Прием и выдача ценностей в (из) кассу(ы) банка

Настоящий раздел разработан на основании глав 4, 8 Инструкции № 211.

Прием ценностей в кассу банка.

4.1.1. Если вноситель сдает денежную наличность в кассу банка по нескольким приходным кассовым документам, операционно-кассовый работник принимает ее по каждому документу отдельно, исключение составляет прием денежной наличности по извещению формы 0402280179 (приложение 11 к Инструкции № 211).

4.1.2. В случае установления расхождения (недостача или излишек) между суммой сдаваемой денежной наличности и суммой, указанной в приходном кассовом документе, *слова исключены * операционно-кассовый работник возвращает вносителю денежную наличность и предлагает заново заполнить кассовый документ на фактически вносимую сумму. При этом операционно-кассовый работник должен руководствоваться требованиями локальных норма­тивных правовых актов, регламентирующих порядок совершения операций по вкладам физических лиц и приема платежей физических лиц.

В случае обнаружения неплатежных и сомнительных банкнот операционно-кассовый работник руководствуется требованиями главы 9 Инструкции № 211 и пункта 5.7 настоящих Особенностей.

В отделениях со штатной численностью один работник данные действия совершаются операционно-кассовым работником единолично.

4.1.3. Принятую в течение рабочего дня денежную наличность операционно-кассовый работник формирует и упаковывает в соответствии с требованиями главы 7 Инструкции № 211 и раздела 6 настоящих Особенностей.

4.1.4. Поступившая в **слово исключено ** кассу денежная наличность может передаваться заведующему кассой или другому операционно-кассовому работнику в течение рабочего дня несколько раз под расписку в книге учета формы 0402380124 или контрольном листе формы 0402410134.

Выдача ценностей из кассы банка.

4.2.1. Выдача денежной наличности клиенту осуществляется полными и неполными пачками, отдельными корешками и листами.

Полные и неполные пачки денежной наличности операционно-кассовый работник выдает по суммам, обозначенным на накладках, без полистного пере­счета при условии сохранения неповрежденной упаковки. Неполные корешки, а также пачки денежной наличности в поврежденной упаковке выдаются полистным пересчетом. При выдаче денежной наличности отдельными корешками или листами кассир полную, неполную или сборную пачки предварительно пересчитывает полистно.

4.2.2. При совершении расходных операций операционно-кассовому работнику запрещается осуществлять:

обмен денежной наличности одного достоинства на другие;

выдачу денежной наличности одновременно по двум или нескольким расходным кассовым документам;

операции, при которых клиент, не внося денежной наличности, предъяв­ляет одновременно денежный чек на получение денежной наличности и объявле­ние на взнос наличными формы 0402510001 (приложение 10 к Инструкции № 211);

^&сторнирование кассовых операций в отсутствии клиента. ^&

4.3. ^&При заключении операционного дня в случае расхождения между фактическим наличием ценностей с данными бухгалтерского учета (кассовых документов) операционно-кассовый работник руководствуется требованиями, изложенными в Методике № 9.7 ^&.

^@ На основании подтверждающих документов излишек (недостача) кассы ^&оформляется соответствующими кассовыми документами и в тот же день ^& отражается в бухгалтерском учете.

№ п/п	Содержание операции	Дебет	Кредит	Основание (примечание)
1.	Оприходование в кассу обнару­женных излишков денежной наличности
2.	Отражение недостачи денежной наличности в кассе			В т.ч. если недос­тача погашена при обнаруже­нии
3.	Погашение недостачи денежной наличности			Приходный кас­совый (валют­ный) ордер за подписью вноси­теля
Счет пла­тельщика
^&4.	Погашение недостачи денежной наличности клиентом в ином отделении учреждения банка (в отделении иного учреждения банка), отличном от места совершения расходной операции, осуществляется с использованием балансового счета 3819 филиала по месту обращения клиента с последующим перечислением в филиал для урегулирования суммы недостачи на счете 6570 ^&

^@

^& 4.3.1. В случае возникновения одновременно недостачи и излишка оформляются отдельные акты: о недостаче и об излишке.

