Раздел ПМ 1 « выполнение эмиссионных и кассовых операций»

Раздел ПМ 1 «Выполнение эмиссионных и кассовых операций»

Нормативно – правовая база:

1. Федеральный закон №173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле»

2. Федеральный закон от 03.02.1996 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»

3. Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»

4. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

5. Инструкция от 16.09.2010 г. №136-И «О порядке осуществления уполномоченным банком (филиалом) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и чеками номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте с участием физических лиц»

6. Инструкция «О порядке работы с банкнотами иностранных государств, сданными кредитными организациями для проведения проверки подлинности в головном расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Банка России» от 26.08.2003 г. №106-И

7. Инструкция от 16.09.2010 г. №136-И «О порядке осуществления уполномоченным банком (филиалом) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и чеками номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте с участием физических лиц»

8. Инструкция от 02.04.2010 г. №135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензии на осуществление банковских операций»

Положение Банка России от 07.08.2009 №342-П «Об обязательных резервах кредитной организации»

10. Положение Банка России от 01 января 2006 г. № 66-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке»

Положение от 24 апреля 2008 г. N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

Положение Банка России от 01.11.1996 №50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами»

13. Указание Банка России от 27.08.2008 г. №2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц»

14. Указание от 26.12.2006 №1778 «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монет Банка России»

Кассовый работник ведет ежедневные записи в книге принятой денежной наличности от клиентов и сданной лицами, ответственными за сохранность ценностей.

По окончании операционного дня кассир подсчитывает сумму по приходным кассовым документам, сверяет её с квитанцией ф. 0402109 и подписывает. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах по приходу ф. 0401704 и подписями бухгалтерских работников в справке ф. 0402109.

Также по окончании операционного дня кассовый работник подсчитывает сумму выданной денежной наличности по денежным чекам и расходным кассовым ордерам, сверяет её с данными квитанции ф. 0402105, проверяет соответствие суммы фактического остатка денежной наличности принятой под отчет в книге ф. 0402155 с учетом суммы выданной денежной наличности. После чего составляет справку ф. 0402110, подписывает её и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями бухгалтерских работников в кассовых журналах по расходу ф. 0401705. Сверка оформляется подписями кассиров в кассовых журналах по расходу ф. 0401705 и подписями бухгалтерских работников в справке ф. 0402110. (Приложение 3)

Кассовый работник сдает денежную наличность вместе с объявлениями, приходными кассовыми ордерами, контрольной лентой контрольно-кассовой техники, квитанцией ф. 0402104 и справкой ф. 0402109 лицам, ответственным за сохранность ценностей или кассиру оборотной кассы, которые расписываются в получении в книге ф. 0402155. (Приложение 4)

Также кассир сдает остаток денежной наличности, выдаваемый для расходных операций, сформированный и упакованный в пачки банкнот, мешки с монетой вместе с денежными чеками. расходными кассовыми ордерами, квитанцией ф. 0402105 и справкой ф. 0402110 лицам, ответственным за сохранность ценностей или кассиру оборотной кассы, которые расписываются в получении денежной наличности в книге ф. 0402155.

Кассир оборотной кассы записывает полученную сумму в книгу ф. 0402155. (Приложение 5)

 

Кредитные организации составляют следующие формы отчетности:

Отчетность по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» представляется в целях получения информации Банком России об источниках поступлений наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в головные офисы и филиалы кредитных организаций (включая небанковские кредитные организации (их филиалы), входящие в их состав дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла, а также иные внутренние структурные подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России, и направлениях их выдач. (Приложение 6)

Отчетность по форме 0409201 «Отчет о наличном денежном обороте структурных подразделений Банка России» составляют следующие структурные подразделения Банка России: ГРКЦ, РКЦ, операционное управление и отделения Московского ГТУ Банка России, межрегиональные хранилища, полевые учреждения Банка России, территориальные учреждения Банка России, Головное хранилище, Департамент полевых учреждений, ОПЕРУ-1 Банка России. (Приложение 7)

В отчетах отражается оборот наличных денег, проходящих через кассы учреждений Банка России и кредитных организаций и входящих в их состав внутренних структурных подразделений (символы 02 - 77), а также через банкоматы и платежные терминалы кредитных организаций (символы 80, 81).

