Які обставини необхідно встановити під час розслідування ухилень від сплати податків?

а) факт ухилення від сплати податків;

б) відомості про суб’єкта підприємницької діяльності;

в) відомості про майно підприємства, наявність розрахункових рахунків в установах банку і рух грошових коштів;

г) усі відповіді правильні.

11. При огляді місця події у справах про фальшивомонетництво дії слідчого мають бути спрямовані на пошук:

а) комп’ютерної, копіювально-множильної техніки;

б) фотоприладів, негативів, освітлювачів;

в) літератури з цинкографії, поліграфії;

г) усі відповіді правильні.

12. До якого способу поліграфічного друку належать такі ознаки, як «відсутність чіткого зображення, здвоєність і змазаність ліній штрихів, деформація елементів букв, блідість фарбування»:

а) офсетного способу;

б) фотоцинкографічного способу;

в) фототипії;

г) комбінованого способу.

 

Література:

1. Анапольська А.І. Тактичні особливості допиту підозрюваного по справах про розкрадання грошових коштів, вчинених у сфері функціонування електронних розрахунків [Електронний ресурс] / А.І. Анапольська // Форум права. – 2009. –
№ 3. – С. 19-24. – Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/FP/2009-3/09aaifer.pdf

2. Бірюкова Т.П. Основи методики розслідування злочинів, пов’язаних із виготовленням і збутом підроблених грошей: навч. посіб. / Т.П. Бірюкова, В.В. Бірюков; Луган. акад. внутр. справ ім. 10-річчя незалежності України. – Луганськ, 2005. – 352 с.

3. Бондар С.В. Характеристика способів приховування коштів, одержаних злочинним шляхом за межами України [Електронний ресурс] / С.В. Бондар // Науковий вісник Національного університету ДПС України (економіка, право). – №6. – 2011. –. Режим доступу: www.nbuv.gov.ua/ portal/soc_gum/Nvknuvs/2011_6/bodnar.htm

4. Геселев О.В. Проблеми розслідування та прокурорського нагляду у кримінальних справах про злочини у сфері господарської діяльності / О.В. Геселев // Науковий вісник Національного університету ДПС України (економіка, право). – 2009. – №4 (47) –
С. 267-275.

5. Дмитрів Р.М. Особливості провадження окремих слідчих дій, що вчинюються у сфері господарської діяльності / Р.М. Дмитрів // Митна справа. – 2011. – № 6 (78), частина 2, книга 1. – С. 324-329.

6. Задорожний О.С. Отримання доказової інформації під час допиту свідків у справах про ухилення від сплати податків / О.С. Задорожний // Науковий вісник Національного університету ДПС України (економіка, право). – 2010. – № 1 (48). – С. 247 - 254.

7. Лисенко В.В. Ухилення від сплати податків: виявлення та розслідування: [монографія] / Лисенко В.В., Задорожний О.С., Дзісяк О.П.- К.: Істина, 2008. - 216 с.

8. Матусовский Г.А. Экономические преступления: криминалистический аналіз: монографія / Матусовский Г.А. – Харьков: Консум, 1999. – 480 с.

9. Мудрецька Г.В. Особливості допиту підозрюваних (обвинувачених) при розслідуванні викрадань бюджетних коштів / Г.В. Мудрецька // Вісник Запорізького юридичного інституту Дніпропетровського державного університету внутрішніх справ. – 2009. – № 4. – С. 203 - 210.

10. Потомська Н.А. Особливості проведення окремих слідчих дій при розслідуванні ухилень від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів) / Н.А. Потомська, Н.В. Лісова // Науковий вісник Національного університету ДПС України (економіка, право). – 2010. – № (49). – С. 261 - 265.

11. Розслідування злочинів у сфері господарської діяльності: окремі криміналістичні методики: монографія / [В.Ю. Шепітько, В.О.Коновалова, В.А. Журавель та ін.]; за ред. В.Ю. Шепітька. –
Х.: Право, 2006. – 624 с.

12. Тимчишин А.М. Особливості взаємодії слідчого зі спеціалістами при розслідуванні фальшивомонетництва / А.М. Тимчишин // Науковий вісник Львівського державного університету внутрішніх справ.– 2011.– №1(2).– С.336- 343.

13. Чернявський С.С. Предмет злочинів у сфері господарської діяльності / С.С. Чернявський // Науковий вісник Національного університету ДПС України (економіка, право). – 2009. – №4 (47).– 258-266.

14. Шершньова В.О. Типові слідчі ситуації і програма дій слідчого на початковому етапі розслідування податкових злочинів / В.О. Шершньова // Боротьба з організованою злочинністю і корупцією (теорія і практика). – 2009. – №21. – С. 141 - 148.

15. Щур Б.В. Обставини, що підлягають з’ясуванню, як складова частина методики розслідування контрабанди / Б.В. Щур // Митна справа. –2010.– №3(69).– С. 43 - 48.

