Классификация видов страхования. Формы страхования и их особенности. Страховые резервы.

Классификация видов страхования. Классификация страхования позволяет разделить всю совокупность страховых отношений на взаимо­связанные звенья, установить различия и сходство форм и видов страхо­вания. Она представляет собой деление страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений. В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страховате­лей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхова­ния.

В основу классификации страхования положены два критерия: раз­личия в организации и объектах страхования. Исходя из объектов страхования различают три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности.

Отрасли страхования:

1.Личное страхование

Страхование жизни

Страхование от несчастных случаев и болезней

Медицинское страхование

2.Имущественное страхование

Страхование средств наземного транспорта

Страхование средств воздушного транспорта

Страхование средств водного транспорта

Страхование грузов

Страхование иных видов имущества

Страхование финансовых рисков

3.Страхование ответственности

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и перевозчика

Страхование профессиональной ответственности

Страхование гражданской ответственности предприятий -источников повышенной опасности

Страхование ответственности за неисполнение обязанностей

Страхование иных видов профессиональной ответственности

 

Личное страхование — отрасль страхования, с помощью которой осу­ществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепле­ние достигнутого ими семейного благосостояния. Объектами личного страхования выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, с пенсионным обеспечением отдельного застрахованного лица или группы застрахованных лиц, и оно включает:

— страхование жизни, которое представляет собой обязанности страховщика по страховым выплатам в случае дожития застрахованного лица до обусловленного в договоре срока, его смерти, выплаты ему пен­сий при обстоятельствах, предусмотренных в договоре страхования (по­стоянная утрата трудоспособности, смерть кормильца, текущие выплаты в период действия договора страхования и т. д.). Договоры страхования жизни могут включать разнообразные условия выплаты: единовременно или в форме аннуитета (ренты и пенсий), возможно заключение договоров с участием страхователя в прибыли страховой компаний. Основными рисками, покрываемыми по договорам страхования жизни, являются риск смерти застрахованного и риск дожития. Формирование резерва по страхованию жизни и расчеты тарифных коэффициентов производятся на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям. Дан­ный вид страхования называют накопительным, так как по риску дожи­тия он предполагает накопление соответствующей части страхового взноса;

— страхование от несчастных случаев и болезней, которое преду­сматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в фикси­рованной сумме либо в размере частичной или полной компенсации до­полнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая. К данному виду страхования относится индивидуаль­ное страхование от несчастных случаев, страхование детей, пассажиров, туристов и др. Это самая развивающаяся подотрасль личного страхова­ния, в которой постоянно возникают новые виды, например страхование от похищения, страхование владельцев банковских карточек;

— медицинское страхование, которое предусматривает обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами.

Имущественное страхование согласно Гражданскому кодексу РФ — это процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового собы­тия возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя. Эта отрасль страхования предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в разме­ре полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования, которым являются имущественные интересы застрахован­ного лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением на­земным, воздушным, водным транспортом, грузом и другими видами имущества. А также риски потери доходов (дополнительных расходов), вызванные остановкой производства, сокращением объемов выпускае­мой продукции, в результате оговоренных в договоре страхования собы­тий (простой оборудования, снижение уровня рентабельности, перерывы в торговле), банкротство, непредвиденные расходы и т. д.

Страхование гражданской ответственности предназначено для за­щиты страхователя от финансовых потерь, связанных с необходимостью возмещения вреда, причиненного им личности или имущественным ин­тересам третьего лица. Договоры страхования ответственности заключаются владельцами или экипажами морских, речных, воздушных судов, владельцами автотранспортных средств, применяется также страхование ответственности за загрязнение окружающей среды (экологических рис­ков), страхование ответственности производителей за качество, страхо­вание профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств, иных видов профессиональной деятель­ности.

Признаком классификации страхования могут быть однородность рисков (можно выделить страхование транспортной, морской, воздуш­ной, гражданской ответственности, от несчастных случаев и т. д.), виды последствий (огневое страхование), виды страхового случая (страхование от несчастного случая, заболеваний и т. д.).

По цели страхования можно выделить рисковые виды страхования, основной целью которых является покрытие риска, и накопительные, ко­торые наряду с покрытием риска предусматривают накопление денеж­ных средств.

В любых видах страхования объектом страхования являются имуще­ственные интересы, экономическая заинтересованность в снижении ущерба, обусловленного экономическим риском.

Формы страхования.

Страхование может осуществляться в двух ос­новных формах: обязательной и добровольной.

Обязательное страхование выражает гражданско-правовые отноше­ния, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда. Этот вид страхования базируется на таких принципах, как законо­дательная основа регламентации страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, нормирование страхового возмещения.

