Матрица финансовой стратегии

 

Область деятельности	РФД << 0 (торможение)	РФД = 0 (стабилизация)	РФД >>0 (ускорение)
РХД << 00 (замедленный рост)	1. РФХД = 0	4. РФХД > 0	6. РФХД >> 0
РХД = 0 (оптимальный рост)	7. РФХД < 0	2. РФХД = 0	5. РФХД > 0
РХД >> 0 (форсированный рост)	9. РФХД << 0	8. РФХД < 0	3. РФХД = 0

 

Диагональ матрицы представляет границу между зоной успеха (над диагональю положительные значения РФХД) и зоной дефицита (под диа­гональю отрицательные значения РФХД). В зоне успехов создаются лик­видные средства, а в зоне дефицита происходит их потребление. Исполь­зование такой матрицы дает возможность прогнозировать критический путь развития организации, определить допустимые пределы риска и по­рог возможностей предприятия.

Итоговые расчеты определяют нахождение объекта исследования — ПБОРФ в зоне дефицита (квадрат 9).

6.4. Деловые игры в подготовке антикризисных управляющих

 

Деловая игра «Стратегия и тактика деятельности антикризисного управляющего» представляет собой имитацию работы управляющего в процессе подготовки к утверждению на должность в период наблюдения.(3 месяца) и в течение внешнего управления предприятием (12—18 ме­сяцев) в соответствии с Законом о несостоятельности (банкротстве).

В игре моделируются экономические, юридические и социально-пси­хологические условия деятельности арбитражного управляющего на пред­приятии. Игровые задачи управляющего — принимать оперативные и стратегические решения, организовывать эффективную работу команды по разработке планов и отчетов, вести переговоры с представителями кредиторов. Главная задача управляющего — восстановить платежеспо­собность предприятия, обеспечить его выход из кризиса.

Решение игровых задач проводится в условиях конкуренции между командами, ограничения времени, недостаточной определенности ситуа­ции и периодических изменений внешней среды.

Цели игры:

1. актуализация знаний, полученных в процессе обучения; отработ­ка профессиональных умений в области анализа состояния предприятия, стратегического и оперативного планирования, а также контроля и оцен­ки эффективности мероприятий;

2. освоение и отработка навыков делового взаимодействия в коман­де, коллективного принятия решений, тактики ведения переговоров, пре­зентации докладов.

 

 

Матрица проблем

По итогам игры участник должен:

Ø представлять реальные возможности и границы деятельности ар­битражного управляющего, основные трудности его работы на предприя­тии;

Ø определить свои сильные и слабые стороны как специалиста по антикризисному управлению;

Ø представлять, в каких областях знаний ему необходимо совершен­ствоваться как будущему управляющему;

Ø научиться принимать решения в условиях недостатка информа­ционных и временных ресурсов, прогнозировать последствия своих реше­ний;

Ø уметь устанавливать оптимальные взаимоотношения с различны­ми заинтересованными сторонами — кредиторами, коллегами-специали­стами по антикризисному управлению;

Ø понимать важность командной работы, ценность специалистов разных специальностей, уметь организовывать взаимодействие внутри рабочей группы.

Игра проводится по графику, приведенному в табл. 6.6.

Таблица 6.6

График проведения игры

 

Этапы проведения	Время проведения
Подготовка к игре. Знакомство с целями, задачами и правилами игры	10.00—10.40
Индивидуальная работа с документами предприятия. Предварительный анализ информации	10.40—11.10
Подготовка к ведению временного управления
Работа в группах. Подготовка к представлению команд антикризисного управления	11.10—11.40
Собрание. Представление команд и кандидатов в управляющие, ответы на вопросы кредиторов	11.50-12.50
Принятие решений кредиторами	12.50—13.00
Временное управление — наблюдение
Работа в группах. Анализ состояния предприятия и реестра требований кредиторов, планирование мероприятий по обеспечению сохранности имущества, подготовка отчета для собрания кредиторов	14.00—14.50
Собрание. Отчеты управляющих по итогам периода временного управления, предложения о введении внешнего управления	15.00—16.00
Принятие решений кредиторами	16.00—16.10
Внешнее управление: разработка плана
Работа в группах. Создание бизнес-плана на период внешнего управления, планирование первоочередных мероприятий, переговоры с кредиторами по текущим проблемам	16.10—17.10
Собрание. Представление бизнес-планов и отчетов управляющих по итогам первого месяца внешнего управления	17.20-18.20
Принятие решений кредиторами	18.20—18.30
Подведение итогов первого дня игры	18.30—19.00
Анализ первого дня игры. Задачи второго дня	10.00—10.30
Внешнее управление: реализация планов
Работа в группах. Расчет и оценка эффекта проводимых мероприятий. Переговоры с кредиторами по поводу изменения ситуации. Планирование следующего этапа. Подготовка промежуточного отчета для собрания кредиторов	10.30—11.40
Собрание. Представление промежуточных результатов внешнего управления и планов завершающего этапа. Ответы на вопросы кредиторов	11.50—12.50
Принятие решений кредиторами	12.50—13.00
Внешнее управление: подведение итогов
Работа в группах. Расчет и оценка эффекта проводимых мероприятий. Переговоры с кредиторами. Анализ состояния предприятия, уточнение реестра требований кредиторов. Подготовка итогового отчета для собрания кредиторов	14.00—14.50
Собрание. Отчеты по итогам внешнего управления, обсуждение выводов с кредиторами для передачи дела в арбитражный суд	15.00—16.20
Принятие решения кредиторами	16.20— 16.40
Подведение итогов игры
Анализ результатов работы команд и отдельных игроков. Сравнение эффективности различных стратегических и тактических приемов игры	16.40—17.40
Обобщение мнений участников игры о деятельности арбитражного управляющего	17.50—18.50
Завершение игры
Ответы на вопросы участников	18.50—19.00

Игровой бюджет

 

Каждый участник получает стартовый капитал в размере 250 бал­лов. В игре можно заработать до 1500 баллов.

