Доставка денежной наличности клиентам банка

13.1. Доставка предварительно подготовленной учреждением банка денежной наличности клиентам учреждения банка (далее – предприятие) и (или) их обособленным подразделениям (далее – подразделения предприятия).

13.1.1. Доставка предварительно подготовленной учреждением банка денежной наличности предприятию и (или) его обособленным подразделениям, не имеющим собственного расчетного счета, производится на основании договора, заключенного между учреждением банка и предприятием. В договоре должна быть предусмотрена возможность списания банком самостоятельно денежных средств с текущего (расчетного) счета предприятия на основании представленного денежного чека посредством мемориального ордера. Кроме этого, в договоре должно быть оговорено, что предприятие одновременно с представлением учреждению банка денежного чека производит платежным поручением перечисление оплаты за услуги по доставке денежной наличности службой инкассации учреждения банка.

В приложении к договору указываются: адреса предприятия и всех подразделений предприятия, которым в соответствии с договором будет осуществляться доставка денежной наличности, время их работы, способ приема наличности (комиссией из представителей предприятия (подразделения предприятия) и его кассира, или кассиром предприятия (подразделения предприятия) в присутствии инкассаторов).

До совершения операций по договору доставки денежной наличности предприятие представляет в учреждение банка подписанные руководителем предприятия и главным бухгалтером и заверенные печатью предприятия по два экземпляра следующих документов:

списки должностных лиц предприятия и подразделений предприятия (отдельно по каждому подразделению) с указанием паспортных данных и образцами подписей (далее – списки должностных лиц), уполномоченных на основании приказа по предприятию осуществлять прием сумок (мешков) с денежной наличностью от инкассаторов;

образцы оттисков мастичных печатей предприятия и подразделений предприятия (далее – образцы оттисков печатей), которые будут проставляться на препроводительных ведомостях к сумкам (мешкам) с денежной наличностью, доставленным инкассаторами, и в ведомостях доставки денежной наличности (приложение 16 к настоящим Особенностям) при доставке денежной наличности в подразделения предприятия.

Списки должностных лиц и образцы оттисков печатей предприятия и его подразделений заверяются руководителем (лицом, им уполномоченным) и печатью учреждения банка, после чего первые экземпляры передаются предприятию и находятся в кассах предприятия и подразделений предприятия для предъявления инкассаторам. Вторые экземпляры списков должностных лиц и образцов оттисков печатей остаются в учреждении банка.

13.1.2. Не позднее чем за один рабочий день до доставки денежной наличности представитель предприятия предъявляет ответственному исполни­телю службы бухгалтерского учета учреждения банка (в ЦБУ – ответственному исполнителю) надлежащим образом оформленный денежный чек и платежное поручение на оплату услуг службы инкассации по доставке предприятию денежной наличности, а также при необходимости доставки денежной наличности подразделениям предприятия – ведомость доставки денежной наличности (приложение 16 к настоящим Особенностям) в двух экземплярах, подписанную руководителем предприятия и главным бухгалтером и заверен­ную печатью предприятия, в которой указываются наименования предприятия и его подразделений, которым надлежит доставить денежную наличность, суммы доставки предприятию и каждому его подразделению и, при необхо­димости, очередность доставки (время доставки) денежной наличности. Итоговая сумма ведомости доставки денежной наличности должна соответство­вать сумме денежного чека. Если денежная наличность согласно условиям договора доставляется только предприятию, ведомость доставки денежной наличности (приложение 16 к настоящим Особенностям) не оформляется.

В том случае, если доставка предварительно подготовленной денежной наличности предприятию и его подразделениям, исходя из количества объектов доставки и объемов перевозимых ценностей, будет осуществляться в целях обеспечения своевременности доставки несколькими бригадами инкассаторов, предприятие по требованию учреждения банка дополнительно представляет необходимое количество экземпляров ведомости доставки денежной наличности (приложение 16 к настоящим Особенностям).

13.1.3. Предварительная подготовка денежной наличности для доставки ее предприятию и его подразделениям производится согласно требованиям раздела 7 настоящих Особенностей в соответствии с суммой представленного денежного чека и суммами, указанными в ведомости доставки денежной наличности по каждому объекту доставки, при этом для доставки предприятию и каждому его подразделению формируются отдельные сумки (мешки).

