Классификация страховых платежей

1. По характеру риска:

Натуральный взнос представляет собой взнос, предназначенный для покрытия риска в определенный промежуток времени. Натуральный взнос в данный отрезок времени равен рисковому взносу, но с течением времени он изменяется и по различным видам страхования выражается через различные ставки. Натуральный взнос может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от характера риска. В договорах страхования жизни вследствие их продолжительного срока натуральный взнос увеличивается.

Постоянный взнос – это взнос, который не меняется с течением времени, что вызвано неизменностью во времени риска, который он отражает. Является средней величиной, которая по отношению к фактору времени остается постоянной. Применяются в большинстве договоров имущественного страхования. Договоры имущественного страхования заключаются обычно сроком на один год. Принято считать, что за этот период не могут произойти резкие колебания в поведении страхового риска и величина взноса останется постоянной.

2. По форме уплаты:

Единовременный - взнос, который страхователь уплачивает страховщику вперед за весь период страхования. Сумма этого взноса определяется к моменту заключения договора страхования. В нем выражается равноценность обязательств страховщика и страхователя.

Текущий взнос есть часть от общих обязательств страхователя по отношению к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда будет больше единовременного взноса, что объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

Годовой взнос — это единовременный взнос, вносимый на срок один год. Годовой страховой взнос неделим и, по теории актуарных расчетов, всегда больше единовременного взноса.

В личном страховании выделяют срочные и пожизненные годовые страховые взносы:

Срочными называются взносы, которые выплачиваются в течение определенного промежутка времени.

Пожизненные страховые взносы уплачиваются ежегодно в течение всей жизни страхователя. Часть взноса, которая уплачивается страхователем в рассрочку по заключенному договору, называется рассроченным страховым взносом. По теории актуарных расчетов, сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взноса в связи с потерей прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взносом.

3. В зависимости от последовательности уплаты выделяют: первый и последующий рассроченные страховые взносы.

4. По времени уплаты:

Авансовые платежи - платежи, которые страхователь уплачивает страховщику заранее до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре страхования.

Предварительный взнос - взнос сберегательного характера, поступивший страховщику. Страховщик может предоставить страхователю право внести полностью или частично причитающиеся к уплате взносы до наступления срока уплаты. На внесенные предварительные суммы начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь получает не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. Этим отличается предварительный взнос от авансового платежа.

5. По величине:

Необходимый взнос отражает величину страхового взноса, который будет достаточным и позволит страховщику произвести выплату страховых сумм и возмещения.

Справедливый взнос показывает равноценность обязательств сторон по договору страхования (зависит не только от рыночной конъюнктуры).

Конкурентный взнос — это взнос, который позволяет страховщику привлекать максимально возможное число страхователей.

Существует ряд других классификаций страховых взносов.

Страховой тариф – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Ставка определяется с помощью актуарных расчетов.

Скидки со страхового взноса предоставляются страховщиком страхователю. Они являются формой поощрения страхователя.

Надбавка (нагрузка) - часть страхового тарифа, не связанную непосредственно с формированием фонда, предназначенного для выплат страхового возмещения.

Постнумерандо — это коэффициент рассрочки, допускающий погашение полной суммы годового взноса к концу страхового года.

Страховой ущерб - выражение в денежной форме материального убытка, нанесенного страхователю в результате страхового случая.

Следует отличать ущерб от убытков. Ущерб — это выражение в денежной форме результатов неблагоприятного стечения обстоятельств, а убытки — материальные потери плюс финансовые издержки (прямые и косвенные) физических или юридических лиц, возникающие в результате ликвидации последствий неблагоприятного стечения обстоятельств (восстановления нарушенного имущества, здоровья, имиджа и т.д.).

Нанесенный вред оценивается на основе фактически установленного, инструментально измеренного и документально подтвержденного негативного воздействия на физическое или юридическое лицо, его имущество. Оценка выполняется экспертным путем (оценщиком) или по данным оперативного и бухгалтерского учета.

Страховой ущерб включает в себя два вида убытков.

