Особенности организации страхования в зарубежных странах

В Великобритании Страховой бизнес концентрируется в Лондоне. Личное страхование концентрируется в специализированных страховых компания, пенсионных фондах, а также инвестиционных компаниях, осуществляющих продажу недвижимости населению. Категории продавцов: АО, ОВС, дружеские общества, отделения и представительства иностранных компаний. Страховые компании не вправе заниматься иным видом деятельности, чем страхование. Базовая структура Лондонского международного страхового рынка – корпорация Ллойд, представленная более чем 450 синдикатами, которые объединяют андеррайтеров, непосредственно осуществляющих страховой бизнес корпорации. Договоры страхования заключаются непосредственно страховыми компаниями при посредничестве андеррайтинговых агентств. Около 50% за счет посредников заключаются договора. Законодательную базу составляет Закон о страховых компаниях, страховое законодательство гармонизировано с требованиями страховых директив ЕС. Функции органа гос. страхового надзора возложены на Департамент торговли и промышленности. Особая структура рынка – Управление по защите страхователей. За счет денежных отчислений всех страховых компаний создается компенсационный фонд страхователям. Обязательное страхование: гражданской ответственности за ущерб третьим лицам, владельцев автотранспортных средств, лиц, которые содержат опасных домашних животных, профессиональной ответственности адвокатов, бухгалтеров, работников атомных станций и др. В Германии Личное страхование занимает около 40% страхового рынка, 12 % - медицинское, имущественное – 48%. Страховое дело разделено на систему государственного социального обеспечения и частный сектор страховых услуг (АО, ОВС, государственные страховые корпорации). Федеральное ведомство надзора за деятельностью страховых компаний.

 

Особенности организации финансов страховщика. Особенности обусловлены двумя факторами:1)Определение страхования в условиях рыночной экономики как вида хозяйственной деятельности. Во всем мире страхование признается стратегическим сектором экономики. Оно показывает стабилизирующее воздействие на экономику не только благодаря функциям возмещения ущерба, но и через деятельность страховых организаций, которая выступает регулятором рыночных процессов. Привлеченные через страхование денежные средства являются доступным инвестиционным капиталом. Государство, используя данные средства, имеет возможность финансировать развитие инфраструктуры экономики и повышать занятость населения. 2)Сущность страхования как экономической категории. Ключевым понятием в любом определении страхования является его характеристика как механизма формирования и использования страхового фонда. Основоположниками учения о страховом фонде являются Воблый, Мотылев, Рейтман, Коньшин. Страховой фонд является самостоятельным элементом в структуре национального дохода. Особенности формирования и движения страхового фонда обусловлены следующими факторами: - особенности, связанные со структурой цены на страховую услугу. - факторы общеэкономического значения (динамика ВВП, реальные доходы на душу населения и т.д.) - показатели, характеризующие финансово-экономический аспект развития страховой компании (количество заключенных договоров страхования, средний платеж на 1 договор, средний размер страховой выплаты, средняя страховая сумма на 1 договор). Денежный оборот страховой компании по мнению профессора Рейтмана представляет собой два относительно самостоятельных денежных потоков: оборот средств, связанные с организацией страховой деятельности и оборот средств, обеспечивающих страховую защиту, связанная с формированием и распределением страхового фонда и обеспечивающих инвестировании средств для страхового фонда с целью получения прибыли. В основе формирования страхового фонда лежит предполагаемый ущерб, который могут принести страхователи в предстоящем отчетном периоде. Первая особенность в организации финансов страховщика связана со структурой цены на страховую услугу, которую имеет прогнозный вероятностный характер. Вторая особенность связана со структурой источников средств на различных этапах деятельности развития страховой компании. В момент организации страхового общества, основным капиталом является собственный капитал. В процессе деятельности собственный капитал пополняется за счет прибыли, дохода от инвестиционной деятельности, эмиссионный доход и др. Третья особенность связана с кругооборотом средств, в отличии от других отраслей народного хозяйства, где товаропроизводители изначально несут расходы по изготовлению продукции, а затем компенсируют их за счет продажи продукции и получении выручки. В страховании данный процесс происходит наоборот. Первоначально страховщики получают выручку в виду страховой премии, а затем несут расходы, связанные со страховыми выплатами. Четвертая особенность связана с возможностью осуществления страховой деятельности в большей степени за счет привлеченных средств. Это обусловлено временным разрывом между моментом уплаты страховой премии страхователем по договору страхования и моментом возникновения обязательств страховщика по страховой выплате. Финансовые ресурсы страховой компании представлены: - собственный капитал (капитал накопления, различные взносы юридических лиц, резервный капитал), - заемный капитал (кредиты, займы, кредиторская задолженность), - привлеченный капитал (страховые резерв, не принадлежат страховщику, а лишь временно на период действия договора страхования находятся в его распоряжении).

 

Официальная методика оценки платежеспособности страховщика.