В настоящее время законодательно предусмотрены две формы прове­дения обязательного страхования: обязательное страхование и обяза­тельное государственное страхование. Первым называется такое страхование, при котором преимущественно на коммерческой основе на опреде­ленный круг лиц возложена обязанность страховать жизнь, здоровье или имущество, свое или третьих лиц, и риски своей гражданской ответствен­ности (обязательное страхование пассажиров воздушного и другого транспорта, гражданами принадлежащего им имущества и др.). Также к обязательному относится страхование юридическими лицами имуще­ства, которое находится в их оперативном управлении и является госу­дарственной или муниципальной собственностью.

Обязательное государственное страхование — некоммерческая фор­ма, имеющая целью обеспечение социальных интересов всего населения страны и отдельных групп граждан. Оно объединяет обязательное общее страхование, к которому относится система обязательного социального страхования Российской Федерации через целевые внебюджетные госу­дарственные и общественные фонды, и обязательное профессиональное страхование, которое осуществляется за счет бюджетных средств, выде­ляемых страхователям — министерствам и другим федеральным органам исполнительной власти.

В Российской Федерации к сфере обязательного страхования отно­сятся:

— обязательное страхование имущества, принадлежащего гражда­нам (жилые дома, строения, животные);

— государственное обязательное личное страхование должностных лиц таможенных органов РФ;

— государственное обязательное страхование пассажиров от несча­стных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;

— обязательное страхование работников предприятий с особо опас­ными условиями труда;

— государственное обязательное страхование личности от риска ра­диационного ущерба вследствие чернобыльской катастрофы;

— государственное обязательное страхование медицинских и науч­ных работников на случай инфицирования СПИДом;

— государственное обязательное личное страхование военнослужа­щих и военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава орга­нов внутренних дел;

— государственное обязательное личное страхование сотрудников налоговых органов;

— обязательное медицинское страхование граждан. Добровольное страхование отличается тем, что гражданско-правовые отношения возникают в силу волеизъявления сторон — страховой ком­пании и физического или юридического лица, которые закрепляются в заключаемом между ними письменном договоре страхования. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность выбора услуг на страховом рынке.

Страховые резервы страховой организации. Основной функцией страховой организации является выполнение страховых обязательств, которую она реализует посредством страховых резервов. Страховые ре­зервы представляют собой фонд, образуемый страховой организацией за счет полученных страховых взносов и предназначенных для выполнения своих страховых обязательств.

В страховой организации должны формироваться обязательные и до­полнительные технические страховые резервы.

Обязательные страховые резервы формируются в соответствии с Правилами формирования страховых резервов, утвержденными прика­зом Минфина РФ в ред. от 23 октября 2003 г. № 54н, и включают:

— резерв незаработанных премий, который формируется в связи с рассроченным характером обязательств страховой организации, т, е. страховая премия не может быть полностью отнесена в доход страховой организации, так как часть ее резервируется для предстоящих выплат. Этот страховой резерв предназначен для осуществления выплат при на­ступлении страховых случаев, поэтому он должен формироваться в до­минанте за счет нетто-премии;

— резервы убытков формируются для предстоящих страховых вы­плат, когда страховой организации известно о наступлении страхового случая и о том, что страховые выплаты должны быть. Следует различать резерв заявленных, но неурегулированных убытков (формируется для вы­плат по договорам, по которым страховое событие произошло в течение срока страхования, но по объективным причинам выплата не была осу­ществлена в том же отчетном периоде) я резерв произошедших, но не заявленных убытков (формируется для финансирования выплат по тем стра­ховым событиям, которые произошли в период действия договора стра­хования, но о которых не было известно ни страхователю, ни страховой организации).

Дополнительные страховые резервы формируются страховой органи­зацией для дополнительного распределения риска во времени. Он может создаваться в форме стабилизационного резерва, резерва катастроф, ре­зерва колебаний убыточности и других резервов.

Резерв катастроф формируется в случае, когда правилами страхова­ния страховой организации предусмотрено возмещение ущерба при реа­лизации катастрофических рисков (техногенная катастрофа и т. п.).

Резерв колебаний убыточности формируется в благоприятные годы и используется в годы с повышенной убыточностью. Методика его расче­та основана на анализе ряда финансово-экономических показателей, ха­рактеризующих финансовый результат страховых операций.

В тех случаях, когда страховая организация осуществляет страхова­ние жизни, она формирует резерв премий по страхованию жизни, кото­рый представляет собой оценку неисполненных или исполненных не до конца обязательств перед страхователями. Данный резерв формируется по каждому виду страхования жизни отдельно в валюте, в которой произ­водится страхование.

При расчете тарифов, размера страховых резервов и выкупных сумм по договорам страхования жизни используются актуарные методы, пред­полагающие применение таблиц смертности и норм доходности при ин­вестировании временно свободных средств страховых резервов по стра­хованию жизни. Одновременно учитываются соотношение страховых сумм по риску смерти и риску дожития, варианты внесения страховых взносов и осуществления страховых выплат.