 

 

Тема № 25. РОЗСЛІДУВАННЯ ЗЛОЧИНІВ У СФЕРІ
СЛУЖБОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

1. Поняття злочинів у сфері службової діяльності.

2. Криміналістична характеристика злочинів у сфері службової діяльності.

3. Слідчі версії і планування розслідування.

4. Особливості розслідування хабарництва.

 

1. Злочини у сфері службової діяльності – це умисні діяння, що посягають на суспільні відносини, які забезпечують нормальну діяльність державного і громадського апарату, а також апарату управління підприємств, установ, організацій незалежно від форми власності (за Н.М. Ярмиш).

2. Криміналістична характеристика злочинів у сфері службової діяльності складається з таких елементів:

· слідова картина;

· особа злочинця;

· спосіб вчинення злочину;

· мотив злочину;

· обстановка вчинення злочину.

3. Планування розслідування по даній категорії кримінальних справ починається з аналізу слідчої ситуації. Типовими слідчими ситуаціями початкового етапу розслідування злочинів у сфері службової діяльності є:

1) кримінальна справа порушена після проведення документальних перевірок;

2) кримінальна справа порушена за заявою громадянина;

3) кримінальна справа порушена за матеріалами оперативно-розшукової діяльності;

4) кримінальна справа порушена за результатами розслідування інших злочинів.

Основні слідчі версії:

− має місце злочин у сфері службової діяльності;

− має місце добросовісна помилка;

− має місце обмова.

4. При розслідуванні хабарництва підлягають встановленню такі обставини:

o де і коли вчинено злочин;

o чи мав місце факт давання – одержання хабара;

o що є предметом хабара (індивідуальні ознаки);

o хто є хабародавцем і хабарником;

o який спосіб передавання хабара було застосовано;

o якою є мета давання хабара;

o чи виконані в інтересах хабародавця відповідні дії;

o мало хабарництво разовий або систематичний характер;

o чи не було вимагання з боку хабарника;

o які обставини сприяли вчиненню злочину.

Типові слідчі ситуації початкового етапу розслідування:

1) відомості про хабарництво отримані від органів, що здійснюють оперативно-розшукову діяльність;

2) є заява громадянина про вимагання хабара;

3) інформація про хабарництво отримана під час розслідування іншого злочину.

Першочергові слідчі дії при розслідуванні хабарництва: допит заявника; затримання при даванні (одержанні) хабара; допит підозрюваного; виїмка та огляд документів; обшук; огляд місця події; огляд предмета хабара; пред’явлення для впізнання предмета хабара.

Основні терміни та поняття: службова особа, зловживання владою, перевищення влади, перевищення службових повноважень, хабар, корупція.

Тематика рефератів:

1. Розслідування хабарництва.

2. Організаційні та підготовчі заходи при розслідуванні злочинів у сфері службової діяльності.

Ситуаційні завдання:

1. 30 березня 2012 р. до відділу ОВС звернувся гр. Андрющенко О.М. і заявив, що представник районної держадміністрації Іванов П.Ю. вимагає в нього грошовий хабар у розмірі 1000 грн за надання дозволу на встановлення металевого кіоска для здійснення торгівлі алкогольними і тютюновими виробами. Після того, як Андрющенко О.М. віддав необхідну суму, Іванова П.Ю. затримали на гарячому. Він показав, що діяв за вказівкою свого начальника Сафронова С.І., із яким повинен був розділити гроші.

У той же день Іванов П.Ю. передав Сафронову С.І. 1000 грн. Останній узяв собі 700 грн, а інші повернув Іванову П.Ю. Було почато досудове розслідування.

Завдання: Які обставини необхідно з’ясувати слідчому на даному етапі розслідування?

2. До відділу ОВС звернувся громадянин Б., із заявою про вимагання в нього хабара працівником Запорізької міської Ради за надання дозволу на перепланування квартири, у розмірі 8000 грн.

Завдання: Назвіть загальні типові версії при розслідуванні подібного роду злочинів та назвіть, які основні слідчі дії повинні бути проведені після початку досудового розслідування.

3. До відділу ОВС звернулась особа із заявою про вимагання в неї хабара.

Завдання: Уявіть себе на місті слідчого та проаналізуйте, яку першочергову слідчу дію потрібно провести і в чому полягає її суть?

Тестові завдання:

1. До групи злочинів у сфері службової діяльності відносяться:

а) такі види суспільно небезпечних діянь, що порушують функції державних органів або органів самоврядування, підприємств, установ або організацій, незалежно від форми власності та галузей діяльності службових осіб;

б) злочини, родовим об’єктом яких є охоронювані кримінальним законом суспільні відносини власності як частина економічних відносин, як основа економічної системи держави;

в) злочини, родовим об’єктом яких є життя та здоров’я людини;

г) такі види суспільно небезпечних діянь, що порушують суспільні відносини, які забезпечують виробництво, розподіл, обмін та споживання товарів, робіт і послуг.