Общая характеристика имущественного страхования и его классификация

 

Имущественное страхование является основополагающим в страховании ином, чем страхование жизни. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (ст. 929) под имущественным страхованием подразумевается процесс заключения и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную плату (страховую премию) обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя в пределах определенной договором страховой суммы.

Иными словами, имущественное страхование - это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают различные материальные ценности и имущественные права, а целью является возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. В соответствии с ГК РФ (ст. 929) по договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:

- риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (ст. 930 ГК);

- риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам – риск гражданской ответственности (ст. 931, 932 ГК);

- риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов – предпринимательский риск (ст. 933 ГК).

Таким образом, имущественное страхование в соответствии с нормами ГК РФ включает не только имущественное страхование как таковое и страхование предпринимательских (финансовых) рисков, но и страхование гражданской ответственности. Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» (ст. 4) определяя объекты страхования, также объединяет имущественное страхование и страхование ответственности в одну отрасль. Вместе с тем осуществление страховых операций, непосредственно относящихся к защите интересов страхователей, связанных с владением, пользованием, распоряжением имуществом, имеет свои отличительные черты.

В частности, имущественное страхование отличается от страхования ответственности, где отношения хотя и возникают, как правило, на основе использования определенного имущества, но не зависят от стоимости этого имущества.

От личного страхования имущественное отличается тем, что в первом взаимоотношения страховщика и страхователя не связаны с каким–либо имуществом. В теории и практике существуют различные группировки имущественного страхования:

1.По подотраслям:

- Страхование различных материальных ценностей (строений, средств транспорта, грузов и т.д.);

- Страхование имущественных прав и капитала (титула собственности, инвестиций и т.д.);

- Страхование от возможных потерь дохода и непредвиденных расходов (перерывов в производстве, нарушений обязательств контрагентами и т.д.)

2.По видам страховых рисков:

- Страхование от огня и иных опасностей;

- Страхование ущербов от перерывов в производстве;

- Страхование технических рисков;

- Страхование от кражи;

- Транспортное страхование грузов.

3.По формам проведения операций:

- Добровольное имущественное страхование;

- Обязательное имущественное страхование.

4.По формам собственности и категориям страхователей:

- Страхование имущества государственных предприятий;

- Страхование имущества кооперативных и общественных организаций;

- Страхование имущества граждан.

Наиболее массовыми являются следующие укрупненные виды страхования:

Страхование средств наземного, водного, воздушного транспорта - предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования – имущественным интересам застрахованного лица, которые связаны с владением, пользованием, распоряжением транспортным средством, вследствие повреждения или уничтожения(угона, кражи).

Страхование грузов - предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования – имущественным интересам застрахованного лица, которые связаны с владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие повреждения или уничтожения (пропажи) груза (товаров, багажа или иных грузов_ независимо от способа его транспортировки.

Страхование финансовых рисков - предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) застрахованного лица, вызванных следующими событиями:

а) остановка производства или сокращение объемов производства в результате оговоренных событий;

б) потеря работы (для физических лиц);

в) банкротство;

г) валютные риски;

д) непредвиденные расходы;

е) неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделки;

ж) несение застрахованным лицом судебных расходов (издержек);

з) иные события, страхование которых возможно.

Специфическое имущественное страхование - предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования – имущественным интересам застрахованного лица, которые связаны с владением, пользованием, распоряжением имуществом, вследствие повреждения или уничтожения имущества, не подпадающего под перечисленные выше виды страхования имущества.

В имущественном страховании выделяют каско и карго-страхование.

Карго (исп. cargo – нагрузка, погрузка)-обозначение в международной практике перевозимых на каком-либо транспортном средстве грузов, подлежащих страхованию. Применяется в случаях, когда не указывается точное наименование груза.

Каско (итал. casco) – страхование средств транспорта. Оно подразумевает страхование только самих средств транспорт (судов, самолетов, автомобилей и т.д.) и не включает страхование связанных с перевозочными средствами имущественных интересов (фрахт, ответственность перед третьими лицами в связи со столкновениями, грузы, оборудование).