Оценка платежеспособности страховой организации Финансовым обеспечением выполнения обязательств по страховым выплатам для страховщика являются сформированные страховые резервы, a также свободные от обязательств собственные средства, называемые чистыми активами. Значимость последнего элемента обусловлена тем, что средств страховых резервов, как правило, достаточно для выполнения страховых обязательств. Это объясняется, прежде всего, случайной природой страховых выплат и тем, что своей профессиональной деятельности страховщик постоянно сталкивается c техническими, нетехническими и инвестиционными рисками. Поскольку страховые резервы рассчитываются по особым методикам, и поэтому их размер достаточно определенен, оценка платеж способности страховой организации может быть сведена к оценке достаточности размера собственных свободных средств страховщика (чистых активов), которые вместе c активами, покрывающими, страховые резервы, используются для выполнения страховых обязательств. Превышение активов страховщика над его обязательствами подтверждает наличие маржи платежеспособности (чистых активов страховщика) - положительной разности между всеми активами страховщика и его обязательствами, которая используется для выполнения страховых обязательств в случае недостаточности средств страховых резервов. Суть действующей в настоящее время методики оценки платежеспособности страховой организации сводится к сопоставлению фактического размера маржи платежеспособности (фактического размера чистых активов страховщика) c ее нормативным размером, рассчитанным по данным оцениваемой страховой организации в соответствии с инструктивными материалами. Оценка платежеспособности осуществляется в три этапа: Этап 1. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности (нормативного значения чистых активов страховщика), обусловленного спецификой заключенных договоров страхования, a также объемом принятых к выполнению обязательств. Инструкция предполагает оценку платежеспособности для страховой компании, занимающейся страхованием жизни и иными видами страхования одновременно, поэтому общий нормативный размер маржи платежеспособности рассчитывается как сумма двух слагаемых - для страхования жизни и видов страхования иных, нежели страхование жизни. Для иных видов страхования, нежели страхование жизни, частный нормативный размер маржи платежеспособности Н_РВ рассчитывается по формуле: Н _РН = max{Р₁,Р₂} х k_вып. Показатель Р₁ указывает на минимальный размер чистых активов, который должна иметь страховая компания исходя из принятых ею страховых обязательств. Он рассчитывается по формуле: Р₁ = 0,16. ПР, где ПР - размер страховых премий за период, по которому оценивается платежеспособность (как правило, один год) по договорам страхования, сострахования и принятым в перестрахование, уменьшенный на годовую сумму возвращенных страховых премий, отчислений в резерв предупредительных мероприятий и других отчислений, предусмотренных законодательством. Показатель Р₂ указывает на минимальный размер чистых активов, который должна иметь страховая компания исходя из выполненных ею страховых обязательств. Он рассчитывается по формуле: Р₂ = 0,23 СВ, где СВ - сумма среднегодовых за предшествующие три года изменений резервов убытков и фактических страховых выплат по договорам страхования, сострахования и принятым в перестрахование, за минусом выплат, полученных по регрессным искам. Поправочный коэффициент k_вып. рассчитывается за год, предшествующий отчетной дате, как отношение суммы чистых страховых выплат (общих выплат за минусом участия перестраховщиков) и чистых изменений резервов убытков (общих изменений за минусом участия перестраховщиков) к общей сумме страховых выплат изменений резервов убытков. B случае, когда фактическое значение коэффициента не превышает 0,5, его значение принимается равным 0,5; если перестрахования не было, коэффициент равен 1. Для страхования жизни нормативный размер маржи платежеспособности Н_сж рассчитывается по формуле: Н_сж = 0,05 РСЖ • k, где РСЖ - резерв по страхованию жизни на последнюю отчетную дату; k - поправочный коэффициент, рассчитываемый как отношение резерва до страхованию жизни за вычетом участия перестраховщиков к величине указанного резерва. B случае, когда фактическое значение коэффициента меньше 0,85, его значение принимается равным 0,85; если перестрахования не было, коэффициент равен 1. Нормативный размер общей маржи платежеспособности H рассчитывается по формуле: Н = Н_рв+ Н_сж Если компания занимается страхованием жизни и другими видами страхования и рассчитанный нормативный размер маржи платежеспособности H оказывается меньше минимальной величины уставного капитала, предусмотренного законодательством, H устанавливается равным этой законодательно установленной величине. Этап 2. Определение фактического размера маржи платежеспособности ПЛ_ф - чистых активов. По российскому законодательству фактический размер маржи платежеспособности, который свидетельствует o фактической платежеспособности, рассчитывается по формуле: М_пф = (УК + ДК + РК + НП) - (НУ + ЗА + АП + HА + ДЗП), где УК - уставный капитал; ДК - добавочный капитал; РК - резервный кaпитaл; НП - нераспределенная прибыль oтчeтногo годa и пpoшлых лет; НУ - непокрытые убытки oтчeтного года и прошлых лет; 3А - зaдолженнocть aкционеpoв (участников) по взнocaм в уставный капитал; АП - собственные акции, выкупленные y акционеров; HА - нематериальные активы; ДЗП - просроченнaя дeбиторскaя задолженность. Этап 3. Сопоставление фактического размера маржи платежеспособности c нормативным. Если фактическая платежеспособность ПЛ_ф не меньше рассчитанного норматива H, т. e. если соблюдается соотношение ПЛ_ф>Н, можно сделать вывод o том, что страховая организация платежеспособна. В ином cлyчае контроль за финансовым оздоpoвлением страховщика осуществляется органами надзора за стpaxовой деятельнocтью.