Раздел ПМ 3 «выполнение операций по рефинансированию кредитных организаций»

Нормативно – правовая база:

1. Гражданский кодекс РФ (ч.1,2,3) (с изменениями);

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» (с изменениями);

3. Федеральный закон от 2 декабря 1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями);

4. Положение Банка России 236-П от 04.08.2003 «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг»

5. Положение Банка России 312-П от 12.11.2007 «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами и поручительствами»

6. Положение Банка России 362-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом»

7. Положение Банка России от 01 января 2006 г. № 66-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке»

Банк потенциальный заемщик должен предоставить Банку России право на списание с банковского счета денежные средства в объеме требований Банка России. Банк потенциальный заемщик должен заключить с Банком России ГКД. При заключении ГКД банк самостоятельно выбирает, каким видом кредита он будет пользоваться. Заключенный ГКД на получение внутридневного кредита одновременно требует заключения ГКД на предоставление овернайт. В целью получения внутридневного кредита и овернайт банк потенциальный заемщик должен заключить с Банком России дополнительные соглашения:

1. О предоставлении Банку России права на списание суммы плата за право пользования внутридневным кредитом

2. Об осуществлении Банком России платежей с основного счета сверх остатка денежных средств на указанном счете

Банк потенциальный заемщик должен иметь счет ДЕПО в депозитарии и выдать Банку России доверенность, а также заключить с Депозитарием депозитарный договор:

1. Об открытии раздела «Блокировано Банком России»

2. О праве Банку России открывать и присваивать номера следующих разделов на счетах ДЕПО банка: «Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России», «Блокировано в залоге под овернайт», «блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных по овернайт»

3. О назначении Банка России оператором разделов счетов ДЕПО

4. О праве Банка России закрывать раздела счета ДЕПО

Банк потенциальный заемщик должен отвечать следующим критериям:

1. Банк отнесен к 1-й или 2-й классификационной группе

2. Банк не имеет недовзноса в обязательные резервы, неоплаченных штрафов за нарушении НОР, непредставление расчета размера НОР

3. Банк не имеет просроченной задолженности перед Банком России

Кредиты Банка России предоставляются кредитной организации если:

1. На момент предоставления внутридневного кредита на основной счет банка, банк не имеет ограничений по распоряжению денежными средствами

2. В разделе «Блокировано Банком России» счета ДЕПО банка в Депозитарии банком заблокированы ценные бумаги в количестве достаточном для обеспечения кредита.

Размер процентных ставок по кредитам овернайт, ставок отсечения и средневзвешенных ставок по результатам проведенных ломбардных кредитных аукционов, процентных ставок по ломбардным кредитам (по фиксированной процентной ставки) и платы за право пользования внутридневными кредитами устанавливается Банком России и публикуется в «Вестнике Банка России». При изменении величины процентных ставок Банк России по овернайт и ломбардным кредитам, выдача кредита с новыми процентными ставками осуществляется с даты указанной в решении Банка России об изменении величины соответствующих процентных ставок.

Кредитная организация, имеющая намерение пользоваться кредитами Банка России, обеспеченных активами и поручительствами, в любой рабочий день может обратиться в ГУ с ходатайством заключить ГКД. СЭО осуществляет следующие действия:

Ø Проверяет соблюдение ограничений, установленных внутренним приказом

Ø Проверяет соответствует ли банк критериям 312-П

Для проверки соответствующих критериев СЭО направляет следующие запросы в:

ГРКЦ об отсутствии денежных обязательств в отдел регулирования и надзора за деятельностью кредитной организации, об отнесении кредитной организации к определенной классификационной группе

Управление информатизации «Об оборотах по дебиту и кредиту» за последние 3 полных календарных месяца. Данная информация запрашивает кредитной организацией при намерении пользоваться внутридневным кредитом. (Приложение 30)

Ответы на запросы представляются не позднее следующего рабочего дня после получения соответствующего запроса.

В случае соответствия кредитной организации условиям СЭО в срок не превышающий 7 календарных дней после получения ходатайства подготавливает заключение о возможности заключения ГКД и направляет его в СЭД.

В случае получения от СЭД сообщения о возможности заключения ГКД, СЭО не позднее 1 рабочего дня следующего за днем получения сообщения направляет кредитной организации сообщение о согласии Банка России на заключение ГКД с указанием:

Ø Суммы лимита кредита

Ø Вида кредита

Кредитная организация не позднее 10 рабочих дней после получения сообщения должна предоставить три экземпляра ГКД и вместе с ним предоставить: первую копию заключенного договора корреспондентского счета, содержащим условие на право списания Банком России денежных средств на основании инкассового поручения без распоряжения владельца в объеме обязательств и просроченных обязательств; копию заключенного договора, содержащего право на списание Банком России платежей сверх остатка денежных средств, а также право на списание платы за право использования внутридневного кредита.

