Глава 1. Теория и история страхования

СТРАХОВАНИЕ

 

УЧЕБНИК

 

А.П.Архипов

 

Рецензенты:

 

Ю.Т. Ахвледиани, д-р экон. наук, проф.;

┌─────────────┐

│И.А. Корнилов│, д-р экон. наук, проф.;

└─────────────┘

А.Н. Зубец, д-р экон. наук.

 

ПРЕДИСЛОВИЕ

 

При переходе к рыночной экономике резко возрастают роль и значение страхования, расширяется сфера страховых услуг, что непосредственно связано с экономическими интересами населения.

В современных условиях страхование становится одной из важнейших предпосылок безопасной жизнедеятельности отдельного человека, семьи, общества в целом. Материальные и правовые условия для этого есть - увеличение душевого дохода, введение массовых видов обязательного страхования, таких как страхование автогражданской ответственности, активное предложение платных услуг в медицине, образовании, санаторно-курортном обеспечении, которые ранее были в основном бесплатными, но плату за которые можно заменить различными видами страхования. Чтобы общество смогло осознать эти изменения и грамотно воспользоваться всеми возможностями современных страховых услуг, необходимо повышать страховую и экономическую грамотность населения.

Прошло более 20 лет с начала демонополизации страховой деятельности в России. В процессе формирования страховой рынок последовательно пережил этапы бурного роста числа страховщиков, первичного накопления капитала, внедрения псевдостраховых схем, банкротства и ликвидации крупных и мелких страховщиков, вступил в этап стабильного развития и сегодня переживает последствия глобального финансового кризиса. Основные итоги этого периода можно охарактеризовать следующими чертами.

Во-первых, сформировалась структура страхового рынка - финансово устойчивые страховые и перестраховочные компании, в том числе иностранные либо с участием иностранного капитала, брокерские агентства, страховые союзы, пулы и ассоциации. Внедряются новые страховые услуги, соответствующие зарубежным стандартам. Выстроена система взаимодействия российских страховщиков с международным страховым рынком, прежде всего в области перестрахования крупных рисков.

Во-вторых, отношение государства к страхованию положительно изменилось, чему немало способствовал мировой финансовый кризис. Принимаются новые и постоянно совершенствуются основополагающие законы: гл. 48 Гражданского кодекса Российской Федерации, Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", с 1 января 2011 г. вступил в действие Федеральный закон от 29 ноября 2010 г. N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" <1>. Исполнительная власть в лице министерств и ведомств, территориальных органов, муниципальных образований активно использует страхование для защиты своих имущественных интересов.

--------------------------------

<1> Закон Российской Федерации от 28 июня 1991 г. N 1499-1 "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" утратил силу с 1 января 2011 г.

 

В-третьих, население и предприниматели осознали необходимость самим защищать свои интересы, в том числе и с помощью страхования, а совершенствование Налогового кодекса Российской Федерации поощряет расходы предприятий и граждан на страхование.

В-четвертых, последовательное введение федеральных законов об обязательном страховании различных видов ответственности способствует развитию страхового рынка и приучает общество к защите своих интересов с помощью страхования.

Эти обстоятельства делают страхование все более привлекательным для страхователей, инвесторов и, наконец, молодых специалистов, желающих сделать карьеру в развивающемся страховом бизнесе. Однако не все так просто. Несовершенство и нестыковки отдельных законов в сфере страхования, жесткость и предвзятость фискальной политики (достаточно вспомнить, что Налоговый кодекс Российской Федерации относит некоторые страховые выплаты к доходам граждан), требование вести двойной (бухгалтерский и налоговый) учет страховых операций, сложность актуарных расчетов в условиях недостатка статистики делают страховой бизнес достаточно сложным и рискованным. Без получения специальной подготовки занятие этим бизнесом успеха не принесет, а страхователи могут потерять свои деньги в результате незнания особенностей налогообложения и ошибки в выборе страховщика.

Имеющиеся на сегодняшний день учебники рассматривают различные стороны страховой деятельности в комплексе и отдельно, но без привязки к действующему законодательству, поэтому автор поставил целью создание простого и понятного учебника, содержащего систематические сведения по теории и истории развития страхового дела и, главное, сведения по современным методам и приемам страхования в увязке с современным страховым законодательством.

