Экономическая сущность и категории страхования.

Основные понятия, применяемые в международном страховании.

Абандон (фр. Abandon) - отказ страхователя от своих прав на застрахованный объект (судно, груз) в пользу страховщика при получении от него полной страховой суммы.

Авуар (фр. Avoir) - синоним «активы» (денежные средства, векселя, аккредитивы, ценные бумаги, счета в банках и т.п.) - часть страхового баланса.

Аддендум (лат. Addere) - дополнение к уже заключенному договору.

Аквизитор (лат. Acquisitor) -страховой агент или брокер (маклер), занимающийся привлечением (аквизицией) новых страхователей.

Акциз (фр. Accise) - вид косвенного налога на товары массового потребления (чай, водку, табак, машины и т.д.) и услуги.

Акционерное страховое общество (АСО) (Joint Stock Company) -основная организационная форма проведения страхования в капиталистических странах. Основным капиталом общества является акционерный капитал, формируемый за счет выпуска (эмиссии) и реализации акций.

Существуют два вида АСО: закрытые и открытые (публичные). В закрытых АСО акции распространяются только между акционерами и могут быть именными. Они не служат объектом купли-продажи, но могут переуступаться другим лицам с разрешения членов АСО. В открытых АСО акции могут свободно продаваться, покупаться, котироваться на бирже (котировка акций -цена, по которой она может быть продана на бирже или рынке ценных бумаг).

Акция (фр. Action) - ценная бумага, выпускаемая акционерным обществом и дающая право ее владельцу на получение определенного дохода (дивиденда) от прибыли акционерного общества.

Андеррайтер (Underwriter) -лицо, уполномоченное страховой компанией или синдикатом принимать на страхование риски.
Аннуитет (нем. Annuitat) - договор, по которому страхователь сразу или по частям платит страховщику страховые взносы, а потом страховщик в течение определенного срока выплачивает страхователю некоторую гарантированную сумму (ренту).

Аутсайдеры (Outsiders) - страховые компании, брокерские фирмы и т.п. Аутсайдеры не являются членами соответствующих страховых союзов, ассоциаций и не следуют в своей деятельности возможным тарифным соглашениям, выступая в качестве конкурирующей стороны.

Бонус (лат. Bonus) - скидка со страхового платежа (премии) или возврат части денег (поощрение) за предотвращение страхователем страхового случая.

Бордеро (фр. Bordereau) - перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков.

Брокер (Broker) - компания или отдельное лицо, выступающее посредником между страхователем и страховщиком. По своему статусу является представителем страхователя и должен подыскать ему страховщика, обеспечивающего гарантированное возмещение ущерба при наступлении страхового случая. Комиссионное вознаграждение брокер получает от страховщика и несет перед ним ответственность за уплату взносов. Институт брокеров особенно развит в Великобритании.

Брутто-премия (Gross premium) - сумма страховых взносов (платежей, премий), исчисленная по брутто-ставке.

Брутто-ставка (Gross rate) - полная тарифная ставка страхового взноса, представляющая сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплаты при страховых случаях, нагрузки и надбавки к нет-то-ставке, предназначаемой для покрытия непредвиденных расходов, расходов на проведение предупредительных мероприятий, на ведение дела и формирование плановой прибыли.

Депозит (Deposit) - денежная сумма, вносимая на специальный счет в банке с целью получения прибыли.

Диверсификации (лат. Diversus) - принудительное вложение свободных денег в гособлигации и другие ценные бумаги (регулируется Росстрахнадзором).

Дивиденд (Dividend) - часть прибыли за счет вложения денег в банки и ценные бумаги; доход, получаемый владельцем акции.
Инвестиция (нем. Invesrition, лат. Investire) - форма диверсификации денежных средств в различные сферы производства, науки и техники, смежный бизнес (международный и отечественный туризм) с целью получения дополнительной прибыли.

Ипотека (греч. Hipotheke) - вложение средств под недвижимость (строительство домов, восстановительные работы после землетрясения и т.п.).

Карго (Cargo) - страхование грузов или имущества, перевозимых морским судном с целью получения фрахта.

Каско (Hull Insurance) - страхование средств транспорта (судов, самолетов, автомобилей). Не включает в себя страхование пассажиров, перевозимого имущества, ответственности перед третьими лицами и т.д.

Квота в страховании (Quota in Insurance) -доля участия страховщика в страховании (перестраховщика в перестраховании).

Ковер перестраховочный - форма соглашения, применяемая как промежуточная форма между перестраховочными договорами.

Котировка (Quotation) - ставка премии (взноса), по которой страховщик готов принять на страхование соответствующий риск.

Кумуляция (лат. Cumulatio) - сосредоточение рисков в пределах определенного пространства.

Кэптивные компании (Captive company) - страховые компании, учреждаемые индустриальными, коммерческими или акционерными компаниями с целью страхования всех или части принадлежащих им рисков.

