Особенности контроллинга рисков

Предпринимательские решения вообще и банковские в частности связаны с неопределенностью. Поэтому в процессе контроллинга необходим учет рисков, обусловленных ликвидными позициями (ак­тивами), и рисков уменьшения рентабельности банка вплоть до не­платежеспособности. Управление рисками - неотъемлемая состав­ная часть банковского менеджмента. Концепция ориентированного на доходность банковского менеджмента представляет собой дуаль­ную систему управления, интегрирующую в себе как управление рентабельностью, так и управление рисками (рис. 6.8) [30].

Менеджмент рисков реализуется как комплексный процесс управления рисками и предполагает предварительный и итоговый (после события) анализ рисков. Этот анализ направлен, с одной сто­роны, на идентификацию рисков, а с другой - на контроль лимитов риска.

Управление рисками структуры баланса осуществляется путем устранения соответствующего ограничения несогласованности про­центных, валютных и ликвидных условий различных позиций и/или улучшения распределения рисков и их диверсификации. В этом слу­чае говорят об активном менеджменте рисков, поскольку оказывается активное воздействие на структурные причины рисков. В случае же пассивного менеджмента рисков структура рисков принимается как данность, а действия менеджеров ограничиваются лишь поиском средств, необходимых для принятия потенциальных рисков. При этом обеспечивается способность банка к принятию на себя риска.

 

Рис. 3.8. Управление рисками в кредитных институтов

Не существует общепринятой классификации рисков кредитных институтов. Основные крупные группы рисков - это финансовые и производственные риски, риски ликвидности и результата, стратеги­ческие и оперативные риски.

Стратегические риски связаны с деятельностью всего банка в течение длительных периодов времени. Оперативные риски отно­сятся к конкретным операциям и оказывают воздействие непродол­жительное время.

Под рисками результата в банковской практике понимают пре­жде всего ценовые риски (риски изменения процентных ставок, ва­лютные риски, риски курсов акций и пр.) и риски недостачи (несо­вершения) платежей.

Риски ликвидности связаны со сроками поступления денежных средств и осуществления выплат, когда эти два процесса не синхро­низованы во времени.

Один из вариантов классификации рисков кредитных институтов представлен на рис. 6.9 [27].

В основе философии управления рисками лежат три главных принципа менеджмента риска:

Принцип 1. Менеджмент риска наряду с рисками отдельных опе­раций требует особого внимания к структурным рискам. Из практи­ки известно, что управления конкретными рисками вовсе недоста­точно для управления риском всего банка, поскольку важнейшая часть рисков возникает не на уровне конкретных операций, а с уче­том структуры всех активных и пассивных операций.

Принцип 2. Менеджмент риска ориентируется на допустимый по­тенциал убытков всего банка. Потенциал убытков всего банка опре­деляется всеми категориями рисков, связанных с деятельностью банка, однако он не может быть рассчитан путем элементарного сложения конкретных рисков.

Принцип 3. Уровень максимально допустимого потенциала убыт­ков определяется следующими факторами:

• возможностью банка принимать на себя риски;

• вероятностью реализации потенциала убытков;

• потребностью обеспечения операций.

Основными этапами менеджмента рисков являются идентифика­ция рисков, формирование их количественных характеристик, а так­же собственно управление рисками и контроль за эффективностью управления.

В рамках идентификации:

• собирается информация о рисках;

• выявляются принципиально измеряемые и неизмеряемые риски;

• определяются риски, требующие особого внимания, и риски, ко­торыми допустимо пренебречь.

На этапе количественного определения рисков проясняется взаи­мосвязь между структурой баланса и рисковыми позициями. Источ­никами информации при этом служат балансы рисков - риска недос­тачи, изменения процентных ставок, валютного риска и ликвидно­сти. Эти балансы систематизируют активы и позиции банка в соот­ветствии со связанными с ними рисками. С использованием балан­сов рисков проводят анализ чувствительности результата для по­строения моделей его зависимостей от конкретного фактора риска. Наибольшее затруднение при этом связано с локализацией влияния отдельных факторов риска.

 

 

Рис. 3.9. Классификация рисков в кредитных институтах

Управление рисками может быть, как уже отмечалось, активным или пассивным. В случае активного управления изменяются струк­туры балансов риска. Наряду с непосредственным уменьшением риска речь может идти также о лимитах и о компенсирующих опе­рациях. Пассивная политика обеспечивает достаточный потенциал средств для покрытия потерь в случае реализации рисков.

Последний этап - контроль над эффективностью управления рис­ками. Регулярный контроль должен выявлять отклонения и анализи­ровать их причины. Здесь рассматриваются, с одной стороны, струк­тура рисков (соответствие фактической структуре запланированной структуры и причины расхождений), а с другой - результат (доход), в котором выделяются и анализируются ранее приводившиеся рис­ковый результат, рыночный результат и структурный результат. По­сле анализа причин отклонений необходимо запланировать меро­приятия по переструктуризации деятельности банка для скрытых рисков и ограничению ущерба для неизбежных рисков.