Прямой убыток означает количественное уменьшение застрахованного имущества (гибель, повреждение, кража) или снижение его стоимости (т. е. обесценивание) при сохранении материально-вещественной формы, произошедшие вследствие страхового случая, а также затраты, производимые страхователем для уменьшения ущерба, на спасение имущества и приведение его в надлежащий порядок после стихийного бедствия или другого страхового случая.

Прямой убыток выступает как первичный ущерб, т. е. как реально наблюдаемый. Этим прямой убыток отличается от косвенного, который является производным, часто скрытым убытком.

Косвенный убыток означает ущерб, являющийся следствием гибели, повреждения имущества или невозможности его использования после страхового случая; является производным от прямого убытка и выступает в виде неполученного дохода из-за перерывов в производственно-торговом процессе вследствие разрушения здания, оборудования, порчи предметов труда, а также в виде дополнительных затрат, необходимых для налаживания производственно-торгового процесса.

Косвенный убыток может быть предметом специальных видов страхования или включаться в ответственность по страхованию имущества.

Классификация видов ущерба по видам страховых случаев:

• возгорание или поджог имущества;

• затопление или залив имущества;

• кража, грабеж, разбой;

• повреждение имущества вследствие производственной аварии;

• повреждение имущества вследствие несчастных случаев;

• ущерб, нанесенный транспортному средству при ДТП;

• повреждение (уничтожение) имущества при стихийном бедствии;

• ущерб от противоправных действий третьих лиц;

• ущерб от производственных аварий;

• ущерб, связанный с обрушением/частичным обрушением; конструкций жилых и нежилых зданий/сооружений;

• упущенная выгода;

• другие.

Оценка убытка. Нанесенный вред оценивается на основе фактически установленного, инструментально измеренного и документально подтвержденного негативного воздействия на физическое или юридическое лицо, его имущество. Оценка выполняется экспертным путем (оценщиком) или по данным оперативного и бухгалтерского учета.

Страховая выплата - это оплаченный страховой ущерб.

Основными документами, необходимыми для осуществлении страховой выплаты, являются:

1) заявление страхователя или третьих лиц (выгодоприобретателей);

2) страховой акт, составленный страховщиком (аварийным комиссаром);

3) иные подтверждающие документы.

Порядок определения размера ущерба и выплаты страхового возмещения состоит из трех этапов:

1) установление факта страхового случая. Для этого своевременно подать заявление о страховом случае, а также подтверждающие необходимые документы от соответствующих организаций (справка органов гидрометеорологической или сейсмологической службы, справка (акт) органов пожарного надзора, постановление следственных органов).

2) определение размера ущерба и страховой выплаты. Страховое возмещение не может превышать размер прямого ущерба застрахованного имущества страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально. Если страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости.

Обычно количество и стоимость имущества, имевшегося на момент бедствия, определяются по данным бухгалтерского учета и отчетности и на основании первичных приходных и расходных документов (платежных требований, счетов-фактур, накладных, книг остатков товарно-материальных ценностей и т.п.), инвентаризационных остатков неиспользуемых материалов.

Определение размера ущерба и страхового возмещения по отдельным видам страхования имущества и категориям страхователей имеет свои особенности.

Величина ущерба. Под размером ущерба принимается стоимость похищенного и (или) утраченная стоимость уничтоженного (поврежденного) имущества.

Ущерб определяется:

а) при похищении имущества — как правило, в размере его страховой суммы;

б) повреждении имущества — в размере затрат на его восстановление, ремонт и т.п.;

в) гибели имущества — в размере его стоимости за вычетом стоимости имеющихся остатков, пригодных для дальнейшего использования.

3) осуществление страховой выплаты.

Выплата страхового возмещения производится после получения страховой компанией всех необходимых документов и составления страхового акта (аварийного сертификата).

Деятельность аварийного комиссара (сюрвейера) заключается в установлении причин, характера и размера убытка по застрахованному имуществу (страховое расследование), документальном оформлении страхового случая и подготовке материала для страховой выплаты (претензия).

В обязанности аварийного комиссара входит:

• провести осмотр поврежденного имущества;

• расследовать обстоятельства наступления страхового случая;

• принять меры к спасанию имущества и уменьшению убытков;

• сделать заключение, относится ли данное событие к страховому случаю, т.е. подлежит ли оно страховой защите;

• провести, если это возможно, оценку ущерба;

• собрать все относящиеся к событию документы;

• обеспечить страховой компании возможность предъявления в порядке суброгации иска к лицам, ответственным за наступление страхового случая.