Материал предлагаемого вниманию читателя учебника включает теорию и историю развития страхового дела в России и за рубежом, анализ отечественной и зарубежной правовой базы страхования, организацию и принципы работы страховой компании и методы оценки ее платежеспособности, подробное описание применяемых в России и за рубежом видов страхования, аналитический обзор зарубежных страховых рынков.

В основу настоящего учебника положены курсы лекций, прочитанные автором в ряде московских университетов, монографии и публикации в периодических научных изданиях по различным проблемам страхования и университетский учебник "Страхование. Современный курс", написанный в соавторстве с проф. В.Б. Гомелля и доц. Д.С. Туленты.

Учебник соответствует Государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования по специальности 060400 "Финансы и кредит" и проекту федерального государственного образовательного стандарта по прикладной экономике, предназначен для бакалавров экономических специальностей высших учебных заведений и может быть использован в иных системах образования и переподготовки, а также специалистами страховых и брокерских компаний и всеми, желающими получить представление о современном страховании и грамотно застраховать свои интересы.

Темы учебника подобраны таким образом, чтобы читатели четко знали состояние и тенденции развития страхового рынка и его участников, современную законодательную базу, историю и экономическую теорию страхования, его классификацию, принципы расчета страховых тарифов, составления страховых договоров и производства выплат и могли использовать эти знания в своей жизни и практической работе.

Автор будет признателен всем читателям, приславшим свои отзывы по адресу: [e-mail].

 

Основная

1. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс: Учебник. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2008.

2. Ахвледиани Ю.Т. Страхование: Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

3. Гомелля В.Б. Очерки экономической теории страхования. М.: Финансы и статистика, 2010.

4. Коломин Е.В. Раздумья о страховании. М.: Страховое ревю, 2006.

5. Страхование: Учебник / Под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. М.: Юрайт: Высшее образование, 2010.

6. Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. 3-е изд. М.: Магистр, 2008.

7. Теория и практика страхования: Учеб. пособие / Под общей ред. К.Е. Турбиной. М.: Анкил, 2003.

Дополнительная

1. Архипов А.П. О теоретических основах страховой деятельности // Финансы. 2010. N 1.

2. Архипов А.П., Галахов Д.В. О направлениях развития страховых компаний в условиях трансформации рынка // Финансы. 2008. N 2.

3. Гомелля В.Б. Страхование: Учеб. пособие. 2-е изд. М.: Маркет DC, 2006.

4. Квасенко А.Г., Никонова Я.И. Страхование: Учеб. пособие. М.: КНОРУС, 2008.

5. Логвинова И.Л. Взаимное страхование в России: особенности эволюции. М.: Финансы и статистика, 2009.

6. Орланюк-Малицкая Л.Ю. Методологические аспекты исследования страхового рынка России // Финансы. 2004. N 11.

7. Рыбин В.Н. Основы страхования: Учеб. пособие. М.: КНОРУС, 2008.

8. Сен А. Развитие как свобода. М.: Новое издательство, 2004.

9. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. 2-е изд. М.: ИНФРА-М, 2008.

10. Худяков А.И. Теория страхования. М.: Статус, 2010.

 

Основная

1. Страховое право: Учебник. 2-е изд., перераб и доп. / Под ред. В.В. Шахова, В.Н. Григорьева, А.П. Архипова. М.: ЮНИТИ; Закон и право, 2006.

2. Шихов А.К. Страховое право: Учеб. пособие. М.: Юстицинформ, 2003.

Дополнительная

1. Архипов А.П. Обеспечение и защита прав страхователей и застрахованных // Финансы. 2008. N 8. С. 34 - 37.

2. Павлова Н.А., Цыганов А.А. Механизм формирования защиты прав и интересов страхователей // Страховое дело. 2010. N 6. С. 33 - 40.

 

Основная

1. Архипов А.П. Финансовый менеджмент в страховании: Учебник. М.: Финансы и статистика; Инфра-М, 2010.

2. Корнилов И.А. Основы страховой математики: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

3. Кремер Н.Ш. Теория вероятностей и математическая статистика: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

4. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. М.: Анкил, 1995.

5. Фалин Г.И. Математические основы теории страхования жизни и пенсионных схем: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Анкил, 2002.