После получения от кредитной организации подписного ГКД и других документов СЭО проверяет правильность заключенного ГКД, заполняет ГКД со стороны Банка России и передает его на подпись начальника ГУ. Подписанному ГКД присваивается восьмизначный номер: 0000 - регистрационный номер кредитной организации, 1 – признак ГКД, 001 - -порядковый номер ГКД. Не позднее 3-х рабочих дней экземпляр кредитной организации передается ей под подпись.

В день предоставления внутридневного кредита и овернайт осуществляются следующие действия:

Ø В начале операционного дня (до начала приема и обработки расчетных документов) рассчитывает лимит внутридневного кредита и овернайт, и направляется в подразделении Банка России распоряжение на установление суммы лимита

Ø Уполномоченное подразделение Банка России во время проведения расчетов текущего операционного дня проводит платежи сверх имеющихся на основном счете денежных средств

При непогашении банком внутридневного кредита до завершения расчетов текущего дня уполномоченное учреждение Банка России предоставляет банку кредиты овернайт. Уполномоченное учреждение Банка России во время проведения окончательных расчетов по итогам текущего операционного дня предоставляет банку овернайт в пределах установленного лимита, путем зачислений на основной счет банка денежных средств в размере непогашенного внутридневного кредита. При этом обязательства банка по погашению внутридневного кредита прекращаются. Уполномоченное подразделение формирует залоговый портфель ценных бумаг.

До 09.30 рабочего дня следующего за днем предоставления кредита овернайт, уполномоченное подразделение подготавливает и направляет в депозитарий поручение ДЕПО на осуществление депозитарных переводов, входящих в залоговый портфель ценных бумаг из раздела «Блокировано Банком России» в раздел «Блокировано в залог под овернайт». На следующий день после предоставления овернайт уполномоченный сотрудник до 10.00 выдает кредитной организации извещение и выписку со счета.

Начисление процентов за пользование кредитами Банка России (ломбардным кредитом, кредитом овернайт) осуществляется по соответствующей процентной ставке (установленной Банком России, полученной от СЭД), действующей на дату предоставления кредита (в процентах годовых) и указанной в извещении о предоставлении кредита Банка России, обеспеченных залогом ценных бумаг (по форме приложения 4 к положению 236-П).

Начисление процентов на сумму основного долга производится по формуле простых процентов со дня, следующего за днем предоставления кредита включительно, за каждый календарный день исходя из количества календарных дней в году.

Проценты начисляются на остаток задолженности по основному долгу по кредиту Банка России на начало операционного дня в соответствии с пунктом 2 приложения 5 к положению 236-П. День предоставления кредита не учитывается при расчете суммы начисленных процентов.

Начисленные проценты подлежат отражению в балансе за последний рабочий день месяца. При этом проценты, причитающиеся к оплате за последний календарный день месяца, приходящийся на нерабочий день начисляются на остаток по ссудному счету на конец последнего рабочего дня месяца.

Начисление и отражение по балансу просроченной процентов производится ежедневно.

При изменении величин и ставок Банка России по кредитам овернайт и ломбардным кредитам, предоставленных по фиксированной процентной ставке, выданных Банком России с применением новых процентных ставок осуществляется с даты, указанной в решении Банка России об изменении величин соответствующих процентных ставок по кредитам Банка России.

За ненадлежащее исполнение (неисполнение) кредитной организацией обязательств по возврату кредита Банка России, кроме уплаты процентов, начисляется за фактическое количество дней пользование кредитом, кредитная организация уплачивает пени, начисленные на сумму просроченного основного долга. Пени начисляются на остаток по счету по учету просроченной ссудной задолженности по основному долгу на начало операционного дня, за каждый календарный день просрочки (пункт 3 приложения 5 к положению 236-П). Пени начисляются в размере ставки рефинансирования Банка России, действующей на установленную дату исполнения обязательств.

В день наступления срока исполнения обязательств по выданным кредитам Банка России территориальное учреждение Банка России или уполномоченное подразделение Банка России, предоставившее соответствующий кредит Банка России, предъявляет инкассовые поручения на сумму требований Банка России по кредиту Банка России (на уплату процентов, на погашение кредита) к основному счету банка-заемщика, на который был предоставлен соответствующий кредит Банка России, в течение операционного дня в интервалы времени, установленные нормативными актами Банка России или уполномоченной РНКО для принятия расчетных документов на исполнение. Распоряжения на составление инкассовых поручений выписывает СЭО и передает в ГРКЦ по месту открытия основного счета.