Лизинг финансовый - направление средств на поддержку предпринимателей.

Лимит ответственности страховщика (Limitation of Insurers Liability) - страховая сумма, зафиксированная в страховом полисе, т.е. - максимальная ответственность страховщика, вытекающая из договора страхования.

Ллойд (Lloyd's) - корпорация частных страховщиков, именуемых в практике «Ллойда» андеррайтерами, каждый из которых принимает страхование на свой риск.

История «Ллойда» связана с именем Эдварда Ллойда, содержателя кафе. Как страховая единица «Ллойд»» был сформирован в 1771 г., когда 79 купцов, андеррайтеров и брокеров подписали соглашение о внесении соответствующих сумм в Банк Англии для управления делами и создания «Нового кафе Ллойда.

Маклер страховой (нем. Makler) - посредник, то же, что и брокер страховой. Наиболее характерная фигура для немецкого и австрийского страховых рынков.

Нетто-ставка (Net-rate) - основная часть страхового тарифа (брутто-ставки), предназначенная для формирования фонда, используемого для страховых выплат.

Основным фактором, определяющим уровень (в денежном выражении) нетто-ставки, является вероятность наступления страхового случая, определяемая на основе статистических данных или эмпирических (экспертных) оценок.

Офшорная страховая компания - иностранное юридическое лицо, занимающееся вывозом (экспортом) капитала за границу.
Пенальти (Penalty)-один из видов санкций, применяемых при неисполнении договорных обязательств.

Полис (Policy) - юридическое подтверждение договора страхования.

Прецедент (Precedent) - случай или событие, имевшее место в прошлом и служившее основанием для аналогичных действий в настоящем.

Принципал (лат. Principalis) - страховщик, от имени которого действует агент, представитель.

Пул (Pool) - общий котел, куда направляются все подлежащие перестрахованию риски сверх сумм собственного удержания по всему страховому портфелю или по отдельным видам страхования.

Регресс (Recovery) - право страховщика на предъявление к стороне, виновной в наступлении страхового случая, претензий с целью получения возмещения за причиненный ущерб.

Рейсовый чартер (Voyage charter party) - договор фрахтования судна на рейс.

Реквизиты (Essential elements) - установленные в силу закона требования к заполнению соответствующих документов.

Рекламация (Compliant Gain) - претензия одной из сторон договора к своему контрагенту о невыполнении им взятых на себя обязательств.

Рента (нем. Rente) - регулярно получаемый доход с капитала, земли, облигаций, страхования и т.п., не требующий от получателя предпринимательской и трудовой деятельности.

Ретроцедент (Retrocedent) - страховая или перестраховочная компания, передающая принятые в перестрахование риски в ретроцессию.

Санкции (Penalties) - условии коммерческих сделок, согласно которым одна из сторон имеет право потребовать от другой стороны соответствующего возмещения в случае невыполнения сделки.

Синяя карта (Blue card) - соглашение между страховыми компаниями о взаимном признании договоров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспорта.

СИФ (CIF) - стоимость товара, страхования, фрахта.

Слип (Slip) - высылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам документ, предложение на перестрахование.
Сюрвейр (Surveyor) - эксперт, осуществляющий по просьбе страхователя или страховщика осмотр судов и грузов и дающий заключение об их состоянии.

Тантьема (Profit commission) - комиссия (вознаграждение) с прибыли перестраховщика перестрахователю за предоставление участия в перестраховочных договорах.

Третейский суд (Arbitration) - арбитраж, способ разрешения споров, при котором стороны обращаются не в судебные органы, а к отдельным лицам -арбитрам, или третейским судьям.

Форс-мажор (Force major, Act of God) - непреодолимая сила, чрезвычайное событие, при котором страхователь и страховщик освобождаются от своих обязательств (война, смена общественно-политического строя и т.п.).

Франшиза (Franchise) - определенная часть убытков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком. Может быть условной и безусловной. При условной ф. не возмещается сумма ущерба в пределах суммы денежных средств, составляющих франшизу. Например, если у. ф. - 100 долл., а сумма ущерба-90 долл., то страховая выплата не производится. Если же сумма ущерба превышает ф., то выплата производится полностью. Например, если в первом примере сумма ущерба 200 долл., то страховая сумма выплачивается полностью.

При безусловной ф. из любой суммы ущерба вычитается ф. Например, при б. ф. 100 долл. и сумме ущерба 200 долл., размер ф. вычитается полностью и страхователю производится выплата в сумме 100 долл.

Фрахт (Freight) - плата за провоз груза или пассажиров водным транспортом.

Хеджирование (Headging) - ограждение, страхование валютных и коммерческих рисков от неблагоприятных изменений курса валюты в будущем.

Цедент (Cedent) - перестрахователь, страховая компания, передающая риски в перестрахование.