6. Шахов В.В, Медведев В.Г., Миллерман А.С. Теория и управление рисками в страховании: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2003.

Дополнительная

1. Бурроу К. Основы страховой статистики: пер. с нем. М.: Анкил, 1996.

2. Голубин А.Ю. Математические модели в теории страхования: построение и оптимизация. М.: Анкил, 2003.

3. Жеребко А.Е. Совершенствование финансового менеджмента рисковых видов страхования. М.: Анкил, 2003.

4. Кузнецова Н.П., Чернова Г.В. Европейское законодательство: оценка платежеспособности страховых компаний по рисковым видам страхования. СПб.: Институт страхования, 2000.

5. Мельников А.В. Риск-менеджмент. Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страховании. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Анкил, 2003.

6. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М.: Анкил, 1995.

7. Фалин Г.И., Фалин А.И. Актуарная математика в задачах. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Физматлит, 2003.

8. Четырко Е.М. Актуарные расчеты в негосударственном пенсионном и медицинском страховании. М.: Дело, 2002.

9. Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях: пер. с англ. М.: Анкил, 1995.

 

Глава 4. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ

 

4.1. Особенности и виды личного страхования

 

Важно! К личному страхованию согласно Закону о страховом деле отнесены следующие виды:

1) страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;

2) пенсионное страхование;

3) страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика (накопительное страхование жизни);

4) страхование от несчастных случаев и болезней;

5) медицинское страхование.

 

На практике из группы видов страхования от несчастных случаев и медицинского страхования выделяют страхование туристов.

Эти виды страхования тесно связаны с жизненным циклом человека. В юности и в период активной жизни более востребовано страхование от несчастных случаев, в зрелом возрасте - страхование жизни как одна из основ дальнейшего финансового благополучия, в старости - пенсионное страхование. В течение всей жизни - медицинское страхование. За рубежом медицинское страхование и страхование от несчастных случаев часто объединяют в одну подотрасль - страхование здоровья. Однако между ними существуют различия как в методах расчета тарифа (см. параграф 4.3), так и в практике применения, которые мы рассмотрим в этом параграфе.

Личное страхование выполняет наиболее важную социальную функцию среди других отраслей страхования, обеспечивая сохранение здоровья и накопление средств для поддержания уровня жизни при утрате трудоспособности. Личное страхование, проводимое страховыми компаниями на коммерческих условиях, служит дополнением к государственному социальному страхованию практически во всех странах, хотя их соотношение в разных странах различно.

В то же время развитие страхования жизни крайне важно и для наполнения национальной экономики средствами длительного пользования за счет инвестирования страховых резервов по долгосрочным договорам страхования.

По объему страховых взносов среди видов личного страхования в развитых странах лидирует страхование жизни, включая пенсионное и медицинское страхование, доля которых составляет до 85% его объема.

В структуре расходов на страхование среднего жителя высокоразвитых стран расходы на страхование жизни и медицинское страхование составляют 60 - 70% и изменяются в разных странах от 1 тыс. до 4 тыс. долл. в год.

В России основную долю суммарной страховой премии по личному страхованию пока составляют платежи работодателей по обязательным видам социального страхования.

Страхование жизни наряду с пенсионным страхованием является важнейшим показателем общего уровня развития национальной экономики. В странах Европейского союза, США и Японии инвестиционные возможности страховых компаний, специализирующихся на страховании жизни и концентрирующих на длительные сроки средства населения, значительно превосходят инвестиционные возможности банков.

Размер страховой суммы в личном страховании неограничен и определяется главным образом финансовыми возможностями оплатить страховую премию. Процесс старения населения приводит к недостатку средств в системе социального страхования и вызывает необходимость повышения пенсионного возраста и поиска новых, негосударственных источников финансирования. Широко используются принципы социального партнерства, когда взносы на медицинское обслуживание и будущую пенсию платят сами работники, их работодатели и государство.

Страхование от несчастных случаев обеспечивает застрахованным и членам их семей комплексную защиту от экономических последствий наступления нетрудоспособности или смерти, произошедших в результате непредвиденных и случайных событий.

