резервы и фонды страховых организаций

Необходимость формирования специальных страховых резервов и фондов. Нормативно-правовая база, регулирующая правила формирования страховых резервов и страховых фондов. Страховые резервы: технические и математические. Ис­ходная база для их формирования. Правила формирования резерва незаработанной премии, резерва заявленных, но не­урегулированных убытков, резерва происшедших, но незаявленных убытков, резерва катастроф, резерва колебания убыточности. Формирование резерва по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных за­болеваний (специальный страховой резерв). Страховые фонды: фонд предупредительных (превентив­ных) мероприятий, гарантийные фонды, фонд защиты по­терпевших в дорожно-транспортных происшествиях, фонд страховых гарантий. Назначение, порядок формирования и использования.

Тема 11 Инвестиционная деятельность страховых организаций

Правовые основы и сущность инвестиционной деятель­ности страховщиков. Источники инвестирования: собствен­ный капитал и страховые резервы. Принципы инвестирова­ния, их краткая характеристика. Порядок осуществления инвестиционной деятельности страховыми организациями. Объекты инвестирования. Ог­раничения при инвестировании средств страховых резервов. Особенности инвестиционной деятельности страховщиков государственной формы собственности. Правовое регулирование и надзор за соблюдением законо­дательства об инвестировании средств страховых резервов.

Тема 12 Финансовая устойчивость и платежеспособность страховых организаций

Сущность понятий "финансовая устойчивость" и "плате­жеспособность". Характеристика основных и дополнительных условий обеспечения финансовой устойчивости страхов­щиков. Правила оценки платежеспособности страховщиков. Соотношение между страховыми обязательствами и активами. Резерв платежеспособности, порядок его расчета по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, и по иным видам страхования. Порядок расчета размера собственного капитала. Отчет о платежеспособности страховой организации (форма № 6 — страховщик). Оценка платежеспособности страхо­вой организации. План оздоровления финансового положения страховой организации. Порядок его составления, представления и контроля за выполнением мероприятий по оздоровлению финансового положения страховой организации.

Тема 13 Экономический анализ страховых операций. Планирование и прогнозирование страховой деятельности

Экономический анализ страховых операций: его задачи, виды (предварительный, оперативный, последующий), при­емы анализа, экономические показатели. Информационная база для анализа страховых операций: нормативно-справоч­ная информация, данные бухгалтерского и статистического учета и отчетности, плановые показатели. Планирование страховой деятельности. Основные этапы процесса планирования: выбор цели и задач; последователь­ность действий для реализации плана; оценка затрат на осу­ществление плана; контроль за ходом выполнения плана. Ме­тоды планирования: балансовый, нормативный, программно-целевой, экономико-математическое моделирование и др. Прогнозирование страховой деятельности, его цели, об­щие теоретические основы построения экономико-математи­ческих прогнозов с использованием вычислительной техни­ки. Метод экстраполяции.