 

 

Приложение 3	Код формы документа по ОКУД

ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ г. Орел

<наименование учреждения Банка России>

БИК УБР 045402001

 

КАССОВЫЙ ЖУРНАЛ ПО РАСХОДУ

 

15.01.2014		Корреспондирующий
	счет №

 

Сумма - в рублях с двумя десятичными знаками

№ счета клиента	№ документа	Шифр документа	Символ отчета ф.0409201	Сумма
				650 000 =
				33 700 000 =
				34 000 =
	Итого по документу:	34 384 000 =
Всего по расходу				34 384 000 =

 

Всего по расходу Тридцать четыре миллиона триста восемьдесят четыре тысячи рублей

<сумма прописью>

 

Кассовый работник	Огнева		О.П.Огнева
	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>

 

Бухгалтерский работник	Лаврушин		М.Г.Лаврушин
	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>

 

 

Приложение 4	Код формы документа по ОКУД
ГРКЦ ГУ Банка России по Орловской обл. г. Орла

_____________________________________________________________

<наименование учреждения Банка России>

БИК УБР 045402001

 

РАСПОРЯЖЕНИЕ № 001

от 18.01.2014

на перечисление банкнот и монеты резервных фондов в оборотную кассу

 

Разрешаю перечислить из резервных фондов банкнот и монеты в оборотную кассу

 

Номинал	Сумма
Индекс 03 Банкноты Банка России образца 1997 г. - годные
	13 000 000 =
	2 700 000 =
Итого по индексу:	15 700 000 =
Индекс 06 Монета Банка России образца 2011 года без содержания драг. металлов
	500 000 =
Итого по индексу:	500 000 =
	.
Всего:	16 200 000 =

 

Шестнадцать миллионов двести тысяч рублей

(сумма прописью)

 

Руководитель учреждения Банка России	Жуков		И.Ф.Жуков
	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>

 

 

Приложение 5

ГРКЦ ГУ Банка России по Орловской области г. Орла

БИК УБР 045402001

 

 

Справка

о сумме принятой денежной наличности и количестве

поступивших в кассу приходных документов

за 15.01.2014

 

Количество - в штуках

Сумма - в рублях с двумя десятичными знаками

№ п/п	Фамилии бухгалтерских работников	Количество документов	Сумма принятой денежной наличности (цифрами)	Подписи бухгалтерских работников
	Лаврушин		4 365 410.00	Лаврушин
	ВСЕГО		4 365 410.00

 

Всего за день Четыре миллиона триста шестьдесят пять тысяч четыреста десять рублей 00 копеек

(сумма принятой денежной наличности)

 

Кассир приходной кассы	Степанова		Степанова И.И.
Заведующий кладовой	Шилова		Шилова Е.И.
Контролер кладовой	Машина		Машина Н.П.

Приложение 6

	Код формы документа по ОКУД

­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ Г. ОРЛА

<наименование учреждения Банка России>

БИК УБР-­­­­­­­­­­­­­­­­ 045402001

С П Р А В К А

Приложение 7

	Код формы документа по ОКУД

ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ г. Орла

<наименование учреждения Банка России>

БИК УБР 045402001

 

СВОДНАЯ СПРАВКА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ

за 15.01.2014

 

Количество - в штуках

Сумма - в рублях с двумя десятичными знаками

	Количество документов	Сумма (цифрами)
ПРИХОД		4 365 410 =
РАСХОД		34 384 000 =

 

 

Заведующий кладовой	Шилова		Е.И.Шилова
<должность>	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>

 

Контролер кладовой	Машина		Н.П.Машина
<должность>	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>

 

СВЕРЕНО:

 

Главный бухгалтер	Заслонкина		Е.Н.Заслонкина
	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>

 

 

Оформление и отражение в бухгалтерском учете работы с неплатежеспособными, сомнительными и поддельными денежными знаками Банка России

При обнаружении сомнительных денежных знаков в кассе пересчета или при сдаче клиентом сомнительного денежного знака формируется ордер ф. 0401102:

Дт 91208 – на сумму денежного знака

Кт 99999

При обнаружении сомнительной купюры во время пересчета формируется РКО ф. 0402009:

Дт 47423 – на сумму денежного знака

Кт 20201

При отсутствии возможности установить номинальную стоимость денежного знака операции производятся в условной оценке 1 рубль.

