Формы проведения страхования, основные принципы и отличительные особенности.

Формы страхования:

1. Обязательная форма страхование - является одной из форм страхования и регулируется на законодательном уровне. Т.е. государство обязывает физических или юридических лиц заключить договор обязательного страхования с компанией "страховщиком". Такое страхование распространяется на случаи когда затронуты не только интересы конкретного лица, но и общественные интересы. При этом в различных случаях установленных законом оплата страховой премии в данной форме страхования может осуществляться как за счет государственного бюджета так и за счет средств страхователя. Основные законоположения по обязательному страхованию изложены в ГК РФ ч. II, гл. 48 «Страхование» (статьи: 927, 935, 936, 937, 969)

К обязательным видам страхования относятся:

· Обязательное медицинское страхование

· Обязательное страхование авто гражданской ответственности

· Страхование военнослужащих

· Страхование пассажиров

· Страхование профессиональной ответственности для некоторых специалистов (например, нотариусов)

2. Добровольная форма страхования - форма страхования основанная на добровольном выборе. Здесь страхователь сам принимает решение будет ли он заключать договор страхования со "страховщиком", что он будет страховать, на какой срок и в какой компании. Страховая премия уплачивается из только из собственных средств страхователя.

К добровольным видам страхования относятся:

· КАСКО

· Добровольное медицинское страхование

· Страхование жизни

· Страхование имущества

· Добровольное страхование ответственности

· Страхование грузов ит.д

 

Объект в страховании ответственности

В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда третьему лицу

 

 

Билет.

	Понятия платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации. Факторы обеспечения финансовой устойчивости, нормативное соотношение активов и страховых обязательств. Показатели текущей платежеспособности страховой организации. План оздоровления финансового состояния страховой организации.
	Формы и виды договоров перестрахования. Факультативное и облигаторное перестрахование. Особенности взаимоотношения сторон в договорах перестрахования. Понятия перестраховочной премии и комиссии, тантьемы, депо премии.
	Характеристика основных санкций, налагаемых на страховщиков органами государственного страхового надзора.
	Страховые фонды
	Договор страхования заключен по принципу первого риска при страховой стоимости имущества 100 тыс. рублей на страховую сумму 80 тыс. рублей. В результате страхового случая имуществу нанесен ущерб в размере 90 тыс. рублей. Какая сумма подлежит выплате в качестве возмещения: а) 100 тыс. рублей?; б) 80 тыс. рублей?; в) 90 тыс. рублей?.

 

Понятия платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации. Факторы обеспечения финансовой устойчивости, нормативное соотношение активов и страховых обязательств. Показатели текущей платежеспособности страховой организации. План оздоровления финансового состояния страховой организации.

Понятия платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации.

Финансовая устойчивость страховой организации - стабильность ее финансового положения, обеспечиваемую достаточной долей собственного капитала (чистых активов) в составе источников финансирования. Внешним проявлением финансовой устойчивости страховой организации является ее платежеспособность - способность страховщика исполнить обязательства по выплате страховой суммы или страхового возмещения страхователю или застрахованному лицу по договорам страхования, причем как в "нормальных", так и в неблагоприятных экономических условиях.

Факторы обеспечения финансовой устойчивости, нормативное соотношение активов и страховых обязательств. В соответствии с действующим законодательством (ст. 25, 27 Закона о страховании) гарантиями финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний являются:

- наличие оплаченного уставного капитала не ниже установленного законодательством размера;

- страховые резервы, рассчитанные в установленном порядке и гарантирующие страховые выплаты;

- система перестрахования;

- соблюдение нормативного соотношения активов и обязательств, отражающего наличие у страховщика свободных от любых обязательств собственных средств.

Основным в оценке финансового состояния страховой организации является показатель маржи платежеспособности. Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Порядок расчета указанного соотношения установлен Приказом Минфина РФ «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» от 02 ноября 2001 г. № 90н. Указанное Положение определяет методику расчета маржи платежеспособности, про-изводимого на основании данных бухгалтерского учета и отчетности страховщика.

нормативным размером маржи платежеспособности — это величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли. Фактический размер маржи платежеспособности рассчитывается как сумма:

· уставного капитала;

· добавочного капитала;

· резервного капитала;

· нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет;

· уменьшенная на сумму:

· непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;

· задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;

· собственных акций, выкупленных у акционеров;

· нематериальных активов;

· дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни равен произведению 5% резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент. Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в этом резерве к величине указанного резерва.

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования и по договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни.

Текущая платежеспособность Страховой компании - Показатель характеризует достаточность притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки), текущих расходов на ведение дела, управленческих, операционных и внереализационных расходов за исключением расходов, связанных с инвестиционной деятельностью страховой компании. Данный показатель рассчитывается без учета операций по перестрахованию. Оптимальное значение показателя >100%, которое возможно при стабильной работе компании с постепенным ростом объемов деятельности.

План оздоровления финансового состояния страховой организации.

Финансовое оздоровление — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.В случае если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30 %, страховщик представляет для согласования в Федеральную службу страхового надзора в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения. включает мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых планируется его реализация. может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Российской Федерации. В случае если в плане предусмотрено изменение уставного капитала за счет средств учредителей (акционеров), план должен быть согласован с учредителями (указывается дата и номер протокола собрания учредителей). Страховщик обязан ежеквартально представлять отчет о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения в Федеральную службу страхового надзора и ее территориальные органы

Формы и виды договоров перестрахования. Факультативное и облигаторное перестрахование. Особенности взаимоотношения сторон в договорах перестрахования. Понятия перестраховочной премии и комиссии, тантьемы, депо премии.

Формы и виды договоров перестрахования. Договор перестрахования — соглашение между страховыми компаниями, по которому перестрахователь обязуется передавать, а перестраховщик — принимать в перестрахование риски. В договоре перестрахования оговариваются методы перестрахования, лимиты ответственности, доли участия перестраховщика в договоре, формы расчета премий по убыткам, тантьема и т.д.

По форме взаимно взятых обязательств перестрахователя и перестраховщика договоры перестрахования разделяются на:

· факультативные;

· облигаторные;

· факультативно-облигаторные;

· облигаторно-факультативные.

В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

· договоры пропорционального перестрахования;

· договоры непропорционального перестрахования.