 

Классификация страхования и формы его проведени я

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является часть предыдущего.

В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страховых операций.

В практике страхования наиболее широко применяется классификация по объектам. Она предусматривает деление страхования на отрасли, подотрасли и виды.

Отрасль страхования – это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователя перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования различают две отрасли страхования: личное, имущественное.

Подотрасль страхования (вид страховой деятельности) – это совокупность видов страхования близких по содержанию и происхождению имущественных интересов от характерных для них страховых рисков (опасностей).

Разновидность страхования – это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.

Исторически первыми возникли следующие отрасли страхования: страхование от огня, страхование жизни и транспортное страхование.

В современных условиях объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы:

- связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица — личное страхование;

- связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом — имущественное страхование;

- связанные с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу, — страхование ответственности.

Таким образом, в настоящее время целесообразно выделение трех основных отраслей страхования:

1) личное страхование;

2) имущественное страхование;

3) страхование ответственности.

Согласно гражданскому праву последние две отрасли объединены в имущественное страхование, поскольку объектами страхования выступают аналогичные имущественные интересы.

Отдельным видом страховой деятельности представлено перестрахование.

Личное страхование представляет собой отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность. Кроме того, личное страхование можно рассматривать как механизм защиты от рисков, связанных с общественным производством, стихийными бедствиями, утратой здоровья и других жизненных обстоятельств, требующих значительных финансовых средств, которые у конкретного человека могут отсутствовать. Важной особенностью этой отрасли является то, что она сочетает в себе рисковую и сберегательную функции.

Личное страхование делится на подотрасли в зависимости от долгосрочности или краткосрочности страхования и объема страховой ответственности.

Личное страхование подразделяется на следующие подотрасли: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и медицинское страхование.

Страхование жизни включает в себя такие виды, как страхование детей, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование пенсий и т.д.

Медицинское страхование включает страхование общих медицинских расходов, страхование стоматологических расходов, страхование на случай хирургической операции и др.

Отрасль имущественного страхования представляет собой область страхования имущественных интересов юридических и физических лиц. В данной отрасли применяются особые принципы и методы страховой защиты, формирования и использования (распределения) средств страховых фондов. Застрахованным здесь может быть как имущество, являющееся собственностью страхователя, так и имущество, находящееся в его владении, распоряжении и пользовании.

Имущественное страхование по объектам подразделяется на следующие основные подотрасли: страхование имущества, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.

Страхование имущества подразумевает защиту имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом. По форме собственности и социальным группам страхователей страхование имущества делится на:

- страхование государственного имущества;

- страхование арендуемого имущества;

- страхование промышленных предприятий, кооперативных и общественных организаций;

- страхование сельхозпредприятий и фермерских хозяйств;

- транспортное страхование (страхование средств транспорта и грузов);

- страхование имущества граждан.

Страхование ответственности представляет собой отрасль страхования, где объектом страхования выступает ответственность страхователя перед третьими лицами за причинение вреда им или их имуществу.

Страхование ответственности можно разделить на следующие основные подотрасли:

1) страхование гражданской ответственности;

2) страхование профессиональной ответственности.

В страховании гражданской ответственности, которое еще называют страхованием на случай возмещения вреда, подразумевается ответственность владельцев средств транспорта, предприятий, организаций, устроителей зрелищ, ответственность за экологическое загрязнение среды и т.д.

Под профессиональной ответственностью понимается ответственность врачей, юристов, бухгалтеров и других лиц, работающих в порядке самозанятости.

Страхование предпринимательских рисков — подотрасль имущественного страхования, которая предусматривает возмещение предпринимателю понесенных им убытков или неполученных ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности в случаях нарушения обязательств его контрагентами или изменения условий этой деятельности по не зависящим от него обстоятельствам.