Основной источник дохода участников в ходе игры — призовой фонд, распределяемый по итогам представления докладов команд 5 раз в тече­ние игры.

Размеры выплат на каждом этапе в сумме баллов: 1500 — первой команде; 1200 — второй, 900 — третьей. Баллы распределяются между участниками команд пропорционально индивидуальным вкладам в общий результат и зачисляются на индивидуальные счета.

Всего в ходе игры присуждается 18 000 баллов, средняя сумма до­хода на одного участника находится в пределах от 450 до 1500 баллов в за­висимости от успехов команды и каждого участника.

Индивидуальные премии за активное участие в собраниях в сумме баллов:

Ø 50 — за доклад (на каждом этапе);

Ø 50 — менеджеру команды, лучшей на этапе;

Ø 10 — за уточняющий вопрос на собрании;

Ø 30 — за дополнения к докладу на собрании, если они принимают­ся докладывающей командой.

Командная премия за привлечение эксперта — 100 баллов. Доход участников группы кредиторов в сумме баллов:

Ø 1000 — на группу (5 раз и течение игры) одновременно с распре­делением призовых фондов. Баллы распределяются между участниками пропорционально их вкладам и зачисляются на индивидуальные счета. Всего в ходе игры группа получает 5000 баллов, средняя сумма дохода участника от 750 до 950 баллов;

Ø 50 — докладчику от группы кредиторов за каждый доклад;

Ø 50 — кредитору и менеджерам команд, участвующим в перегово­рах, при удовлетворении достигнутыми результатами.

Штрафы по ходу игры и сумме баллов:

Ø 10 — за опоздание участника на собрание;

Ø 20 — менеджеру за опоздание команды (независимо от индивиду­альных штрафов);

Ø 30 — за нарушение регламента и порядка проведения собрания;

Ø 50 — менеджеру команды за повторное представление докладчика;

Ø 50 — докладчику за превышение регламента выступления на одну минуту, цена каждой следующей минуты удваивается;

Ø 50 — менеджеру команды за одинаковую оценку вкладов участ­ников.

Вопросы для участника игры

 

1. Какие личные деловые качества наиболее важны для антикри­зисного управляющего? Перечислите их в порядке убывания значимости.

2. Как вы оцениваете себя как антикризисного управляющего? Вы­разите свое отношение и процентах и сделайте отметку на шкале от 0 до 100%.

3. Какие функции (задачи) руководителя являются приоритетными для антикризисного управляющего? Перечислите их в порядке убывания значимости.

4. Какую долю в деятельности антикризисного управляющего зани­мает работа в команде? Выразите свое отношение в процентах и поставь­те отметку на шкале, где 0% — всегда работает индивидуально, 100% — всегда работает с командой.

Техническое задание на предварительный анализ информации о предприятии

 

Ознакомьтесь с пакетом материалов по деятельности предприятия и сделайте экспресс-анализ этой информации.

Пакет содержит финансово-экономические и производственные показатели деятельности предприятия, некоторые данные бухгалтерской отчетности, а также характеристики организационной структуры, кадро­вого потенциала, внешней среды и связей, в том числе с организациями-кредиторами.

Заполните бланк, указав сильные и слабые стороны предприятия в сферах производства, экономики, финансов, учетной политики, правово­го обеспечения деятельности, маркетинга, сбыта, кадровой политики и т.д.

 

Бланк предварительного анализа информации о предприятии

 

Фамилия, и.,о.___________________________________________________________________________

Сферы анализа	Сильные стороны предприятия	Слабые стороны предприятия
Учетная политика
Финансы
Производство
Кадры
Экономика
Маркетинг

 

 

Техническое задание команде на период наблюдения

 

1. Придумайте название и девиз своей команды. Для формирования команды антикризисного управления проанализируйте перечень возмож­ных ролей и функций специалистов, дополните, сократите или уточните формулировки и внесите их в визитную карточку.

2. Проведите диагностику предприятия, определите основные про­блемы.

3. Решите, каким образом следует обеспечивать сохранность иму­щества должника.

4. Выберите систему финансовых показателей для оценки состоя­ния предприятия и рассчитайте соответствующие коэффициенты.

5. Уточните размер требований кредиторов и определите, насколь­ко возможно сегодня рассчитаться с ними, наметьте основные меры по погашению долгов кредиторам и взысканию дебиторской задолженности.

6. Подготовьте предложения собранию кредиторов по результатам анализа; если есть предложение о введении внешнего управления для восстановления платежеспособности предприятия, то укажите предполага­емый срок внешнего управления.

Результатом работы является доклад команды, который должен быть сделан ее представителем на общем собрании. После доклада передайте визитную карточку команды, а также расчеты, планы и другие документы кредиторам для ознакомления.