13.1.4. Заведующий операционной кассой выдает инкассаторам бригады сумки (мешки) с предварительно подготовленной для доставки предприятию и его подразделениям денежной наличностью, экземпляр ведомости доставки денежной наличности (при доставке денежной наличности только предприятию ведомость доставки не выдается) и денежный чек согласно распоряжению о составе бригад инкассаторов, назначенных для доставки ценностей (приложение 5 к настоящим Особенностям), и сводному распоряжению по мар­шруту доставки (приложение 4 к настоящим Особенностям), после предъявле­ния инкассаторами удостоверений личности инкассаторов, под роспись в рас­ходном кассовом ордере на перевозку ценностей формы 0402540176, в котором после слов «на основании» производится запись «Чека № ____», а также на третьих экземплярах препроводительных ведомостей формы 0402090007 к сумкам (мешкам) с денежной наличностью, с проставлением на препрово­дительных ведомостях печати маршрута инкассации. Сводное распоряжение по маршруту доставки (приложение 4 к настоящим Особенностям), расходный кассовый ордер на перевозку ценностей формы 0402540176, третьи экземпляры препроводительных ведомостей формы 0402090007 с распиской инкассаторов в получении ценностей и печатью маршрута инкассации и один экземпляр ведомости доставки денежной наличности подшиваются в кассовые документы дня учреждения банка. Распоряжения о составе бригад инкассаторов (приложение 5 к настоящим Особенностям) хранятся 10 рабочих дней в отдель­ной папке у заведующего кассой, после чего уничтожаются.

В получении денежного чека инкассаторы расписываются (с проставле­нием печати маршрута инкассации) в отдельной специально заведенной разносной книге.

В случае осуществления доставки предварительно подготовленной денежной наличности предприятию и подразделениям предприятия двумя или более бригадами инкассаторов экземпляр ведомости доставки денежной наличности выдается каждой бригаде. При выдаче денежной наличности для доставки по назначению денежный чек инкассаторам не выдается.

Прием инкассаторами сумок (мешков) с денежной наличностью произво­дится по надписям на ярлыках, прикрепленных к сумкам (мешкам), с проверкой соответствия сумм, указанных на ярлыках, в препроводительных ведомостях к сумкам (мешкам) и ведомости доставки денежной наличности предприятию и его подразделениям, целости сумок (мешков), правильности их пломбирования, четкости оттисков пломбиров и соответствия их номеров номерам, указанным в препроводительных ведомостях к сумкам (мешкам).

13.1.5. Прием доставленной инкассаторами денежной наличности осуществляется в кассах предприятия и подразделений предприятия в порядке, установленном в договоре между учреждением банка и предприятием.

При доставке денежной наличности в кассу предприятия кассир предъявляет инкассаторам паспорт, контрольную марку от денежного чека для сверки ее номера с номером денежного чека, список должностных лиц и образцы оттиска печати, заверенный учреждением банка в соответствии с требованиями п. 13.1.1 настоящих Особенностей, а члены комиссии (если их наличие предусмотрено условиями договора) – паспорта.

При доставке денежной наличности в кассы подразделений предприятия кассиры подразделений предприятия предъявляют инкассатору паспорта, списки должностных лиц и образцы оттисков печатей, заверенные учреждением банка в соответствии с требованиями п. 13.1.1 настоящих Особенностей, а члены комиссии (если их наличие предусмотрено условиями договора) – паспорта.

13.1.6. В присутствии лиц, уполномоченных для приема наличности, инкас­сатор передает кассиру предприятия (подразделения предприятия) сумку (мешок).

13.1.7. Кассир предприятия (подразделения предприятия) осуществляет прием доставленной денежной наличности с проверкой по пачкам и корешкам и надписям на накладках. Денежная наличность в поврежденной или сомни­тельной упаковке подлежит полистному пересчету в присутствии инкассатора.

После приема денежной наличности кассир предприятия вручает инкассатору контрольную марку от денежного чека, проставляет в препроводительной ведомости к сумкам (мешкам) печать, указанную в образцах оттисков печатей, и подпись, а члены комиссии – подписи, после чего препроводительная ведомость и порожние сумки (мешки) возвращаются инкассатору, который проверяет наличие подписи кассира на денежном чеке и наклеивает на него контрольную марку, после чего проверяет тождественность оттиска печати предприятия, а также подписей кассира и членов комиссии на препроводительной ведомости предъявленному списку уполномоченных лиц и образцам оттисков печатей.