При признании денежного знака после проведения экспертизы поддельным оформляется МО ф. 0401108:

Дт 99999 – на сумму, по которой был принят денежный знак

Кт 91208 (номинальная стоимость)

Дт 91208 – 1 руб.

Кт 99999

При признании денежного знака неплатежеспособным формируется МО ф. 0401108:

Дт 91208 – на сумму, по которой был принят денежный знак

Кт 91208

При признании банкнот платежеспособными, они зачисляются на счет клиента по ПКО ф. 0402008:

Дт 20201

Кт 30101 и др. / 60307

Если сомнительные денежные знаки выявленные в упаковке кредитных организаций признаны платежеспособными формируется МО ф. 0401108:

Дт 99999 – на сумму денежного знака

Кт 91208

ПКО ф. 0402008:

Дт 20201 – на сумму денежного знака (купюры)

Кт 47423

Если сомнительный денежный знак признан поддельным оформляется МО ф. 0401108:

Дт 99999 – на сумму денежного знака

Кт 91208

МО ф. 0401108:

Дт 99999 – 1 руб.

Кт 91208

Если сомнительный денежный знак признан не платежеспособным формируется МО ф. 0401108:

Дт 91208 – на сумму денежного знака

Кт 91208

Оформляется платежное требование:

Дт 30101 – на сумму денежного знака

Кт 47423

Выдача денежных знаков, имеющих признаки подделки, сотрудникам органов внутренних дел осуществляется по ордеру ф. 0402102:

Дт 99999 – 1 руб.

Кт 91208

 

Бухгалтерский учет и оформление операций по:

перечислению денежной наличности в резервные фонды банкнот и монеты;

Оформление акта ревизии и справки проверки по эмиссионным и кассовым операциям

О проведенной ревизии составляется акт ревизии (проверки) в одном экземпляре, который подписывают ревизующие работники и лица, ответственные за сохранность ценностей.

При проведении ревизии, связанной со сменой (временной или постоянной) лица, ответственного за сохранность ценностей, в указанном акте ревизии делается запись о передаче ключа (ключей) от кладовой одним лицом, ответственным за сохранность ценностей другому лицу, ответственному за сохранность ценностей. с указанием номера ключа (ключей).

При проведении ревизии во всех кладовых акт ревизии (проверки) подписывается руководителем, главным бухгалтером и руководителем ревизии. Акт ревизии (проверки) помещается в дело (сшив).

При ревизии, связанной со сменой лица, ответственного за сохранность ценностей, подписание документов по эмиссионным и кассовым операциям, и совершение операций с денежными средствами и ценностями производится работником, их сдающим до окончательной проверки и подписания акта.

В случае проведения ревизии, связанной со сменой лица, ответственного за сохранность ценностей, в его отсутствие подписание документов по эмиссионным и кассовым операциям производится работником, принимающим банкноты и монеты резервных фондов, денежную наличность и ценности. (Приложение 24)

О проведенной проверке составляется акт произвольной формы в одном экземпляре, в котором указывается:

· объект проверки;

· дата проведения проверки;

· проверяемый период;

· выявленные проверкой недостатки;

· фамилии и инициалы работников, допустивших данные недостатки;

· причины недостатков и принятые меры по их устранению.

Акт подписывается работником (работниками), проводившим проверку и лицами, должностных инструкций которых предусмотрена ответственность за организацию работы проверяемого участка. Акт о проведенной проверке помещается в дело (сшив). (Приложение 25)

Если выявленные недостатки не были устранены в период проведения проверки, в акте определяется срок представления в территориальное учреждение плана мероприятий по устранению выявленных недостатков.

Приложение 11

АКТ

Приложение 12

Приложение 2

к Инструкции Банка России от 10 июня 2013 года № 143-И
“О порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), сданными уполномоченными банками для проведения проверки подлинности в учреждения Банка России”

Код формы документа по ОКУД

 

АКТ №

экспертизы денежных знаков

от “

”

февраля

г.

Настоящий акт составлен в ГРКЦ ГУ Банка России по Орловской области

(наименование учреждения Банка России)

в том, что

“

”

февраля

г. на экспертизу поступил сомнительный денежный

знак (поступили сомнительные денежные знаки), выявленный (выявленные) в упаковке

принятый (принятые) от

УФК Орловской обл. (Орловский государственный институт искусств и культуры)

 

Проведенными исследованиями установлено, что указанный (указанные) ниже
денежный знак (денежные знаки): номинал 1 000 рублей БТ 68542545

(указать номинал и реквизиты)

 

на сумму 1 000 = (Одна тысяча рублей)

 

(цифрами и прописью с указанием наименования денежных знаков)

признан (признаны): неплатежеспособной

 

Основание: Банкнота состоит из трех фрагментов, принадлежащих разным банкнотам

 

Прочие сведения:

 

Акт составлен на

листе (листах).