Если в результате разбирательства установлена взаимосвязь между операциями, приведшими к одновременному возникновению недостачи и излишка, допускается, по решению руководителя, урегулирование дебиторской задолженности в сумме возникшей кредиторской задолженности, отнесенной на счета доходов. Урегулирование осуществляется следующей проводкой:

№ п/п	Содержание операции	Дебет	Кредит	Основание (примечание)
1.	Урегулирование дебиторской задолженности			В сумме возник­шей кредиторской задолженности

^&

**4.4. Денежную наличность, доставленную инкассаторами в операцион­ную кассу, кассу пересчета учреждения банка или операционную кассу подразделения учреждения банка, разрешается использовать для совершения расходных операций без предварительного полистного пересчета, если она сформирована операционно-кассовыми работниками учреждений банка или их подразделений в соответствии с требованиями Инструкции № 211.**

 

ПОРЯДОК РАБОТЫ КАССЫ ПЕРЕСЧЕТА (ВЕЧЕРНЕЙ КАССЫ) В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА

Настоящий раздел разработан на основании глав 5 и 6 Инструкции № 211.

5.1. Для приема денежной наличности от **предприятий **, в том числе и их обособленных подразделений (далее – подразделения предприятия), **пред­принимателей **, а также сумок с валютными и другими ценностями ^&от подразделений учреждений банка ^& после завершения рабочего дня, сумок с ценностями от учреждений банка и их подразделений на хранение с последующей доставкой по назначе­нию в учреждение банка может быть открыта вечерняя касса. **Порядок приема сумок с ценностями работниками вечерней кассы осуществляется согласно требованиям главы 5 Инструкции № 211. В справке о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках формы 0402830145 (приложение 23 к Инструкции № 211) (далее – справка формы 0402830145) указывается общее количество принятых по всем маршрутам сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок, за исключением сумок с ценностями, принятых на хранение для последующей доставки по назначению.**

Предприятия и предприниматели могут сдавать денежную выручку в вечернюю кассу самостоятельно через своих представителей или в инкассатор­ских сумках через работников службы инкассации. Валютные и другие ценно­сти от подразделений банка (учреждений банка) сдаются в инкассаторских сумках **слово исключено ** через работников службы инкассации.

5.2. *Прием сумок (мешков) с денежной выручкой, валютными и другими ценностями от инкассаторов осуществляется в вечерней кассе кассиром и контролирующим работником.

Сдачу в вечернюю кассу сумок (мешков) с денежной выручкой, валют­ными и другими ценностями осуществляет старший бригады инкассаторов в присутствии всех инкассаторов этой бригады. Водитель спецавтомобиля, на котором производился сбор ценностей, должен находиться в помещении учреждения банка до окончания сдачи инкассаторами всех сумок (мешков) с проинкассированными ценностями в вечернюю кассу и отчета инкассаторов бригады о выполнении задания перед начальником службы инкассации (дежурным инкассатором), после чего он сдает начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору) личную карточку водителя спецавтомобиля, бронежилет, оружие, боеприпасы и разрешение на право ношения оружия в соответствии с требованиями п. 92 Инструкции № 211.

В зависимости от объема работ, выполняемого работниками вечерней кассы, руководитель учреждения банка приказом может возложить обязанности по приему от инкассаторов сумок (мешков) с денежной выручкой, валютными и другими ценностями на одного кассового работника. В этом случае кассир, кроме своих обязанностей, выполняет функции контролирующего работника в соответствии с требованиями, изложенными в п.п. 31, 32, 34 – 38 Инструкции № 211. Принятые от инкассаторов сумки (мешки), а также препроводительные документы к ним, на основании которых осуществлялся их прием, кассир вкладывает в хранилище вечерней кассы, которое после этого закрывается на ключ кассира, опечатывается его печатью и сдается под централизованную охрану в соответствии с требованиями главы 14 Инструкции № 211.