В отличие от других видов страхование жизни и здоровья наиболее подвержено негативному влиянию инфляции, которая и явилась одной из важнейших причин его упадка в современной России. Однако проводимая реформа государственного пенсионного обеспечения, введение обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, изменения в системе обязательного медицинского страхования должны послужить стимулом для развития добровольных видов личного страхования, дополняющих государственное социальное обеспечение.

 

4.2. Накопительное страхование жизни

и пенсионное страхование

 

Сегодня накопительное страхование жизни - неотъемлемая статья бюджета семи из десяти взрослых жителей высокоразвитых стран. Например, в США количество семей, имеющих полис страхования жизни и автомобиля, примерно одинаково - более 75% всех семей.

Страхуемый риск при накопительном страховании жизни - это случайное отклонение продолжительности жизни конкретного человека (страхователя или застрахованного) от ее среднестатистического значения. Риском является не сама смерть, а время ее наступления.

 

Определение. Под страхованием жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам (выгодоприобретателям) в случае смерти страхователя или застрахованного или его дожития до определенного срока.

 

В зависимости от наличия различных критериев определения риска выделяют и различные виды страхования жизни: страхование на случай смерти, страхование на дожитие, страхование ренты (пенсии).

Можно выделить несколько нижеперечисленных основных принципов страхования жизни.

1. Страховой интерес, подразумевающий заключение договора только при наличии у страхователя страхового интереса жизни застрахованного. Первое законодательное оформление этот принцип получил в Англии, где в 1774 г. был издан Акт о мошенниках, который требовал, чтобы каждый человек, заключающий контракт страхования жизни, имел страховой интерес в страхуемой жизни. Появление этого Акта было связано в первую очередь с широким распространением страховых пари на жизнь членов королевской фамилии, известных преступников и т.п., что придавало страхованию жизни спекулятивный и мошеннический характер. Общепринято, что страховой интерес имеют страхователь в собственной жизни, работодатель в жизни своих работников, супруг в жизни другого супруга, родители в жизни детей, партнеры по бизнесу, кредиторы в жизни должника.

2. Участие страхователя в прибыли страховой компании, полученной от инвестирования страховых резервов. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате в соответствии с условием страхового договора по его окончании либо периодически. Применяются договоры страхования, при которых начисленные бонусы используются для уменьшения ежегодных страховых премий. Исторически бонусы возникли как следствие улучшения показателей продолжительности жизни населения.

3. Выкупная сумма, выплачиваемая страхователю при досрочном расторжении страхового договора с учетом размера уплаченных им до этого страховых взносов.

4. Прозрачность условий страхования жизни, предусматривающая полноту информирования страхователя об условиях и финансовых результатах страхования жизни.

В российской практике страхования жизни можно выделить следующие базовые типы договоров:

1) пожизненное страхование жизни - страхование на случай смерти в течение всей жизни застрахованного;

2) смешанное страхование жизни - страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени, при котором страховщик обязуется выплатить страховую сумму как в случае смерти застрахованного, если она наступает до истечения срока действия договора, так и по истечении срока действия договора, если застрахованный остается жив;

3) комбинированное страхование жизни, при котором страховщик в дополнение к смешанному страхованию жизни за уплату дополнительной премии принимает на себя ответственность страховых выплат по несчастным случаям, происшедшим со страхователем или застрахованным;

4) добровольное пенсионное страхование и рентное страхование жизни.

Срочное страхование жизни на случай смерти в период действия договора, применяемое при страховании заемщиков кредита в интересах банка, является рисковым страхованием, и мы рассмотрим его в параграфе, посвященном страхованию от несчастных случаев.

Договоры добровольного пенсионного страхования являются дополнением к государственному пенсионному обеспечению и по форме представляют собой специфический аннуитет, предусматривающий пожизненную выплату ренты. Источником уплаты премии могут служить средства работодателей и личные накопления граждан. В случае смерти застрахованного в течение трудовой деятельности определенная часть накопленных пенсионных взносов может быть выплачена наследникам.

 

Определение. Аннуитет представляет собой страховой договор, по которому выплачивается периодическая (месячная, квартальная, годовая) рента как часть страховой суммы в течение определенного договором периода или события в жизни застрахованного в обмен на уплату страховой премии однократно или в рассрочку.