Если в залоге по кредиту Банка России находились облигации, не позднее первого рабочего дня, следующего за днем надлежащего исполнения банком обязательств по соответствующему кредиту Банка России, Банк России направляет в Депозитарий поручение депо на перевод облигаций, находившихся в залоге по кредиту Банка России, на раздел "Блокировано Банком России" счета депо банка в Депозитарии или на основной раздел указанного счета депо, если это было указано в Заявлении банка на получение кредита или Заявке, либо если указанные облигации не соответствуют условиям их включения в состав активов, принимаемых в обеспечение по кредитам Банка России.

При неисполнении (ненадлежащем исполнении) кредитной организацией заемщиком своих обязательств на возврат кредита и процентов по нему:

- ГРКЦ в конце операционного дня, являющегося датой исполнения обязательств по кредиту Банка России, информирует СЭО о неисполнении (ненадлежащем исполнении) кредитной организацией – заемщиком своих обязательств по возврату кредита и уплате процентов по нему в произвольной письменной форме;

- СЭО на основании полученной информации ГРКЦ определяет полноту погашения кредита Банка России. В случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) кредитной организацией обязательств по погашению кредита Банка России и уплате процентов по нему СЭО формирует и направляет в ГРКЦ распоряжение о перенесении ссудной задолженности и задолженности по уплате процентов по кредитам Банка России на счета по учету просроченной ссудной задолженности и просроченных процентов.

ГРКЦ после получения от СЭО распоряжения до закрытия операционного дня осуществляет:

1) открытие отдельного лицевого счета № 32404 и № 32503

2) осуществляет бухгалтерские проводки по переносу остатков срочной задолженности по основному долгу со счета № 320 на счет № 32404;

3) осуществляет бухгалтерские проводки по переносу суммы начисленных процентов по кредиту Банка России на отдельный лицевой балансовый счет № 32503 в корреспонденции с соответствующим лицевым счетом № 47427;

4) осуществляет закрытие счетов № 320 и № 47427;

5) незамедлительно сообщает в СЭО результат отражения операций по балансовым счетам № 32404 и № 32503;

6) формирует и направляет в СЭО копии лицевых счетов №320, № 32404, № 47427, № 32503, подтверждающие факт переноса остатка задолженности и процентов по ней на счета по учету просроченной задолженности и просроченных процентов.

На следующий рабочий день после наступления установленного срока исполнения обязательств по кредиту Банка России осуществляются следующие действия:

СЭО:

- составляет Отчет о перенесении ссудной задолженности и задолженности по уплате процентов по кредитам Банка России, обеспеченных активами, на счета по учету просроченной ссудной задолженности и просроченных процентов и направляет его до 8-00 по московскому времени в СЭД Банка России с использованием электронной почты службы Банка России с применением САЭД;

- осуществляет действия по осуществлению взыскания денежных средств с корреспондентского счета (субсчета).

ГРКЦ продолжает осуществлять списание денежных средств в размере неисполненных обязательств кредитной организации с основного расчетного счета без распоряжения кредитной организации – владельца счета выписывая новое инкассовое поручение к корреспондентскому счету (субсчету), в связи с изменением лицевого счета, по причине переноса задолженности по кредиту Банка России и начисленных по нему процентов на счета по учету просроченной задолженности.

При отсутствии возможности взыскания всей суммы денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации, открытого в ГРКЦ, СЭО информирует докладной запиской руководство Территориального управления о необходимости направления в ТУ БР в подразделения расчетной сети которого открыт корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации, непосредственно на задействованный в проводимой Банком России операции.

В случае несвоевременного погашения кредита Банка России и процентов по нему Территориальное управление принимает решение об обращении взыскания на активы, находящиеся в залоге по кредиту Банка России, по согласованию с СЭД Банка России. При назначении Банком России организатором торгов по реализации активов иного Головного управления или сторонней организации.

По указанию СЭД Головное управление осуществляет действия по передаче активов организатору торгов ГРКЦ. ГРКЦ передает на основании составленного распоряжения СОЭ активы и одновременно сообщает отделу платежные реквизиты для зачисления выручки от реализации активов.

СЭО обеспечивает своевременное направление активов и платежных реквизитов для зачисления выручки от реализации активов, являющихся предметом залога по кредиту Банка России, организатору торгов в установленном Банком России порядке.

После получения от организатора торгов информации о дате проведения торгов Главное управление осуществляет действия по приостановлению взыскания просроченной задолженности по кредиту Банка России с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации заемщика за 5 рабочих дней до указанно даты.