 

Эксперт		Малышева		О.В. Малышева
ГРКЦ ГУ Банка России (должность лица, проводившего экспертизу)		(личная подпись)		(фамилия и инициалы)

Место печати

 

Приложение 13

	Код формы документа по ОКУД

 

РКЦ ГУ Банка России по Орловской области, г. Ливны

<наименование подразделения Банка России, в адрес которого высылается извещение о выдаче банкнот или монеты из резервных фондов банкнот и монеты (региональных резервных фондов)>

 

ИЗВЕЩЕНИЕ № <03> от <14.02.2014>

об отправке банкнот и монеты из резервных фондов банкнот и монеты <региональных резервных фондов>

отправитель:	ГРКЦ ГУ Банка России по Орловской области, г. Орел
дата выдачи:	14.02.2014
основание для выдачи:	Наряд № 16 – 48 / 4587 от 13.02.2014
через старшего бригады по перевозке:	Сидорова Евгения Петровича
получатель:	РКЦ ГУ Банка России по Орловской области, г. Ливны
опись:	№ 006 от 14.02.2014

 

выданы из резервных фондов банкнот и монеты <региональных резервных фондов>:

Банкноты:
индекс: <03> Банкноты образца 1997 года - годные
Номинал	Сумма
	50 000 000.00
	2 000 000.00
Итого:
индекс: < >
Номинал	Сумма
Итого:
Монета:
индекс: < >
Номинал	Наименование	Сумма
Итого: 52 000 000.00

Всего: 52 000 000.00 (Пятьдесят два миллиона рублей 00 копеек)

(цифрами и прописью)

Бухгалтерский работник	Лаврушин		М.Г.Лаврушин
<должность>	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>
Главный бухгалтер	Заслонкина		Е.Н.Заслонкина
ГРКЦ <должность>	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>

 

МП

 

Приложение 14

ГРКЦ ГУ Банка России по Орловской области г. Орла <наименование учреждения Банка России>	Код формы документа по ОКУД

 

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР

по выдаче ценностей из резервных фондов №

18.01.2013

 

Наименование лицевого счета		Дебет лицевого счета	Сумма цифрами
Счет для корреспондеции с активными внебалансовыми счетами		99999810К00000000001	16 200 000 =
Наименование лицевого счета	Индекс	Кредит лицевого счета	Сумма цифрами
Банк. и мон. РФ СП ТУБР и ПУБР, а также СП ЦХБР. Банкноты		90301810К00001000003	15 700 000 =
Банк. и мон. РФ СП ТУБР и ПУБР, а также СП ЦХБР. Монеты		90302810К00001000006	500 000 =

 

Общая сумма прописью Шестнадцать миллионов двести тысяч рублей

 

Содержание операции: Перечисление банкнот и монеты РФ в оборотную кассу __________________________________________________________________________________________________________________________________________________№________________ от__________

(реквизиты документов, удостоверяющих

 

____________________________________________________________________________________________

личность инкассаторов бригады

____________________________________________________________________________________________

по перевозке)

 

Подписи:	Бухгалтерский работник <должность>	Лаврушин <личная подпись>	М.Г.Лаврушин <инициалы и фамилия>
Главный бухгалтер <должность>	Заслонкина <личная подпись>	Е.Н.Заслонкина <инициалы и фамилия>
Заведующий кладовой <должность>	Шилова <личная подпись>	Е.И.Шилова <инициалы и фамилия>

 

Выдать из резервных фондов банкнот и монеты: <Выдать из региональных резервных фондов:>

Банкноты Банка России
Номинал	Сумма по индексу 3	Сумма по индексу 4	Сумма по индексу 5
	13 000 000 =
	2 700 000 =
Итого:	15 700 000 =	_____________________	_____________________
Монета Банка России
Номинал	Сумма по индексу 6	Сумма по индексу 7
	500 000 =
Итого:	500 000 =	_____________________