Кассир подразделения предприятия после приема денежной наличности возвращает инкассатору порожние сумки (мешки), проставляет на ведомости доставки денежной наличности и в препроводительной ведомости к сумкам (мешкам) подпись и печать, указанную в образцах оттисков печатей, а члены комиссии – подписи, после чего ведомость доставки денежной наличности и препроводительная ведомость возвращаются инкассатору, который проверяет тождественность оттиска печати предприятия (подразделения предприятия), а также подписей кассира и членов комиссии предъявленному списку уполно­моченных лиц и образцам оттисков печатей.

13.1.8. По возвращении в спецавтомобиль инкассатор передает денежный чек с наклеенной контрольной маркой, ведомость доставки денежной наличности (при ее наличии) и препроводительную ведомость вместе с порожними сумками (мешками) старшему бригады, который проверяет наличие подписи кассира на денежном чеке, а также печатей и подписей в препроводительной ведомости и ведомости доставки денежной наличности, после чего ведомость доставки денежной наличности (при ее наличии) возвращается инкассатору.

13.1.9. После доставки денежной наличности всем подразделениям предприятия согласно ведомости доставки инкассаторы прибывают в кассу предприятия, сверяют данные паспорта кассира с данными, которые указаны в денежном чеке предприятия, и вручают кассиру ведомость доставки денежной наличности подразделениям предприятия и чек. Кассир предприятия проверяет наличие в ведомости доставки отметок о получении денежной наличности всеми подразделениями предприятия, расписывается на чеке и передает чек и контрольную марку от чека инкассатору.

При осуществлении доставки денежной наличности подразделениям предприятия несколькими бригадами инкассаторов они после доставки прибывают в учреждение банка и отчитываются о выполнении задания перед заведующим операционной кассой, вручая ему ведомости доставки денежной наличности (приложение 16 к настоящим Особенностям) и препроводительные ведомости к сумкам (мешкам) с отметками подразделений предприятия о получении денежной наличности. После прибытия всех бригад, осуществляв­ших доставку денежной наличности подразделениям предприятия, заведующий операционной кассой вручает одному из инкассаторов в соответствии с указанием начальника службы инкассации денежный чек предприятия под роспись в разносной книге в соответствии с требованиями п. 13.1.4 настоящих Особенностей и все экземпляры ведомостей доставки денежной наличности с отметками подразделений предприятия о получении денежной наличности для доставки в кассу предприятия, отчета о выполнении задания по доставке и получения контрольной марки от чека в вышеизложенном порядке.

13.1.10. Чек с наклеенной контрольной маркой и препроводительные ведомости с отметками подразделений предприятия о получении денежной наличности инкассаторы передают заведующему операционной кассой учре­ждения банка-отправителя ценностей, который проверяет полноту доставки по препроводительным ведомостям и вручает инкассаторам справку о выполнении задания бригадой инкассаторов для отчета перед начальником (дежурным) службы инкассации.

В приеме от инкассаторов денежного чека с наклеенной контрольной маркой заведующий операционной кассой учреждения банка расписывается в разносной книге.

Заведующий кассой после проверки всех необходимых реквизитов в денежном чеке с наклеенной контрольной маркой передает денежный чек ответственному исполнителю службы бухгалтерского учета (ответственному исполнителю ЦБУ) для своевременного отражения операций по счетам бухгалтерского учета, после чего денежный чек возвращается заведующему операционной кассой и помещается в кассовые документы дня вместе с расходным кассовым ордером на перевозку ценностей формы 0402540176.

Препроводительные ведомости формы 0402090007 хранятся у заведую­щего кассой 10 рабочих дней, после чего уничтожаются.

13.2. Особенности доставки денежной наличности предприятиям и (или) их обособленным подразделениям, не имеющим собственного расчетного счета, централизованной службой инкассации учреждения банка (далее – филиал инкассации).

До совершения операций по доставке предварительно подготовленной денежной наличности предприятию и (или) его подразделениям, не имеющим собственного расчетного счета, между предприятием и учреждением банка, у которого данное предприятие находится на расчетно-кассовом обслуживании, от имени банка заключается договор на доставку предварительно подготовлен­ной денежной наличности предприятию и (или) его подразделениям в соот­ветствии с требованиями п. 13.1.1 настоящих Особенностей. В договоре указы­вается, что доставка подготовленной денежной наличности предприятию и (или) его подразделениям осуществляется филиалом инкассации, а также, по согла­сованию с филиалом инкассации, устанавливается размер вознаграждения за оказание услуг предприятию по доставке денежной наличности и оговаривается порядок расчетов предприятия с филиалом инкассации за оказываемые услуги.

13.2.1. Порядок доставки при условии предварительной подготовки денежной наличности в учреждении банка.

