Відповідальність за правопорушення у сфері безготівкових розрахунків

Відповідальність за порушення у сфері безготівкових розрл хунків регулюється КК, КпАП, законами України "Про платіжні системи і переказ коштів в Україні", "Про державну податкову службу в Україні" та нормативними актами НБУ, зокрема Поста новою Правління НБУ "Про затвердження Інструкції про безго тівкові розрахунки в Україні в національній вагноті" від 24 січня 2004 року № 22.

Відповідальність за правопорушення у сфері безготівкових розрахунків може бути: фінансово-правовою, адміністративною, кримінальною.

Законом України "Про платіжні системи і переказ коштів в Україні" розмежовується відповідальність банків, платниха, стя­гувана, неналежних отримувачів, установ небанківських платіж­них систем та інших суб'єктів переказу. її обсяг є таким:

Таблиця Суб'єкт відповідальності Порушення Заходи відповідальності 1 2 3 Банк, шо обслуговує платника Порушення встановлених строків виконання доручення клієнта на переказ Пеня у розмірі 0,1 % від суми простроченого платежу за ко­жний день прострочення, але не більше 10 % від суми пере­казу (якщо інший розмір пені не обумовлений договором між ними) Банк, що обслуговує отримувача Порушення строків завершення переказу Пеня отримувачу у розмірі 0,1 % від суми простроченого платежу за кожний день про­строчення, але не більше 10 % від суми переказу (якщо інший розмір пені не обумовлений договором між ними) Банк, що обслуговує платника Помилковий переказ суми переказу на ра­хунок неналежного Негайне переказування за ра­хунок власних коштів суми пе­реказу отримувачу, інакше

Продовження таблиці

1	2	3
	отримувача, що стався з вини банку	отримувач має право вимагати від банку-порушника ініцію­вання переказу йому суми пе­реказу за рахунок власних кош­тів, сплати пені б розмірі 0,1 % від суми простроченого плате­жу за кожний день прострочен­ня, яка не може перевищувати 10 % від суми переказу
Банк, що обслуговує отримувача	Невиконання докуме­нта на відкликання або прострочення його пе­редачі банку платника	Штраф у розмірі 1 % від суми переказу
Платник	Невідповідність інфо­рмації, зазначеної в документі на переказ, суті операції, щодо якої здійснюється цей переказ	Відшкодування банк)' або ін­шій установі - члену платіж­ної системи шкоди, заподіяної внаслідок такої невідповідно­сті інформації
Неналежні отримувачі	Порушення строку (три дні) при прове­денні помилкового пе­реказу	Повернення суми переказу, а також сплата банку-порушни- ку пені в розмірі 0,1 % від цієї суми за кожний день від дати завершення помилкового пе­реказу до дня повернення ко­штів включно, але не більше 10 % від суми переказу
Установи небанківських платіжних систем	Втрата суми переказу	Повернення ініціаторові суми, сплаченої вартості наданих послуг, а також сплата штрафу у розмірі 25 % від сплаченої вартості наданих послуг
Установи небанківських платіжних систем	Порушення строків пересилання докумен­тів на переказ	Сплата отримувачу пені у розмірі 0,1 % від суми перека­зу за кожний день простро­чення, але не більше 10 % від суми переказу
Установи небанківських платіжних систем	Прострочення строку переказу	Пеня у розмірі 0,1 % від суми переказу за кожний день про­строчення, але не більше 10 % від суми переказу

 

Органи ДПС наділені Законом України "Про державну по даткову службу" правом застосовувати до платників податків, які у встановлений законом строк не повідомили про відкриття або закриття рахунків у банках, а також до установ банків, що не по­дали органам ДПС в установлений законом строк повідомлені, про закриття рахунків платників податків або розпочали здійс­нення видаткових операцій за рахунком платника податків до отримання повідомлення органу ДПС про взяття рахунку на об­лік в органах державної податкової служби, фінансові (штрафні) санкції у розмірі 20 НМДГ (п. 12 ст. 11).

Адміністративна відповідальність, відповідно до ст. 166 Ко­дексу про адміністративні правопорушення України, настає за та­кі адміністративні правопорушення:

- порушення керівниками банків або іншими особами, які відповідно до закону можуть бути об'єктом перевірки НБУ, бан­ківського законодавства, нормативно-правових актів НБУ або здійс­нення ризикових операцій, які загрожують інтересам вкладників чи інших кредиторів банку, - у вигляді штрафу від 50 до 100 НМДГ;

- порушення порядку подання фінансової звітності та ве­дення бухгалтерського обліку при ліквідації юридичної особи;

- створення перешкод будь-якою особою для доступу тимча­сового адміністратора або ліквідатора до банку, його активів, книг, записів, документів - у вигляді штрафу від 300 до 500 НМДГ;

- здійснення банківської діяльності без банківської ліцензії - у вигляді штрафу від 100 до 200 НМДГ;

- порушення законодавства щодо запобігання та протидії легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, а саме: порушення вимог щодо ідентифікації особи, яка здійснює фінансову операцію, порушення порядку реєстрації фінансових операцій, що підлягають первинному фінансовому моніторингу, неподання, несвоєчасне подання або подання недостовірної інфор­мації про такі фінансові операції спеціально уповноваженого ор­гану виконавчої влади з питань фінансового моніторингу, а також невиконання вимог щодо зберігання документів, які стосуються ідентифікації осіб, що здійснюють фінансові операції, та документа­ції щодо проведених ними фінансових операцій, тягне накладення 268 штрафу на посадових осіб-суб'єктів первинного фінансового мо­ніторингу від 50 до 100 НМДГ. Розголошення інформації, яка на­дається спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу, або факт надання такої інфор­мації тягне за собою накладення штрафу від 100 до 300 НМДГ.

Від імені НБУ розглядати справи про адміністративні пра­вопорушення і накладати адміністративні стягнення мають право Голова НБУ та його заступники, керівники територіальних управ­лінь НБУ та їх заступники (ст. 234 Кп АП).

Кримінальна відповідальність у сфері безготівкових розра­хунків може наступати за такі передбачені КК злочинні діяння:

- незаконні дії з документами на переказ, платіжними карт­ками та іншими засобами доступу до банківських рахунків - ка­раються штрафом від 500 до 1 000 НМДГ або обмеженням (поз­бавленням) волі на строк до трьох років (ст. 200 КК);

- здійснення банківської діяльності, банківських операцій без ліцензії або з порушенням умов ліцензування - карається штрафом від 1 000 до 3 000 НМДГ або обмеженням волі на строк до 3 років (ст. 202 КК);

- вчинення дій, спрямованих на приховування чи маскуван­ня незаконного походження коштів, одержаних злочинним шля­хом, або іншого майна... - карається позбавленням волі на строк від 3 до 6 років (ст. 209 КК);

- незаконне розголошення інформації, яка надається спеціа­льно уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансо­вого моніторингу, особою, якій ця інформація стала відома у зв'язку з професійною діяльністю, - карається штрафом від 2 000 до 3 000 НМДГ або обмеженням (позбавленням) волі на строк до З років (ст. 209-1 КК).