СЭО подготавливает и направляет распоряжение ГРКЦ по приостановлению взыскания просроченной задолженности по кредиту Банка России с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации – заемщика до начала операционного дня, наступающего за 5 рабочих дней до даты проведения торгов.

ГРКЦ после получения соответствующего распоряжения приостанавливает взыскание просроченной задолженности по кредиту Банка России с корреспондентского счета кредитной организации заемщика и не позднее следующего рабочего дня сообщает сумму неисполненных обязательств.

СЭО уведомляет организатора торгов о размере неисполненных обязательств, обеспеченных залогом реализуемых активов за 1 рабочий день до даты проведения торгов.

После получения информации от организатора торгов СЭО доводит данную информацию до ГРКЦ. ГРКЦ осуществляет контроль за своевременностью и полнотой поступления денежных средств от потребителя торгов в оплату приобретенных активов, на соответствующий счет, открытый в ГРКЦ, и направляет в СЭО с корреспондентского счета (субсчета) и счета просроченной ссудной задолженности кредитной организации – заемщика, подтверждает факт погашения требований по кредиту Банка России.

Если сумма выручки от реализации активов превышает требования Банка России, то ГРКЦ на основании соответствующего распоряжения СЭО возвращает сумму выручки, оставшуюся после удовлетворения всех требований, кредитной организации – заемщику.

После СЭО направляет кредитной организации заемщику уведомление:

- о полном удовлетворении требований Банка России по предоставленному кредиту Банка России;

- о составе реализованных активов, находящихся в залоге по кредиту Банка России.

При признании торгов несостоявшимися Головное управление осуществляет мероприятие по организации повторных торгов. При выдачи кредита овернайт программно формируется ПП: (Приложение 31)

Дт 320 суммы непогашенного внутридневного кредита

Кт 30101

При выдаче кредита в ГРКЦ формируется ПП на 6 листах:

Дт 320 суммы кредита согласно распоряжению

Кт 30101

В срок, указанный в извещении происходит погашение кредита и уплата процентов по нему предъявленных Банком России инкассового поручения на сумму основного долга и процентов. Погашение кредита:

Дт 30101

Кт 320

Начисление процентов осуществляется на основании распоряжения и оформляются банковским ордером:

Дт 47427 суммы начисленных процентов

Кт 70101

Списание процентов с корреспондентского счета кредитной организации осуществляется на основании инкассового поручения, которое составляется в ГРКЦ на основании распоряжения:

Дт 30101 суммы начисленных процентов

Кт 47427

В последний рабочий день месяца или в день погашения кредита происходит доначисление процентов на основании распоряжения и оформленного банковского ордера. В день погашения кредита осуществляется и списание процентов с корреспондентского счета:

Дт 47427 суммы начисленных в последний день процентов

Кт 70101

При отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентском счете кредитной организации, ГРКЦ по распоряжению СЭО осуществляет перенос задолженности и процентов на счета по учету просроченной задолженности:

Дт 32503 на сумму просроченных процентов

Кт 47427

После осуществляется закрытие счетов 320 и 474727.

За ненадлежащее исполнение (неисполнение) кредитной организацией обязательств по возврату кредита взыскивается пени, начисленные на остаток просроченной задолженности на начало операционного дня за каждый день просрочки и на основании распоряжения в конце месяца оформляется банковский ордер: (Приложение 32)

Дт 47423 суммы начисленной пени

Кт 70106

Погашение пени:

Дт 30101 суммы начисленной пени

Кт 47423

Практический материал

Приложение 30

 

ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ПОЛУЧЕНИЕ ЛОМБАРДНОГО КРЕДИТА ПО ФИКСИРОВАННОЙ

ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКЕ

N 124 ОТ "20" февраля 2014 г.

 

Открытое акционерное общество «Банк Восточный»

(наименование Банка)

регистрационный номер Банка 451

корреспондентский (основной) счет (субсчет) N ___________ в

подразделении расчетной сети Банка России

БИК N 044525451/

корреспондентский (основной) счет N ___________ в

уполномоченной расчетной небанковской кредитной организации

__________________________________________________________________

БИК N ________________________________________________________

генеральный кредитный договор от "12" апреля 2013 г. N 07200001

раздел "Блокировано Банком России" N ______ счета депо N _____

в Депозитарии ОПЕРУ-1_________________________________________

(наименование уполномоченного депозитария)

телефон [phone] e-mail _____________ факс _______________

 

Просим предоставить "21" февраля 2014 г. ломбардный кредит в

сумме 15000000= Пятнадцать миллионов рублей

(сумма цифрами) (сумма прописью)

на срок 5 календарных дня(ей) по ломбардной процентной

ставке 6.5 (в процентах годовых)

дата погашения кредита "26" февраля 2014 г.