При наличии денежной наличности в операционной кассе учреждения банка предварительная подготовка денежной наличности для доставки предприятиям и их обособленным подразделениям осуществляется в соответствии с требованиями п. 13.1.3 настоящих Особенностей.

Выдача инкассаторам филиала инкассации предварительно подготовлен­ной в учреждении банка денежной наличности, доставка денежной наличности подразделениям предприятия и отчет инкассаторов о выполнении задания осу­ществляется в соответствии с требованиями п.п. 13.1.4 – 13.1.10, 14.1.1 – 14.1.3 настоящих Особенностей. При доставке предварительно подготовленной денеж­ной наличности подразделениям одного предприятия несколькими бригадами инкассаторов филиала инкассации учреждение банка осуществляет подготовку и выдачу инкассаторам денежной наличности на основании распоряжения о составе бригад инкассаторов (приложение 5 к настоящим Особенностям) либо сводного распоряжения по маршрутам доставки (приложение 4 к настоящим Особенностям), доставленного инкассаторами филиала инкассации, в соответ­ствии с требованиями п.п. 13.1.2 – 13.1.4 настоящих Особенностей. В этом случае отчет бригад инкассаторов о выполнении задания по доставке денежной наличности подразделениям предприятия осуществляется в соответствии с требованиями п. 13.1.9 настоящих Особенностей.

В случае когда в учреждении банка недостаточно денежной наличности для ее предварительной подготовки, согласно представленному предприятием денежному чеку, и последующей доставки подразделениям предприятия в соответствии с ведомостью доставки денежной наличности подготовка денежной наличности осуществляется в филиале инкассации.

13.2.2. Условия предварительной подготовки денежной наличности в филиале инкассации.

Списки должностных лиц подразделений предприятия и образцы оттисков печатей представляются предприятием в учреждение банка в трех экземплярах в соответствии с требованиями п. 13.1.1 настоящих Особенностей, после чего передаются в филиал инкассации и заверяются его руководителем. По одному заверенному экземпляру вышеуказанных документов находится в подразделениях предприятия, в учреждении банка и в филиале инкассации.

Доставка денежной наличности подразделениям предприятия осуществляется инкассаторами филиала инкассации с промежуточным заездом в учреждение банка.

Не позднее чем за один рабочий день до доставки денежной наличности представитель предприятия предъявляет ответственному исполнителю службы бухгалтерского учета учреждения банка (в ЦБУ – уполномоченному работнику) надлежащим образом оформленный денежный чек, а также ведомость доставки денежной наличности (приложение 16 к настоящим Особенностям) в двух экземплярах, подписанную руководителем предприятия и главным бухгалтером и заверенную печатью предприятия, в которой указываются наименования подразделений предприятия, которым надлежит доставить денежную наличность, суммы доставки по каждому подразделению предприятия и, при необходимости, очередность доставки (время) наличности подразделениям предприятия. Итоговая сумма ведомости доставки денежной наличности должна соответствовать сумме денежного чека.

Учреждение банка (за исключением ЦБУ) в соответствии с требованиями п. 7.2 настоящих Особенностей подает заявку филиалу инкассации на предварительную подготовку и доставку в учреждение банка денежной наличности в соответствии с суммами, указанными в ведомости доставки денежной наличности по каждому подразделению предприятия.

ЦБУ подает соответствующую заявку на предварительную подготовку и доставку в ЦБУ денежной наличности в соответствии с требованиями п. 7.2.3 настоящих Особенностей.

Предварительная подготовка денежной наличности для подразделений предприятия осуществляется филиалом инкассации согласно требованиям раздела 7 настоящих Особенностей. К сумкам (мешкам) с денежной налично­стью, которые формируются отдельно для предприятия, а также каждого его подразделения, препроводительные ведомости формы 0402090007 выписыва­ются в четырех экземплярах. 1‑й экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку (мешок) и является основанием для оформления приходного кассового ордера в подразделении предприятия-получателя; 2‑й и 3‑й экземпляры – вручаются инкассаторам при получении сумок (мешков) с денежной наличностью; 4‑й экземпляр – с росписями инкассаторов в получе­нии, с проставлением печати маршрута инкассации, подшивается в кассовые документы дня филиала инкассации вместе с расходным кассовым ордером на перевозку денежной наличности формы 0402540176 и распоряжением (приложение 4 к настоящим Особенностям).

Получение инкассаторами от заведующего операционной кассой филиала инкассации предварительно подготовленной денежной наличности для доставки в учреждение банка осуществляется в соответствии с требованиями п. 7.3 настоящих Особенностей.