К страхованию предпринимательских рисков относятся такие виды, как страхование от перерыва в производстве в связи с утратой или повреждением имущества в результате пожаров, взрывов, аварий и других событий; страхование инвестиций от политических и коммерческих рисков; страхование депозитов; страхование финансовых гарантий; страхование риска неплатежа; страхование экспортных кредитов и др.

Следует отметить, что в Условиях лицензирования страховой деятельности в РФ страхование предпринимательских рисков как вид страхования вообще не предусмотрено. Однако, по нашему мнению, целесообразно выделение данного страхования в отдельную подотрасль имущественного страхования, поскольку это прямо предусмотрено в Гражданском кодексе РФ.

Следует отметить, что во всех странах, включая и Россию, все виды страхования, исходя из техники обоснования страховых тарифов, формирования страховых резервов и управления ими, делятся на две группы:

- страхование жизни;

- страхование иное, чем страхование жизни.

При объединении нескольких отраслей страхования для предоставления комплексной страховой защиты возникает комбинированное страхование, при котором в одном договоре предусматривается покрытие нескольких рисков.

Типичными примерами комбинированного страхования являются:

- комбинированное страхование средств наземного транспорта (включает в себя страхование: средств наземного транспорта, грузов, ответственности; владельцев автотранспортных средств, водителя и пассажиров от несчастного случая);

- комбинированное страхование строительно-монтажных работ (включает в себя страхование: строительно-монтажных работ, ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах).

Отрасли страхования классифицируются также по видам страховых выплат (табл.1) и исходя из структуры баланса.

Таблица 1

Классификация страхования по видам страховых выплат

Виды выплат	Вид страхования
Страхование ущерба (возмещение ущерба)	1. Личный ущерб, например, связанный с затратами на лечение. 2. Материальный ущерб, например от пожара, кражи и т. д. 3. Денежный ущерб, например, по ответственности перед третьими лицами.
Страхование суммы (выплата согласованной суммы)	1. Страхование жизни. 2. Страхование от несчастного случая. 3.Медицинское страхование.

 

Балансовая классификация отраслей страхования имеет важное значение в риск - менеджменте при формировании программы страховой защиты для предприятия предусматривает деление страховых операций на страхование активов, пассивов, доходов.

К страхованию активов относятся все важнейшие отрасли страхования ущерба. Это страхование материальных ценностей, к которым относятся основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары дебиторская задолженность и так далее.

При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те ущербы, которые возникают из пассивных долгов без погашения. Например, законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование ущерба в случае отклонения необоснованных претензий, страхование кредита и так далее.

Страхование доходов предполагает страхование недополученных средств (доходов). Например, в результате прекращения работы предприятия в случае пожара или крупной аварии.

По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное, взаимное, кооперативное.

Особой организационной формой является медицинское страхование.

Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В отличие от социалистической системы хозяйствования роль государственных страховых компаний в настоящее время не столь значительна. Государственное страхование является своеобразной формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка. Государственное страхование проводится в форме обязательного и реже добровольного страхования. Оно распространяется на обычные и специфические особо крупные риски: военные, политические, инвестиционные, космические, атомные, природно-климатические и другие риски.

Акционерное страхование – это негосударственная организационная форма, где в качестве страховщиков выступает, как правило, частный капитал в виде акционерного общества. В акционерных обществах уставный капитал представлен пакетом акций, которые выкупаются учредителями - юридическими и физическими лицами. Это позволяет при сравнительно ограниченных средствах оперативно обеспечить эффективную работу страховых компаний. Акционерная форма организации страхования является приоритетной в России. Из общего количества российских страховщиков в статусе закрытых обществ функционирует – 54%, открытых соответственно- 20%. Такое превалирование акционерной формы на рынке страховых услуг было характерно и для дореволюционной России. Крупнейшими акционерными обществами являлись: Первое Российское страховое от огня общество, учрежденное в 1827 году, «Россия», учрежденное в 1881 году, «Саламандра» - 1908 год, «Жизнь» - 1835 год.

Взаимное страхование – негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Оно создается на основе добровольного соглашения, является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем имуществом. Минимальное количество членов-пайщиков общества взаимного страхования определяется уставом общества. Отличительной чертой обществ является некоммерческий характер проведения страховых операций.