Для обеспечения исполнения обязательств по кредиту сформируйте

залоговый портфель ценных бумаг и переведите заблокированные

ценные бумаги из раздела "Блокировано Банком России" в раздел

"Блокировано в залоге под ломбардные кредиты" в порядке,

установленном Положением Банка России от "__" _____ ____ г. N ____

"О порядке предоставления Банком России кредитным организациям

кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг",

генеральным кредитным договором, Доверенностью.

После погашения кредита и уплаты процентов по нему переведите

заблокированные ценные бумаги в основной раздел (указать Основной

раздел; по умолчанию - в раздел "Блокировано Банком России") счета

депо Банка.

 

Подпись уполномоченного Кирсанов Кирсанов О.П.

ОАО «Банк Восточный»

должностного лица Банка (подпись) Ф.И.О.

 

М.П.

 

----------------------------------------------------------------

 

(Заполняется уполномоченным учреждением/подразделением

Банка России)

 

Регистрационный N заявления 4521

Дата поступления заявления "22" февраля 2014 г.

Время поступления заявления 10 часов 12 мин.

 

Подпись ответственного лица за прием документов бухгалтер Мачков Ю.Г.

(должность,

Ф.И.О.)

 

Приложение 31

Приложение 2
к Положению Банка России
от 19 июня 2012 года № 383-П
“О правилах осуществления перевода денежных средств”

21.02.2014		21.02.2014
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

 

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 12	21.02.2014		электронно
	Дата		Вид платежа

 

Сумма прописью

Пятнадцать миллионов рублей

ИНН 7752875387

КПП 5443100001

Сумма

15000000=

ОАО «Банк Восточный»

Сч. №

Плательщик

ГРКЦ ГУ Банка России по Орловской области, г. Орёл

БИК

Сч. №

Банк плательщика

ГРКЦ ГУ Банка России по Орловской области, г. Орёл

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН 7752875387

КПП 5443100001

Сч. №

ОАО «Банк Восточный»

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Выдача ломбардного кредита, в соответствии с Генеральным кредитным договором от 12.04.2013,на основании распоряжения от 12.04.2013

Назначение платежа

ОАО «Банк Восточный»

Подписи Отметки банка

	Кирсанов	ГРКЦ ГУ Банка России по Орловской области, г. Орёл БИК 045402001 21.02.2014 Заслонкина Е.Н.Заслонкина
М.П.	Митрофанова

 

Приложение 32

Начальнику ГРКЦ ГУ Банка России

по Орловской области

от «21»февраля 2014 г.

№ 154

Распоряжение

1) На основании информации о возможности предоставления ломбардного кредита Банка
России № от осуществите предоставление ломбардного кредита Банка России

№ п/п Государственный регистрационный номер(идентификационный номер) выпуска ценных бумаг Количество ценных бумаг (в штуках) Соответствующий поправочный коэффициент, установленный Банком России

Наименование кредитной организации ОАО «Банк Восточный» Регистрационный номер кредитной организации   Номер основного счета   Регистрационный номер и дата поступления заявки/ заявления 154/ 21.02.2014 Номер и дата заявки/заявления кредитной организации 154/ 21.02.2014 Уникальный номер предоставляемого кредита   Сумма предоставляемого кредита (руб.коп.) 15000000= Дата предоставления кредита 21.02.2014 Срок, на который предоставляется кредит (в днях) 5= Дата погашения кредита 26.02.2014 Процентная ставка по кредиту (% годовых) 6,5

Направьте информацию о предоставлении/непредставлении ломбардного кредита Банка России 2) В соответствии с Регламентом отразите на отдельном лицевом счете «Ценные бумаги, принятые в обеспечение кредита Банка России» внебалансового счета № 91311 «Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам» стоимость ценных бумаг, принятых Банком

кредитной организации в соответствии со следующими условиями и Регламентом взаимодействия структурных подразделений Главного управления Банка России по Орловской области при предоставлении и погашении кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой)

 

Наименование кредитной организации	Дата предоставления кредита	Уникальный номер предоставляемого кредита	Стоимость ценных бумаг принятых в обеспечение
ОАО «Банк Восточный»	21.02.2014		15349540-47
Информация о месте хранения:
Номер раздела "Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России"
Номер счета депо кредитной организации
Наименование депозитария	ОПЕРУ-1
Состав обеспечения:

 

Жуков Е.Н Жуков