Имущественное страхование базируется на классических принципах страхования, с учетом специфики предоставления данного страхового продукта:

- Наличие страхового интереса - согласно ГК РФ (ст. 930), договор страхования имущества может быть заключен в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя) имеющего законный интерес в сохранении этого имущества. При страховании предпринимательского риска может быть застрахован риск только самого предпринимателя и только в его пользу. Если страхового интереса нет, то договор страхования признается недействительным.

- Высшей добросовестности - означает наличие обязанностей страхователя и страховщика быть предельно честными друг с другом при изложении фактов, имеющих существенное значение для имущественного страхования.

- Возмещения ущерба - означает, что в имущественном страховании страхователь имеет право только на компенсацию ущерба, но не на прибыль. Рисковое страхование, разновидностью которого является имущественное страхование, обеспечивает сохранение достатка страхователя на прежнем уровне и не должно способствовать улучшению его финансового состояния.

- Реальной оценки страховой суммы - страховая сумма по договору имущественного страхования не может превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора.

- Непосредственной причины - означает, что страховщик возмещает ущерб только от тех рисков, которые застрахованы в договоре, и в размере прямого ущерба. Косвенные убытки покрываются только при их включении в страховое покрытие.

- Контрибуции - предусматривает право страховщика в случае двойного страхования обратиться к другим страховщикам, участвующим в страховании того же объекта, с предложением разделить между собой расходы по возмещению ущерба.

- Суброгации - означает, что после выплаты страхового возмещения страхователю страховщик получает право на компенсацию своих расходов на основе предъявления регрессного иска к лицу, виновному в причинении ущерба.

- Двойного страхования - означает, что при заключении договоров с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества, страховое возмещение, получаемое страхователем от всех страховщиков не может превышать фактической стоимости ущерба.

Из всех перечисленных выше принципов принципы возмещения и исключения двойного страхования в полной мере присущи только имущественному страхованию, поскольку оно основано на страховании ущерба, в отличие от страхования жизни, основанного на страховании суммы.

Организационную структуру имущественного страхования можно представить в виде табл. 1.

 

Таблица 1

Организационная структура имущественного страхования

Элемент	Характеристика элемента
Субъекты	Страховщики, страхователи, выгодоприобретатели
Предмет	Имущество юридических лиц (основные фонды и оборотные средства, находящиеся в собственности или принадлежащие страхователю на праве хозяйственного ведения и оперативного управления. Имущество, полученное в аренду, для переработки, перевозки и т.д.; сельскохозяйственные культуры, многолетние кустарники и плодово-ягодные насаждения; сельскохозяйственные животные; прочее имущество. Имущество физических лиц (строения собственные и арендованные; домашнее имущество, включая предметы быта и домашнего обихода; транспортные средства; сельскохозяйственные животные; прочее имущество).
Рисковые обстоятельства	Присущи определенному объекту страхования и рассматриваются как признаки риска, то есть представляют собой факторы, которыми определяется регистрация риска для данной рисковой совокупности. Объективные рисковые обстоятельства отражают реальный подход к действительности и не зависят от деятельности человека (стихийные бедствия). Субъективные–всецело связаны с деятельностью человека (интенсивное движение транспорта, загрязнение окружающей среды и т.д.).
Оценка стоимости риска	Определение вероятности наступления страхового события, на случай которого производится страхование, и его последствий, выраженных в денежной форме. Основой для определения стоимости риска являются статистические данные, характеризующие частоту возникновения страховых событий и ущерб от их наступления.
Ситуация риска	Совокупность рисковых обстоятельств, характеризующая естественное состояние объекта страхования и обстановку, в которой он находится.
Страховое событие	Пожар, удар молнии, взрыв газа и т. д.; стихийные бедствия (бури, град, землетрясения, шторм и т.д.);падение летательных аппаратов и их обломков; противоправные действия третьих лиц, включая грабежи и кражи; наезд наземного транспорта, столкновение, удар, опрокидывание; прочие события.
Страховая сумма	Сумма, на которую страхователь фактически застраховал свое имущество. В зависимости от желания и финансовых возможностей страхователя страховая сумма может быть равна или меньше действительной стоимости имущества
Страховая оценка	Исходный показатель для всех последующих расчетов: определения страховой суммы, страховых взносов, размера ущерба и страхового возмещения.
Страховая стоимость	Фактическая, действительная стоимость имущества, принимаемого на страхование. Страховая стоимость объектов недвижимости, производственного, технологического и офисного оборудования определяется как восстановительная, балансовая, рыночная стоимость. Выбор метода оценки осуществляется с учетом возмещения возможного ущерба. Страховая стоимость товара, сырья, домашнего имущества определяется исходя из суммы, необходимой для их приобретения.
Страховой взнос (премия)	Плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в размере, порядке и сроки, определенные договором. Размер страховой премии рассчитывается по соответствующей базовой тарифной ставке, скорректированной с учетом особенностей страхуемого имущества на повышающие, понижающие коэффициенты (скидки, надбавки).
Страховой случай	Совершившееся событие, предусмотренное договором страхования(в добровольном страховании) или законом (в обязательном страховании), с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату. Гибель (уничтожение), повреждение или утрата (пропажа) имущества.
Страховой ущерб (убыток)	Потери страхователя в денежной форме в результате страхового случая. Различают прямой (подлежащий возмещению ущерб, выражающийся в непосредственном изменении состояния застрахованного имущества) и косвенный (скрытый ущерб, как правило, не возмещаемый).
Франшиза	Определенная часть ущерба (убытка) страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком в соответствии с условиями страхования имущества. Устанавливается в абсолютном и относительном выражении (в % от стоимости имущества, суммы ущерба, страховой суммы). Различают условную и безусловную франшизу. При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за убыток, если его размер не превышает размера франшизы, и возмещает его полностью, если сумма убытка больше франшизы. При безусловной франшизе ответственность страховщика определяется размером убытка за минусом франшизы.
Страховое возмещение	Сумма денежных средств, выплачиваемых страховщиком в покрытие ущерба при наступлении страхового случая с имуществом. Соотношение ущерба и страхового возмещения обусловливается размером страховой суммы и системой страховой ответственности.