 

В России доля страхования жизни в суммарной страховой премии во второй половине 1990-х гг. составляла не менее половины. До 1992 г. это было реальное страхование, но позже превратилось в способ уклонения от социальных налогов. В основном это были премии по коллективным договорам за счет средств работодателя с фактическими сроками действия менее года, ставящие цель оптимизировать налоговые платежи. Классическое страхование жизни оставалось в упадке, причинами которого стали обесценение в результате инфляции взносов граждан по договорам, заключенным с Госстрахом СССР, и снижение реальных доходов населения. Предпринятые Правительством СССР и Государственной Думой меры по ужесточению налогового законодательства и индексации взносов в Госстрах привели к сокращению псевдостраховых схем, восстановлению доверия и оживлению интереса населения к накопительным видам страхования, однако до настоящего времени страхование жизни не получило значительного развития. В 2009 г. премия по страхованию жизни в России составила 15,7 млрд руб. (в мире - около 1,6 трлн долл.), или на 18,5% меньше, чем в 2008 г. В 2009 г. в России действовали 3,6 млн договоров страхования жизни (договоры имели 3,4% семей, в Англии - более 32%). На страхование жизни в России приходится 4% совокупной страховой премии, в Китае - 34%, в Индии - 19%, в целом - 42% мирового рынка страхования.

Государственное пенсионное страхование в России зародилось значительно позднее, чем в большинстве развитых стран, в начале XX в., и не получило широкого распространения. До 1917 г. пенсиями обеспечивались только государственные служащие. В период 1920 - 1932 гг. пенсионное обеспечение основывалось не на основе возраста, а на основе утраты трудоспособности и наступления инвалидности.

Первоначально пенсиями по старости обеспечивались отдельные категории граждан, в частности преподаватели высших учебных заведений по достижении ими возраста 65 лет начиная с 1924 г.; с 1928 г. - рабочие текстильной промышленности; с 1929 г. - рабочие ведущих отраслей тяжелой промышленности и транспорта. В 1932 г. пенсионное обеспечение охватило рабочих всех отраслей народного хозяйства. Был законодательно введен пенсионный возраст: 55 лет - для женщин и 60 лет - для мужчин. Конституция СССР 1936 г. закрепила всеобщие права на пенсионное обеспечение рабочих и служащих. На колхозников социальное страхование не распространялось.

В июле 1964 г. был принят Закон СССР "О пенсиях и пособиях членам колхозов", в соответствии с которым впервые колхозники приобрели право на пенсию: мужчины: по достижении возраста 65 лет, а женщины - 60 лет. И лишь с 1968 г. члены колхозов получили право на пенсию по старости наравне с рабочими и служащими.

К середине 1960-х гг. в стране сложилась государственная система всеобщего пенсионного обеспечения по старости. До конца 1980-х гг. пенсии по государственному социальному страхованию представляли собой гарантированные ежемесячные денежные выплаты, размер которых зависел от прошлого заработка.

В связи с недостатком средств в государственной системе пенсионного обеспечения в 1991 г. была проведена реформа пенсионного обеспечения на страховых принципах. Законодательную основу реформы составили Федеральные законы от 15 декабря 2001 г. N 166-ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации", от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" и от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (далее - Закон об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии) (с последующими изменениями и дополнениями). Эти Законы установили трудовые (по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца) и социальные (для граждан, не имеющих права на трудовую пенсию) пенсии.

Трудовая пенсия по старости и инвалидности состоит из базовой (50%), страховой (35 - 50%) и накопительной (до 15%) частей. Трудовая пенсия по случаю потери кормильца включает только базовую и страховую части. Социальная пенсия устанавливается в определенном размере от базовой части трудовой пенсии по старости и инвалидности. В настоящее время выплачиваются только базовая и страховая части трудовой пенсии, а накопительную ее часть планируют выплачивать по мере завершения пенсионной реформы в 2017 г. С 2008 г. государство участвует в софинансировании дополнительных пенсионных взносов в ПФР из личных средств граждан в равных долях (от 2 до 12 тыс. руб. ежегодно) в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 г. N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений".

Право на получение государственной поддержки будут иметь граждане, вступившие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в период с 1 октября 2008 г. по 1 октября 2013 г. Государственная поддержка будет осуществляться в течение 10 лет начиная с года, следующего за годом уплаты застрахованными лицами дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии.

Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию начисляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" (в действующей редакции).