Всего: 16 200 000 = _____________________

Подписи:	Бухгалтерский работник <должность>	Лаврушин <личная подпись>	М.Г.Лаврушин <инициалы и фамилия>
Главный бухгалтер <должность>	Заслонкина <личная подпись>	Е.Н.Заслонкина <инициалы и фамилия>
Заведующий кладовой <должность>	Шилова <личная подпись>	Е.И.Шилова <инициалы и фамилия>

Ценности получены:	Шилова		Е.И.Шилова
(личная подпись)		(инициалы и фамилия)		(личная подпись)		(инициалы и фамилия)
Машина		Н.П.Машина
(личная подпись)		(инициалы и фамилия)		(личная подпись)		(инициалы и фамилия)

 

Приложение 15

	Код формы документа по ОКУД

ОПИСЬ № 006

пересылаемых банкнот и монеты резервных фондов, обмененных,

сомнительных денежных знаков и дефектной монеты

от 14.02.2014

 

ГРКЦ ГУ Банка России по Орловской области, г. Орел БИК УБР 045402001
(наименование учреждения Банка России – отправителя и его БИК)
Кассовый узел № 1
РКЦ г. Ливны ГУ БР по Орловской области БИК УБР 045408006
(наименование учреждения Банка России – получателя и его БИК)
Кассовый узел № 1
Направляем через старшего бригады по перевозке	Сидорова Евгения Петровича

из резервных фондов <региональных резервных фондов> годные и/или ветхие банкноты и/или монету

Индекс, наименование и номинал банкнот и монеты	Сумма	Кол-во мешков	Номера мешков	Номера пломбиров
Индекс 03 Банкноты образца 1997 года - годные
	50 000 000.00		16;26;28;30	011;012;013;014
	2 000 000.00		17;21	015;016
Итого	52 000 000.00		-	-
Всего	52 000 000.00		-	-

 

Пятьдесят два миллиона рублей 00 копеек

(сумма прописью)

из оборотной кассы:

денежные знаки обмененные

Наименования денежных знаков	Сумма	Кол-во мест	Номера мешков	Номера пломбиров
Всего

 

(сумма прописью)

денежные знаки сомнительные

Наименования денежных знаков	Сумма	Кол-во мест	Номера мешков	Номера пломбиров
Всего

_________________________________________________________________________________

(сумма прописью)

денежные знаки неплатежеспособные, не содержащие признаков подделки,

Наименования денежных знаков	Сумма	Кол-во мест	Номера мешков	Номера пломбиров
Всего

_________________________________________________________________________________

(сумма прописью)

монету дефектную

Наименование, номинал монеты	Сумма	Кол-во мест	Номера мешков	Номера пломбиров
Всего

_________________________________________________________________________________

(сумма прописью)

 

Получение и зачисление указанных ценностей на соответствующие счета баланса просим подтвердить.

 

Заведующий кладовой	Шилова		Е.И.Шилова
<должность>	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>
Главный бухгалтер	Заслонкина		Е.Н.Заслонкина
<должность>	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>
Начальник ГРКЦ	Жуков		И.Ф.Жуков
<должность>	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>
<__________________________>			<___________________________>
<должность> ГРКЦ	<личная подпись>		<инициалы и фамилия>

 

М.П.

 

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

РАСПИСКА

 

«14» февраля 2014 года указанные в описи ценности, отправленные через

 

старшего бригады по перевозке Сидорова Евгения Петровича

 

на сумму руб. 52 000 000.00 (Пятьдесят два миллиона рублей 00 копеек) приняты

(сумма цифрами и прописью)

Прием ценностей произведен с проверкой по надписям на ярлыках

(указать: полистно, по кружкам, _______________________________________________________________________________

по надписям на ярлыках, по пачкам и корешкам)

 

РКЦ ГУ БР по Орловской области, г. Ливны

(наименование учреждения Банка России - получателя)

 

 

Начальник РКЦ	Васильев		А.А.Васильев
<должность>	(личная подпись)		(инициалы и фамилия)
Заведующий кладовой	Иванова		Н.Н.Иванова
<должность>	(личная подпись)		(инициалы и фамилия)
Главный бухгалтер	Лежепекова		А.В.Лежепекова
<должность>	(личная подпись)		(инициалы и фамилия)
<___________________________>			<___________________________>
<должность>	(личная подпись)		(инициалы и фамилия)

 

Ценности сдали

Инкассаторы:	Сидоров		Е.П.Сидоров
	(личная подпись)		(инициалы и фамилия)
	Лебедев		Л.В.Лебедев
	(личная подпись)		(инициалы и фамилия)
РКЦ	(личная подпись)		(инициалы и фамилия)

 

 

Приложение 16

Схема документооборота по выдаче денежной наличности кредитной организации (филиалу) из кассы учреждения Банка России

Представитель кредитной организации, подразделения кредитной организации предъявляет бухгалтерскому работнику учреждения Банка России денежный чек и документ, удостоверяющий личность.