В настоящее время в России отсутствует правовая база функционирования обществ взаимного страхования, что сдерживает развитие этой организационной формы страхования. За рубежом данные общества имею широкое распространение, и являются активными участниками страхового рынка.

Кооперативное страхование – негосударственная организационная форма. В Российской Федерации кооперативное страхование начало функционировать в 1918 году, когда был организован Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921 года кооперативным организациям было разрешено проводить страхование собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельно устанавливать формы, виды страхования и размеры страховых ставок. Всероссийский кооперативный страховой союз координировал работу в части страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системы потребительской кооперации. В 1931 году кооперативное страхование как организационная форма была ликвидирована, а все операции данного направления сосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования связано с принятием в 1988 году Закона СССР о кооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования.

Медицинское страхование – особая организационная форма страхования. В России выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его – гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получения медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и т.д.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают граждане (страхователь), страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, больница и т.д.)

В статье 3 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» закреплены такие организационно-правовые формы осуществления страхования как обязательное и добровольное страхование. Норма об обязательной и добровольной формах страхования содержится также в ст. 927 Гражданского кодекса РФ. Каждой из этих форм присущи определенные принципы организации.

Расширение ассортимента и сферы страховых услуг создает предпосылки для появления новых видов страховой защиты, в связи с чем классификация страхования постоянно дополняется и изменяется.

В зависимости от системы страховых отношений, реализуемых в процессе страхования, кроме страхования как такового выделяют еще сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование. Объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками. Такое страхование называется сострахованием.

Сострахование представляет собой вид страхования, при котором два страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры страхования каждый на страховую сумму в своей доле.

При состраховании в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика. В практике страхования принято, что страховщик, участвующий в состраховании в меньшей доле, следует условиям страхования, одобренным страховщиком, имеющим наибольшую долю.

Если страхователь застраховал имущество не на полную сумму, то такой страхователь рассматривается как один из страховщиков и несет ответственность по недострахованной доле.

Иногда страховщики, участвующие в состраховании, требуют, чтобы страхователь являлся сострахователем, т.е. держал на своей ответственности определенную долю риска.

Двойное страхование — это страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость.

Перестраховани е представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

При наступлении страхового события страховая организация-перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию.

Самострахование — это создание страхового (резервного) фонда непосредственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном (акционерное общество, совместное предприятие, кооператив) или добровольном (товарищество и др.) порядке.

В практике страховщика применяется несколько систем страхования и франшизы.

1. Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное, частичное страхование объекта. Использование этой системы предусматривает выплату страхового возмещения, которое рассчитывается по формуле (1):

 

Q = T x S / W, где

 

Q — страховое возмещение;

S— страховая сумма по договору;

W— стоимостная оценка объекта страхования,

T — фактическая сумма ущерба.

Для пропорциональной системы характерно участие страхователя в возмещении ущерба, которое как бы остается на его риске. Степень полноты страхового возмещения тем выше, чем меньше разница между страховой суммой и оценкой объекта страхования.

2. Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. При этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

Системой страхования с ответственностью по первому риску предусматривается, что все убытки в пределах страховой суммы возмещаются полностью. Все потери, возникшие в результате страхового случая, как бы подразделяются на две части: материальный ущерб, не превышающий страховой суммы, установленной договором между страховщиком и страхователем (носит название первого риска), и материальный ущерб, выходящий за пределы этой страховой суммы.

Материальный ущерб, входящий в понятие первого риска, подлежит возмещению страхователю со стороны страховщика.

Данная система применяется, как правило, там, где оценка всего имущества сопряжена со значительными сложностями.

3. Система страхования по предельной ответственности предусматривает возмещение убытков страховщиком в твердо установленных границах. Определяется начальный (минимальный) и конечный (максимальный) уровень ущерба, подлежащий компенсации со стороны страховщика.

Собственное участие страхователя в покрытии ущерба выражается через франшизу, предусмотренную условиями договора страхования.

Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования. Возможна также франшиза, выраженная в процентах к ущербу.

Выделяют условную (интегральную, или не вычитаемую) и безусловную (эксцедентную, или вычитаемую) франшизу. При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы (процента) франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы.