Обязательное пенсионное страхование осуществляется страховщиком - Пенсионным фондом Российской Федерации. Страхователями являются все работодатели и граждане, самостоятельно обеспечивающие себя работой, а также лица, производящие выплаты физическим лицам, и индивидуальные предприниматели и адвокаты.

Застрахованными по обязательному пенсионному страхованию являются граждане Российской Федерации, проживающие на ее территории иностранные граждане и лица без гражданства. Право на обязательное пенсионное страхование в России реализуется в случае уплаты страховых взносов.

Страховым риском в пенсионном страховании признается утрата застрахованным заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного) или другого дохода в связи с наступлением страхового случая. Страховым случаем признаются достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца.

Обязательное пенсионное страхование граждане могут дополнить программами негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования.

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда. Инвестирование пенсионных накоплений НПФ должно осуществлять только через управляющие компании по договору доверительного управления имуществом (траст). Управляющая компания несет имущественную ответственность перед своим пенсионным фондом за сохранность активов и их доходность. В большинстве развитых стран НПФ получили широкое распространение, так, например, средний американец получает государственную пенсию в 500 - 800 долл. и дополнительно до 4 тыс. - 6 тыс. долл. из частных и корпоративных НПФ. В США суммарные активы НПФ оцениваются примерно в 2,3 трлн долл.

Дополнительное пенсионное обеспечение организуется на основе пенсионных планов, включающих порядок и условия уплаты пенсионных взносов, организацию учета пенсионных накоплений и начисления инвестиционного дохода, условия и порядок оформления пенсионных выплат, возможности распоряжения пенсионными накоплениями и условия расторжения договора. Однако в России НПФ уже исчерпали возможности корпоративного развития, а на открытом рынке не могут конкурировать с государственными банками, которые уполномочены управлять накопительной частью пенсий за пенсионеров, не выбравших частную управляющую компанию. В связи с этим Правительство РФ планирует реформирование системы управления пенсионными накоплениями с привлечением страховщиков для развития добровольного пенсионного страхования в рамках страхования жизни.

 

4.3. Страхование от несчастных случаев и болезней

 

Традиционно в России страхование от несчастного случая и болезней предусматривает лишь некоторые виды внезапных и острых заболеваний, угрожающих жизни или продолжительной потери трудоспособности застрахованного. Риски прочих заболеваний покрываются медицинским страхованием. Однако за рубежом эти виды страхования, как уже отмечалось, объединены в страхование здоровья, предусматривающее защиту от рисков расходов на лечение и частично от рисков потери доходов от утраты трудоспособности.

Страхование на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события в российской страховой практике разделяется на две группы - страхование жизни лишь на случай смерти от любой причины, являющееся, по сути, разновидностью страхования от несчастных случаев, но с более широким перечнем рисков (страховых случаев), и страхование на случай наступления определенного события в жизни застрахованного (вступления в брак, поступления в вуз, совершеннолетия). Последний вид страхования по природе риска (недожитие до определенного события), длительности договора и возможности периодической уплаты премии небольшими частями аналогичен накопительному страхованию жизни.

 

Важно! Основная цель страхования от несчастных случаев и болезней - возмещение вреда, нанесенного здоровью и жизни застрахованного, либо компенсация потерянных им доходов при утрате трудоспособности в результате действия неожиданных, кратковременных внешних факторов или возникновения непредвиденных обстоятельств, например дорожно-транспортного происшествия.

 

Определение. Под несчастным случаем в страховании обычно понимают внезапное, непредвиденное внешнее воздействие на организм застрахованного, приводящее к расстройству его здоровья или смерти.

 

"Внезапность" предполагает, что событие должно быть относительно кратковременным по своему разрушительному действию на человеческий организм, и исключает болезни или повседневное негативное влияние окружающей среды.

Объектом страхования от несчастных случаев по российскому законодательству являются имущественные интересы застрахованного, связанные с временной или постоянной утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая. Общепринятыми исключениями из полного страхового покрытия при страховании от несчастного случая являются следующие события:

- самоубийство или покушение на него;

- умышленное причинение застрахованным самому себе телесных повреждений;

- телесные повреждения, полученные в результате совершения застрахованным или выгодоприобретателем по отношению к застрахованному противоправных действий;

- несчастные случаи, произошедшие из-за алкогольного или наркотического опьянения застрахованного;

- крупномасштабные природные катастрофы;

- военные действия;

- профессиональный спорт и опасные виды спорта (здесь применяются специальные договоры с особыми условиями страхования);

- болезни, в том числе обострение хронических заболеваний.