 

Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании зависят от системы страховой ответственности, которая обуславливает соотношение между суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, то есть определяет степень возмещения ущерба. В отечественной практике выделяют несколько систем страховой ответственности.

Система действительной стоимости. Страхование по данной системе предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактической стоимости застрахованного имущества на день заключения договора страхования.

Система пропорциональной ответственности. Страхование по данной системе означает неполное страхование стоимости объекта (частичный интерес) и определение величины страхового возмещения производится по формуле:

 

В = С х У / О,

 

где:

В – величина страхового возмещения, руб.;

С- страховая сумма по договору, руб.;

У – фактическая сумма ущерба, руб.;

О - стоимостная (страховая) оценка объекта, руб.

Страхование по системе первого риска. Организационная форма страхового обеспечения, предусматривающая выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами договора страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

Система восстановительной стоимости. Страхование по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида, то есть износ имущества не учитывается. Страхование по данной системе в наибольшей степени отвечает принципу полноты страховой защиты.

Система дробной части. Страхование по данной системе предусматривает установление двух страховых сумм: страховой суммы и показанной стоимости. По показанной стоимости страхователь получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части, поэтому страховая сумма меньше показанной стоимости и ее дробной части. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы.

В случае, когда показанная стоимость равна действительной (страховой оценки объекта), страхование по системе дробной части соответствует страхованию по системе первого риска.

В случае, когда показанная стоимость меньше действительной стоимости, страховое возмещение рассчитывается по формуле:

В = П х У / О,

где

В – величина страхового возмещения, руб.;

П- показанная стоимость, руб.;

У – фактическая сумма ущерба, руб.;

О - стоимостная (страховая) оценка объекта, руб.

Система предельной ответственности. Страхование с использованием данной системы означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. Величина страхового возмещения ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем доходности. Если в результате наступления страхового случая уровень доходов страхователя буден меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. Страхование по системе предельной ответственности, как правило, используется при страховании крупных рисков, страхования в сфере агропромышленного производства и т.д.

Таким образом, имущественное страхование – это совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам страхователю (выгодоприобретателю) в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного страховым случаем его имущественным интересам, связанным с владением, пользованием и распоряжением объектами имущества, а также с обязательствами, возникшими в результате причинения вреда страхователем (застрахованным лицом) жизни, здоровью либо имуществу третьих лиц.