 

Бухгалтерским работником осуществляется проверка денежного чека, а также соответствия проставленных в денежном чеке оттиска печати и подписей образцам, указанным в карточке, с образцами подписей и оттиска печати; представителю кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации передается контрольная марка от денежного чека и возвращается документ, удостоверяющий личность.

 

Для получения денежной наличности представитель кредитной организации предъявляет кассовому работнику учреждения Банка России контрольную марку от денежного чека и документ, удостоверяющий личность, называет по просьбе кассового работника сумму получаемой денежной наличности, подписывает переданный ему кассовым работником денежный чек, после чего возвращает денежный чек кассовому работнику.

 

Денежная наличность выдается из кассы учреждения Банка России полными, неполными пачками банкнот, полными, неполными кассетами с пачками банкнот, полными корешками и отдельными банкнотами, полными, неполными мешками с монетой, пакетами, тюбиками, отдельными монетами. Денежная наличность выдается из кассы учреждения Банка России в упаковке учреждений Банка России, печатных фабрик, монетных дворов федерального государственного унитарного предприятия "Гознак".

 

Представитель кредитной организации под контролем кассового работника, осуществляющего выдачу денежной наличности, проверяет пачки банкнот, кассеты с пачками банкнот, мешки с монетой по надписям на верхних накладках пачек банкнот, ярлыках к кассетам с пачками банкнот, мешкам с монетой, а также корешки, пакеты, тюбики, отдельные банкноты и монеты полистным, поштучным пересчетом.

 

Представитель кредитной организации имеет право пересчитать полистно банкноты и поштучно монету под наблюдением контролирующего работника учреждения Банка России в помещении для клиентов. Доставка денежной наличности в указанное помещение осуществляется представителем кредитной организации в сопровождении контролирующего работника учреждения Банка России. При полистном, поштучном пересчете денежной наличности верхняя и нижняя накладки пачки банкнот, бандероли корешков, обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттиском (оттисками) клише), ярлык к мешку с монетой, кассете с пачками банкнот сохраняются до окончания пересчета пачки банкнот, кассеты с пачками банкнот, мешка с монетой.

 

На сумму недостачи, излишка, сомнительных денежных знаков, обнаруженных представителем кредитной организации при пересчете принятой денежной наличности контролирующим работником учреждения Банка России оформляется акт в одном экземпляре. Бухгалтерским работником на основании акта на сумму недостачи, сомнительных денежных знаков оформляется расходный кассовый ордер, на сумму излишка - приходный кассовый ордер. Сумма недостачи денежной наличности выдается кассовым работником представителю кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации по расходному кассовому ордеру, сумма излишка принимается кассовым работником от представителя кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации по приходному кассовому ордеру. Акт помещается в дело (сшив) кассового подразделения учреждения Банка России.

 

Приложение 17

ГРКЦ (РКЦ)

Выпуск денег в обращение (распоряжение).

Направление в ГУ эмиссионного сообщения.

ГУ БР

Принятие эмиссионного сообщения.

В конце операционного дня на общую сумму выпущенных денег в обращение по региону составляется эмиссионное сообщение, направляется в ДНДО.

ДНДО

Принятие эмиссионного сообщения.

Составление МО ф. 108.

Приложение 18

ГРКЦ (РКЦ)

Изъятие денег из обращения (распоряжение).

Направление в ГУ БР эмиссионного сообщения.

ГУ БР

Принятие эмиссионного сообщения от ГРКЦ (РКЦ).

В конце операционного дня на общую сумму изъятых денег из обращения эмиссионное сообщение направляется в ДНДО.

ДНДО

Прием эмиссионного сообщения от ГУ БР.

Составление МО ф. 108.

 

Приложение 19

Схема документооборота по организации работы с иностранной валютой полученной на экспертизу в учреждение Банка России