Условная франшиза означает наличие специальной оговорки (клаузулы) в страховом полисе. В международной практике оговорка делается в форме записи «свободно от х процентов» (где х — 1, 2, 3, 4, 5... процентов от страховой суммы). Если ущерб превышает установленную франшизу, страховщик выплачивает страховое возмещение полностью, не принимая во внимание сделанную оговорку.

Безусловная франшиза также означает наличие специальной оговорки (клаузулы) в страховом полисе. На этом документе, по международной практике, делается запись «свободно от первых х процентов» (где х процентов всегда вычитается из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба). Таким образом, страховое возмещение равно ущербу за вычетом безусловной франшизы.

В статье 3 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» закреплены такие организационно-правовые формы осуществления страхования как обязательное и добровольное страхование. Норма об обязательной и добровольной формах страхования содержится также в ст. 927 Гражданского кодекса РФ. Каждой из этих форм присущи определенные принципы организации (см. табл.2)

Таблица 2

Принципы организации обязательного и добровольного страхования

Формы страхования	Принципы
Обязательное страхование	1. Действие в силу закона 2. Сплошной охват 3. Автоматичность 4. Бессрочность 5. Незавивисимость от уплаты страховых платежей 6. Нормирование страхового обеспечения
Добровольное страхование	1. Добровольность 2. Выборочный охват 3. Срочность 4. Зависимость от внесения страховых платежей 5. Самостоятельность страхователя в расчете страхового обеспечения

 

В соответствии с этими принципами в структуре страховых услуг выделяются две основные группы:

- обязательное государственное некоммерческое страхование,

- добровольное страхование.

К первой группе относятся социальное страхование, отчисления в Государственный Пенсионный фонд, обязательное медицинское страхование. Социальное страхование является обязательным и регулируется особым законодательством. Работодатели (администрация предприятий, организаций, учреждений и иных хозяйствующих субъектов), лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, уплачивают обязательные страховые взносы в фонды социального страхования в соответствии с законодательно закрепленным тарифом. Страховые взносы начисляются на все виды оплаты труда, установленные соответствующими нормативными актами. Таким же образом уплачиваются страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд занятости.

Медицинское страхование может быть добровольным и обязательным. Обязательное медицинское страхование обеспечивается специальными взносами в фонды обязательного медицинского страхования. Деятельность организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование, регулируется специальными законодательными актами. Такие компании не имеют права заниматься другими видами страховой деятельности.

Обязательное страхование — это такая форма страхования, которая осуществляется в силу закона, и все его виды и порядок реализации определяются соответствующими нормативными правовыми актами Российской Федерации. Нормы, регулирующие различные аспекты обязательного страхования, в основном изложены в Законе «Об организации страхового дела в РФ». Особой разновидностью этой формы страхования выступает обязательное государственное страхование.

Обязательное страхование устанавливается государством, основано на законе, и обязанность страховать возлагается на страхователя законом. В соответствии с п. 4 ст. 935 ГК РФ, если обязанность страхования не вытекает из закона, а основана на договоре, в том числе если обязанность страхования имущества основана на договоре с владельцем имущества или на учредительных документах юридического лица, являющегося собственником имущества, такое страхование не относится к обязательному и не влечет соответствующих последствий. Обязательным может быть как имущественное, так и личное страхование, следовательно, в обязательном порядке могут быть застрахованы имущество, жизнь, здоровье, гражданская ответственность, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц или нарушения договора с другими лицами.

Обязательное страхование в РФ регулируется только федеральными законами. В законе обычно предусматриваются следующие реквизиты:

- перечень объектов, подлежащих обязательному страхованию;

- объем страховой ответственности;

- уровень или нормы страхового обеспечения;

- порядок установления или средние размеры ставок;

- периодичность внесения страховых платежей;

- основные права и обязанности страховщика и страхователей.

Основными видами обязательного личного и имущественного страхования, регулируемого законодательством РФ, являются:

- обязательное медицинское страхование;

- обязательное государственное страхование жизни и здоровья граждан (военнослужащих, сотрудников милиции, налоговой службы, доноров, работников государственных и муниципальных учрежден<