Положение Банка России от 07. 08. 2009 №342-п «об обязательных резервах кредитной организации»

10. Положение Банка России от 01 января 2006 г. № 66-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке»

Положение от 24 апреля 2008 г. N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

Положение Банка России от 01.11.1996 №50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами»

13. Указание Банка России от 27.08.2008 г. №2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц»

14. Указание от 26.12.2006 №1778 «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монет Банка России»

Кассовый работник ведет ежедневные записи в книге принятой денежной наличности от клиентов и сданной лицами, ответственными за сохранность ценностей.

По окончании операционного дня кассир подсчитывает сумму по приходным кассовым документам, сверяет её с квитанцией ф. 0402109 и подписывает. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах по приходу ф. 0401704 и подписями бухгалтерских работников в справке ф. 0402109.

Также по окончании операционного дня кассовый работник подсчитывает сумму выданной денежной наличности по денежным чекам и расходным кассовым ордерам, сверяет её с данными квитанции ф. 0402105, проверяет соответствие суммы фактического остатка денежной наличности принятой под отчет в книге ф. 0402155 с учетом суммы выданной денежной наличности. После чего составляет справку ф. 0402110, подписывает её и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями бухгалтерских работников в кассовых журналах по расходу ф. 0401705. Сверка оформляется подписями кассиров в кассовых журналах по расходу ф. 0401705 и подписями бухгалтерских работников в справке ф. 0402110. (Приложение 3)

Кассовый работник сдает денежную наличность вместе с объявлениями, приходными кассовыми ордерами, контрольной лентой контрольно-кассовой техники, квитанцией ф. 0402104 и справкой ф. 0402109 лицам, ответственным за сохранность ценностей или кассиру оборотной кассы, которые расписываются в получении в книге ф. 0402155. (Приложение 4)

Также кассир сдает остаток денежной наличности, выдаваемый для расходных операций, сформированный и упакованный в пачки банкнот, мешки с монетой вместе с денежными чеками. расходными кассовыми ордерами, квитанцией ф. 0402105 и справкой ф. 0402110 лицам, ответственным за сохранность ценностей или кассиру оборотной кассы, которые расписываются в получении денежной наличности в книге ф. 0402155.

Кассир оборотной кассы записывает полученную сумму в книгу ф. 0402155. (Приложение 5)

 

Кредитные организации составляют следующие формы отчетности:

Отчетность по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» представляется в целях получения информации Банком России об источниках поступлений наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в головные офисы и филиалы кредитных организаций (включая небанковские кредитные организации (их филиалы), входящие в их состав дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла, а также иные внутренние структурные подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России, и направлениях их выдач. (Приложение 6)

Отчетность по форме 0409201 «Отчет о наличном денежном обороте структурных подразделений Банка России» составляют следующие структурные подразделения Банка России: ГРКЦ, РКЦ, операционное управление и отделения Московского ГТУ Банка России, межрегиональные хранилища, полевые учреждения Банка России, территориальные учреждения Банка России, Головное хранилище, Департамент полевых учреждений, ОПЕРУ-1 Банка России. (Приложение 7)

В отчетах отражается оборот наличных денег, проходящих через кассы учреждений Банка России и кредитных организаций и входящих в их состав внутренних структурных подразделений (символы 02 - 77), а также через банкоматы и платежные терминалы кредитных организаций (символы 80, 81).

 

 

Приложение 3	Код формы документа по ОКУД

ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ г. Орел

<наименование учреждения Банка России>

БИК УБР 045402001

 

КАССОВЫЙ ЖУРНАЛ ПО РАСХОДУ

 

15.01.2014		Корреспондирующий
	счет №

 

Сумма - в рублях с двумя десятичными знаками

№ счета клиента	№ документа	Шифр документа	Символ отчета ф.0409201	Сумма
				650 000 =
				33 700 000 =
				34 000 =
	Итого по документу:	34 384 000 =
Всего по расходу				34 384 000 =

 

Всего по расходу Тридцать четыре миллиона триста восемьдесят четыре тысячи рублей