По прибытии в учреждение банка инкассаторы сдают сумки (мешки) с предварительно подготовленной для подразделений предприятия-клиента учреждения банка денежной наличностью лицам, ответственным за сохранность ценностей в учреждении банка, и вручают им 2‑е и 3‑е экземпляры препроводительных ведомостей формы 0402090007.

Прием доставленной денежной наличности осуществляется по суммам, указанным на ярлыках, прикрепленных к сумкам (мешкам), с проверкой их соответствия ведомости доставки денежной наличности подразделениям пред­приятия, а также с проверкой соответствия номеров сумок номерам, указанным в препроводительных ведомостях, целости сумок (мешков), правильности их пломбирования, четкости оттисков пломбиров и соответствия их номеров номерам, указанным в препроводительных ведомостях. В приеме сумок с денежной наличностью без пересчета лица, ответственные за сохранность цен­ностей в учреждении банка, расписываются на вторых экземплярах препро­водительных ведомостей формы 0402090007 с проставлением печати заведую­щего кассой и затем передают их в службу бухгалтерского учета учреждения банка для оприходования поступивших сумок с денежной наличностью без пересчета. Заведующий кассой учреждения банка выписывает и вручает инкассаторам филиала инкассации справку о выполнения задания по доставке денежной наличности в учреждение банка для отчета бригады перед заведующим кассой филиала инкассации и руководителем службы инкассации.

Заведующий кассой учреждения банка выдает инкассаторам сумки (мешки) с денежной наличностью для доставки подразделениям предприятия и 3‑ие экземпляры препроводительных ведомостей формы 0402090007 к ним под роспись в расходном внебалансовом ордере формы 0402540104, в котором после слова «Основание» производится запись «Чек № ___», а также выдает один экземпляр ведомости доставки денежной наличности и денежный чек. Второй экземпляр ведомости доставки денежной наличности прикрепляется к расходному внебалансовому ордеру. В случае необходимости осуществления доставки денежной наличности подразделениям предприятия несколькими бри­гадами инкассаторов филиала инкассации инкассаторы передают заведующему операционной кассой учреждения банка распоряжение о составе бригад, назна­ченных для доставки ценностей (приложение 5 к настоящим Особенностям), либо сводное распоряжение по маршрутам доставки (приложение 4 к настоящим Особенностям), оформленное филиалом инкассации, на основании которого оформляются расходные внебалансовые ордера формы 0402540104 и произво­дится выдача инкассаторам сумок с денежной наличностью (без пересчета) для доставки, в соответствии с требованиями п. 13.2.1 настоящих Особенностей.

В получении денежного чека инкассаторы расписываются (с проставле­нием печати маршрута инкассации) в отдельной специально заведенной разносной книге. В случае осуществления доставки предварительно подго­товленной денежной наличности подразделениям предприятия двумя или более бригадами инкассаторов экземпляр ведомости доставки денежной наличности выдается каждой бригаде, при этом денежный чек инкассаторам не выдается.

Доставка инкассаторами денежной наличности подразделениям предприятия и отчет бригады о выполнении задания осуществляются в соответствии с требованиями п.п. 13.1.5 – 13.1.10 настоящих Особенностей.

Чек с наклеенной контрольной маркой и препроводительные ведомости формы 0402090007 с отметками подразделений предприятия о получении денежной наличности инкассаторы передают заведующему операционной кассой учреждения банка, который проверяет полноту доставки по препроводительным ведомостям и вручает инкассаторам справку о выполнении задания бригадой инкассаторов по доставке денежной наличности предприятию и его подразделениям для отчета перед начальником службы инкассации (дежурным инкассатором).

В приеме от инкассаторов денежного чека с наклеенной контрольной маркой заведующий операционной кассой учреждения банка расписывается в разносной книге.

Заведующий кассой после проверки всех необходимых реквизитов в денежном чеке с наклеенной контрольной маркой передает чек ответственному исполнителю службы бухгалтерского учета учреждения банка (ответственному исполнителю ЦБУ) для своевременного отражения операций по счетам бухгалтерского учета, после чего чек возвращается заведующему операционной кассой и помещается в кассовые документы дня вместе с расходным внебалансовым ордером формы 0402540104.

3‑е экземпляры препроводительных ведомостей с отметками предприятия и его подразделений в получении денежной наличности хранятся в учреждении банка 10 рабочих дней или до минования надобности, после чего уничтожаются.