Организация работы касс банка при предприятиях

20.1. Для приема денежной выручки от кассиров секций торговых предприятий, работников транспортных и других предприятий (далее – кассир предприятия) создается касса банка при предприятии.

Касса банка при предприятии создается на основе договора на организацию кассы банка при предприятии (приложение 29 к настоящим Особенностям) и возглавляется старшим кассиром, который назначается приказом по учреждению банка и осуществляет руководство и контроль за работой кассового подразделения.

Денежная наличность, поступившая в кассы банка при предприятии, должна быть доставлена в учреждение банка через службу инкассации.

За кассой банка при предприятии закрепляется необходимое количество брезентовых стандартных мешков (сумок), на каждом из которых проставляются порядковый номер и наименование учреждения банка.

20.2. При сдаче выручки кассир предприятия предъявляет кассиру кассы банка при предприятии приходный документ, выписанный им на бланках, форма которых устанавливается и утверждается предприятием, а также денежную наличность.

Проверив правильность составления документа, кассир кассы банка при предприятии проверяет соответствие указанных сумм цифрами и прописью и после приема денежной выручки расписывается на документе с проставлением именного штампа.

Один экземпляр документа остается у кассира кассы банка при предприятии, а затем подшивается в кассовые документы. Другой экземпляр документа кассир скрепляет печатью банка и выдает его кассиру предприятия в подтверждение сдачи денежной выручки.

20.3. Руководитель учреждения банка может устанавливать порядок сдачи выручки в кассу банка при предприятии в опломбированных инкассаторских сумках.

В этих случаях руководитель предприятия представляет образцы оттисков печатей или пломбиров, которыми будут опечатываться (пломбироваться) сумки с денежной выручкой.

При сдаче денежной выручки в инкассаторской сумке кассир предприятия выписывает комплект препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой формы 0402090005 (далее – препроводительная ведомость формы 0402090005) согласно приложению 17 к Инструкции № 211. Первый экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090005 вкладывается в сумку, а второй и третий – кассир предприятия предъявляет с сумкой старшему кассиру кассы банка при предприятии.

20.4. Старший кассир кассы банка при предприятии при получении сумки проверяет ее исправность, целость шпагата, тождественность оттиска пломбира (печати) образцу. После приема сумки с выручкой старший кассир расписывается на копии препроводительной ведомости формы 0402090005, ставит на ней печать банка, а затем выдает этот документ кассиру предприятия.

20.5. Вскрытие сумок и пересчет денежной выручки производятся в соответствии с пунктами 42 – 46 Инструкции № 211 кассирами кассы банка при предприятии под контролем старшего кассира или контролера кассы банка при предприятии в присутствии представителя предприятия.

20.6. Кассир кассы банка при предприятии обрабатывает, формирует и упаковывает денежную наличность в соответствии с требованиями главы 7 Инструкции № 211 и после сверки соответствия суммы денежной наличности данным контрольных ведомостей формы 0402090135 или приходных документов сдает ее в конце рабочего дня старшему кассиру кассы банка при предприятии в порядке, установленном пунктами 48, 49 Инструкции № 211.

20.7. Старший кассир кассы банка при предприятии подсчитывает в контрольных ведомостях формы 0402090135 сумму принятой и пересчитанной денежной выручки каждым кассиром, сверяет сумму с итогами их контрольных листов формы 0402410134 и передает накладные к сумкам с денежной выручкой и порожние сумки представителю предприятия.

Общую сумму денежной наличности по контрольным ведомостям формы 0402090135 старший кассир кассы банка при предприятии сверяет с итогом ведомости о сумме сданной выручки в кассу банка при предприятии, составленной представителем предприятия. Сверка заверяется подписями старшего кассира кассы банка при предприятии на ведомости предприятия и представителя этого предприятия на одной из контрольных ведомостей формы 0402090135 кассы банка при предприятии.

20.8. По окончании приема денежной выручки кассир кассы банка при предприятии, осуществляющий учет принятой денежной наличности, один (без старшего кассира) производит сверку и заключение дня в присутствии и под контролем представителя предприятия.

Сверка общей суммы принятой денежной выручки с итогом ведомости, составленной представителем предприятия, заверяется подписями кассира банка при предприятии на ведомости предприятия и представителя этого предприятия на препроводительной ведомости формы 0402090005 к сумкам с денежной выручкой.

20.9. Прием денежной наличности от кассиров банка при предприятии и упаковка их в мешки для сдачи инкассаторам производятся одним из кассиров кассы банка при предприятии, на которого приказом по учреждению банка возложены эти функции, под контролем старшего кассира кассы банка при предприятии.

Принятая от кассиров денежная наличность и первый экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007 к каждой(му) сумке (мешку) вкладываются в брезентовый стандартный мешок (сумку), горловина мешка прошивается (сумка закрывается) и плотно завязывается шпагатом, а затем концы шпагата пломбируются.

20.10. Прием сумок (мешков) с денежной наличностью инкассаторами производится в соответствии с пунктом 90 Инструкции № 211.

20.11. Доставленные в учреждение банка сумки (мешки) с денежной наличностью инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, изложенном в разделе 5 настоящих Особенностей, или непосредственно заведующему кассой в следующем порядке.

Заведующий кассой вскрывает сумки (мешки) с денежной наличностью касс банка при предприятиях в присутствии кассира и контролирующего работника вечерней кассы или инкассаторов и проверяет ее по пачкам и корешкам. После сопоставления суммы денежной наличности, фактически оказавшейся в сумке (мешке), с данными препроводительной ведомости формы 0402090007 к сумке с денежной выручкой заведующий кассой подписы­вает эту ведомость и передает ответственному исполнителю для оформления операции, связанной с зачислением денежной наличности в операционную кассу и на счет предприятия.

20.12. Утром следующего рабочего дня все документы по результатам приема и пересчета поступившей денежной выручки в кассу банка при предприятии должны быть сброшюрованы в установленном порядке.

Сброшюрованные документы хранятся в кассе банка при предприятии под ответственностью старшего кассира в течение трех месяцев, а контрольные листы – в течение 10 рабочих дней. По истечении срока указанные документы уничтожаются.

20.13. ^@ Отражение в учете операции по приему наличных денежных средств в кассу банка при предприятии.

№ п/п

Содержание операции

Дебет (приход)

Кредит (расход)

Основание (примечание)

 

1.	Оприходование суммы выручки, принятой в кассу банка при пред­приятии, по результатам пересчета с одновременным перечисле­нием на счет торговой организации		Счет клиента
2.	Начисление сумм вознаграждения банку за прием наличных денеж­ных средств (выручки предпри­ятия) кассой банка при предпри­ятии			В сроки, опреде­ленные Правилами признания в бух­галтерском учете доходов и расхо­дов в учреж­де­ниях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденными Правлением бан­ка 19.11.2009 (про­токол 134.3)
3.	Оплата вознаграждения клиентом	Счет клиента
	Если начисление и уплата осуще­ствлялись в од­ном месяце
4.	Отражение в учете операции по приему наличных денежных средств кассу банка при предприятии, если договором предусмотрена уплата Предприятием вознаграждения банку путем удержания из выручки:
4.1.	оприходование суммы выручки, принятой в кассу банка при пред­приятии, по результатам пересчета с одновременным перечислением на счет торговой организации		Счет клиента	За вычетом сум­мы вознагражде­ния банку
4.2.	одновременно			На сумму возна­граждения

^@