<сумма прописью>

 

Кассовый работник	Огнева		О.П.Огнева
	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>

 

Бухгалтерский работник	Лаврушин		М.Г.Лаврушин
	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>

 

 

Приложение 4	Код формы документа по ОКУД
ГРКЦ ГУ Банка России по Орловской обл. г. Орла

_____________________________________________________________

<наименование учреждения Банка России>

БИК УБР 045402001

 

РАСПОРЯЖЕНИЕ № 001

от 18.01.2014

на перечисление банкнот и монеты резервных фондов в оборотную кассу

 

Разрешаю перечислить из резервных фондов банкнот и монеты в оборотную кассу

 

Номинал	Сумма
Индекс 03 Банкноты Банка России образца 1997 г. - годные
	13 000 000 =
	2 700 000 =
Итого по индексу:	15 700 000 =
Индекс 06 Монета Банка России образца 2011 года без содержания драг. металлов
	500 000 =
Итого по индексу:	500 000 =
	.
Всего:	16 200 000 =

 

Шестнадцать миллионов двести тысяч рублей

(сумма прописью)

 

Руководитель учреждения Банка России	Жуков		И.Ф.Жуков
	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>

 

 

Приложение 5

ГРКЦ ГУ Банка России по Орловской области г. Орла

БИК УБР 045402001

 

 

Справка

о сумме принятой денежной наличности и количестве

поступивших в кассу приходных документов

за 15.01.2014

 

Количество - в штуках

Сумма - в рублях с двумя десятичными знаками

№ п/п	Фамилии бухгалтерских работников	Количество документов	Сумма принятой денежной наличности (цифрами)	Подписи бухгалтерских работников
	Лаврушин		4 365 410.00	Лаврушин
	ВСЕГО		4 365 410.00

 

Всего за день Четыре миллиона триста шестьдесят пять тысяч четыреста десять рублей 00 копеек

(сумма принятой денежной наличности)

 

Кассир приходной кассы	Степанова		Степанова И.И.
Заведующий кладовой	Шилова		Шилова Е.И.
Контролер кладовой	Машина		Машина Н.П.

Приложение 6

	Код формы документа по ОКУД

­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ Г. ОРЛА

<наименование учреждения Банка России>

БИК УБР-­­­­­­­­­­­­­­­­ 045402001

С П Р А В К А

О сумме выданной денежной наличности и полученной сумме под отчет

за ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­15.01.2014

 

Получено под отчет 34 500 000 = (Тридцать четыре миллиона пятьсот тысяч) рублей

(сумма цифрами и прописью)

Количество - в штуках

Сумма - в рублях с двумя десятичными знаками

№ п/п	Фамилии бухгалтерских работников	Количество документов	Сумма выданной денежной наличности (цифрами)	Подписи бухгалтерских работников
	Лаврушин		34 384 000 =	Лаврушин
	ВСЕГО		34 384 000 =

 

Остаток денежной наличности на конец дня 116 000 = (Сто шестнадцать тысяч) рублей

(сумма цифрами и прописью)

	Огнева		О.П.Огнева
Кассир расходной кассы	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>
Заведующий кладовой	Шилова		Е.И.Шилова
	Машина
Контролер кладовой	<личная подпись>		Н.П.Машина

 

 

Приложение 7

	Код формы документа по ОКУД

ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ г. Орла

<наименование учреждения Банка России>

БИК УБР 045402001

 

СВОДНАЯ СПРАВКА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ

за 15.01.2014

 

Количество - в штуках

Сумма - в рублях с двумя десятичными знаками

	Количество документов	Сумма (цифрами)
ПРИХОД		4 365 410 =
РАСХОД		34 384 000 =

 

 

Заведующий кладовой	Шилова		Е.И.Шилова
<должность>	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>

 

Контролер кладовой	Машина		Н.П.Машина
<должность>	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>

 

СВЕРЕНО:

 

Главный бухгалтер	Заслонкина		Е.Н.Заслонкина
	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>