Но все эти риски, кроме военных действий, должны покрываться при страховании жизни на случай смерти от любой причины.

 

Примечание. Немного истории

Страхование от несчастных случаев оформилось в Англии в XVI в. Морское право Висби 1541 г., регулирующее торговое мореплавание, требовало, чтобы владелец корабля страховал жизнь своего капитана от несчастных случаев. В Голландии уже в 1665 г. существовал табель вознаграждения за потерю разных членов тела для солдат наемного войска. В XVIII в. в Германии создавались союзы взаимопомощи на случай переломов конечностей.

Страхование от несчастных случаев и болезней начало развиваться прежде всего как защита интересов работающих и служащих при производственных травмах. Различия в страховых взносах в зависимости от профессии впервые появились в Германии. Немецкие страховщики делили все профессии на 12 классов по степени опасности. К первому классу относились учителя, а к последнему, самому опасному, - рабочие, занимающиеся производством взрывчатки.

В XIX в. этот вид страхования продолжил развитие в связи с появлением железнодорожного сообщения. В 1849 г. в Англии была учреждена первая компания страхования от несчастных случаев на железных дорогах - Railway Death Passengers. Это страхование стало вскоре обязательным, и именно с него ведет свою историю все обязательное страхование. В Англии в 1880 г. был принят Акт о гражданской ответственности предпринимателей, в Германии в 1871 г. был принят имперский Закон о гражданской ответственности работодателей.

В России Законом от 6 марта 1861 г. вводится обязательная организация страховых касс на всех казенных горных заводах. Отчисления рабочих в кассу составляли 2 - 3% заработной платы. Управление делами кассы было сосредоточено в руках рабочих. В 1888 г. аналогичная система страхования была введена на железных дорогах. В развитии страхования от несчастных случаев в России сыграл большую роль Закон от 2 июня 1903 г. "О вознаграждении потерпевших вследствие несчастных случаев рабочих и служащих, а равно членов их семейств в предприятиях фабрично-заводской, горной и горнозаводской промышленности", который ввел ответственность предпринимателя за причинение рабочим увечья или их смерть вследствие несчастных случаев на производстве. В 1912 г. коллективное страхование рабочих от несчастных случаев за счет предпринимателей и медицинское страхование в больничных кассах были закреплены законодательством, что соответствовало общеевропейской практике.

 

Важно! В современной России обязательное страхование от несчастных случаев осуществляется по трем нижеследующим направлениям.

1. Обязательное страхование работников в силу Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (в действующей редакции). Покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний, страховые взносы уплачивает работодатель, страховщик - Фонд социального страхования Российской Федерации. Страховое обеспечение при наступлении страхового случая гарантирует:

- пособие по временной нетрудоспособности;

- единовременную страховую выплату (ее размер ежегодно пересматривается, так, в 2010 г. он составил 56,7 тыс. руб.);

- ежемесячные страховые выплаты, исходя из размера потерянного заработка, степени утраты трудоспособности или количества иждивенцев в семье, застрахованному при наступлении инвалидности или членам семьи в случае смерти кормильца;

- оплату дополнительных расходов на медицинскую помощь и лекарства, специальный уход, протезирование и т.п.

Размеры страховых тарифов невелики и определяются упомянутым Законом в зависимости от фактического уровня травматизма и безопасности условий труда. Эти взносы уплачиваются вместе со взносами по обязательному социальному страхованию.

2. Обязательное государственное страхование за счет бюджета жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском при исполнении своих служебных обязанностей. При этом из бюджета производятся только страховые выплаты на лицевые счета застрахованных на основе представленных отобранными по конкурсу страховщиками сведений о страховых случаях и средства на компенсацию расходов страховщиков. Страховое возмещение при наступлении смерти застрахованного определяется как 25 месячных должностных окладов, в случае причинения вреда здоровью - от 5 до 75 окладов. Поскольку при этом выплаты различаются в 8 раз (максимальная ве