В учреждениях банка, имеющих централизованную службу инкассации и большое количество поступающих сумок (мешков) с проинкассированными ценностями на пересчет, а также на хранение в соответствии с требованиями п. 14.2 настоящих Особенностей, в вечерней кассе может быть организована работа нескольких бригад, которые осуществляют прием доставленных инкас­саторами сумок (мешков) в отдельные оборудованные операционные окна. В состав каждой из этих бригад должны входить кассир и контролирующий работник. В этом случае вложение ценностей в хранилище вечерней кассы осуществляется всеми кассирами и контролирующими работниками бригад в соответствии с требованиями п. 37 Инструкции № 211. **Предложение исключено ** **Закрытие хранилища, опечатывание и сдачу его под охрану осуществляют все работники вечерней кассы, вложившие ценности в хранилище, в соответст­вии с требованиями главы 14 Инструкции № 211**. Утром следующего рабочего дня хранилище вечерней кассы открывается в присутствии всех работников бригад, осуществлявших его закрытие, в соответствии с требованиями главы 14 Инструкции № 211. Работники вечерней кассы осуществляют сдачу инкасса­торских сумок (мешков) с денежной выручкой, поступивших на пересчет, работнику, контролирующему пересчет проинкассированной денежной выручки в соответствии с требованиями п. 38 Инструкции № 211, а инкассаторские сумки (мешки) с ценностями, поступившими на хранение, выдают инкассато­рам бригад по маршрутам доставки для последующей доставки по назначению в соответствии с требованиями п.п. 14.2.12 – 14.2.13 настоящих Особенностей *.

5.3. Для пересчета ценностей, поступивших от предприятий (предпри­нимателей), обменных пунктов и подразделений учреждений банка, в учрежде­ниях банка создается касса пересчета.

Количество кассиров в кассе пересчета определяется исходя из объема поступающей в кассу денежной выручки (валютных и иных ценностей) и оснащения кассы техническими средствами обработки денежной наличности.

Пересчет ценностей осуществляется кассирами, которые в зависимости от их количества объединяются в бригады. При численности кассиров от 2 до 7 человек организуется одна бригада, при большей численности создаются несколько бригад численностью от 4 до 6 человек каждая. Кассиры, объединен­ные в бригаду, пересчитывают денежную наличность, применяя индивидуаль­ную форму обработки денежной наличности. Каждую бригаду возглавляет контролер. Обязанности контролера бригады возлагаются на наиболее опытных кассиров учреждения банка. Контролер осуществляет контроль за работой кас­сиров, организует их работу таким образом, чтобы обеспечить наибольшую про­изводительность и эффективность пересчета, а также сохранность ценностей.

5.3.1. Помещение кассы пересчета *(вечерней кассы) * должно быть изолированным и оборудованным для приема и пересчета сумок (мешков) с денежной наличностью, валютными и другими ценностями (далее – сумки с ценностями), иметь удобные и кратчайшие пути для перемещения пересчитанных ценностей в хранилище операционной кассы (вечерней кассы).

Входная дверь кассы пересчета *(вечерней кассы) * должна запираться с внутренней стороны и дополнительно иметь обзорный глазок либо окошко. Кроме того, она (при наличии – решетчатая дверь) должна быть оборудована барьером для сдачи сумок с ценностями инкассаторами.

5.3.2. Рабочие места кассиров кассы пересчета должны быть изолированы друг от друга стеклянными перегородками и расположены так, чтобы контролер вел наблюдение одновременно за работой всех кассиров бригады. Оборудование рабочих мест должно соответствовать требованиям пункта 2.1 настоящих Особенностей.

Контролер кассы пересчета должен быть обеспечен сейфом(ами) или метал­лическим(и) шкафом(ами) для хранения в течение рабочего дня инкассаторских сумок с ценностями, принятых от работников вечерней кассы (инкассаторов).