Цессионер, или цессионарий (Cessionary) - перестраховщик, страховое общество, принимающие определенный риск в перестрахование.

Цессия (Cession) - юридический термин, который означает передачу определенных прав. Например, процесс передачи рисков в перестрахование.

Чартер (Charier party) - форма договора морской перевозки: документ, удостоверяющий наличие договора фрахтования. Применяются три группы фрахтовых сделок: 1) рейсовый чартер, 2) тайм-чартер (фрахтование на время), 3) димайз-чартер (фрахтование на условиях аренды).

Шомаж (Shomage) - страхование потери прибыли в результате финансовых потерь, связанных с приостановкой производства, в результате наступления страхового случая.

Экстраполяция (Extrapolation) - метод расчета перестраховочной премии по договорам эксцедента убытка.

Эксцедент (Surplus) - сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх суммы собственного удержания страховой компанией.

Эксцедент убыточности (Excess Loss Ratio Treaty or Stop of Loss Treaty) - это договор перестрахования, по которому перестрахователь защищает по определенному виду страхования общие результаты прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент.

Юрисдикция (Jurisdiction) - правосудие. В морских полисах обычно указывается страна, в которой подлежат разрешению судебные споры, вытекающие из условий страхования.

Основные понятия, используемые в отечественном страховании.

Основные термины и понятия, используемые в отечественном страховании

Актив страховщика — имущество страховщика и денежном выражении (основные

средства и внеоборотные активы, финансовые вложения, материалы, денежные

средства в кассе, на расчетном счете, ценные бумага и др.), часть бухгалтерского

баланса.

Актуарные расчеты — совокупность экономико-математических и вероятностно-

статистических методов расчетов тарифных ставок.

Акционерно-страховая компания (АСК) организационно-правовая форма

страховой организации, учрежденная путем продажи акций.

Акция — вид ценных бумаг, дающих право владельцу на часть прибыли от результатов

страхования.

Возвратность — возврат страховых взносов (платежей, премий) при досрочном

прекращении действия договора.

Выгодоприобретатель — лицо, назначаемое страхователем в качестве получателя

страховой суммы.

Договор перестрахования — двусторонняя сделка между перестрахователем

и перестраховщиком, при которой одна сторона обязуется передать, а другая принять

риск в перестрахование на определенных условиях.

Договор страхования — соглашение (юридическая сделка) между страховщиком

и страхователем, регулирующее их взаимные обязательства в соответствии

с условиями данного вида страхования.

Доходность страховщика по страховым операциям — отношение годовой суммы

прибыли к годовой сумме платежей (страховых взносов, премий).

Приложение 5 • 385

Инвестиции — вложение средств страховщика в непроизводственную сферу

с целью получения прибыли. Видами инвестиции страховщика являются денежные

средства, вкладываемые в банки (депозиты), движимое имущество, авторские

права, ноу-хау и др В составе инвестиций выделяются финансовые инвестиции,

капитальные вложения, запасы товарно-материальных ценностей.

Комиссия страховая (комиссионное вознаграждение) — вознаграждение, уплачиваемое

страховщиком посредникам (агентам, брокерам, маклерам) за привлечение

клиентов на страхование и оформление страховой документации.

Коммерческая тайна (конфиденциальность) — сведения о деятельности страховщика,

распространение которых может нанести ущерб его интересам.

Ликвидность (Л) — способность страховщика удовлетворять претензии, предъявляемые

страхователями.

Обязательства страховщика

Ликвидные активы

Лимит ответственности страховщика — страховая сумма (страховое покрытие),

зафиксированная в договоре или страховом полисе, которую берется обеспечить

(выплатить) страховщик при наступлении страхового случая. Лимит ответственности

может быть установлен по отдельному виду страхования или по отдельному

страховому событию.

Лимит страхования — максимальная денежная сумма, на которую можно застраховать

материальные ценности и страховую ответственность.

Лицензирование страховых операций — выдача страховым организациям лицензии

(разрешения) на право проведения тех или иных видов страхования.

Надбавка рисковая (дельта-надбавка) — один из методов обеспечения финансовой

устойчивости результатов страховых операций путем включения в страховой

тариф (в нетто-ставку) соответствующих средств для покрытия чрезвычайных

ущербов (смерть туриста, авария самолета, гибель теплохода и др.).

Объекты страхования — не противоречащие законодательству РФ имущественные

интересы, связанные:

с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя

или застрахованного лица (личное страхование);

с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное

страхование);

с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу

физического или юридического лица (страхование ответственности).

Обязательное страхование — одна из форм страхования, при которой страховые

отношения между страховщиком и страхователем возникают в силу закона.

В отличие от добровольного страхования обязательное страхование не требует

предварительного соглашения (заключения договора) между страховщиком

и страхователем.

Ответственность гражданская — предусмотренный законодательством вид ответственности

граждан и организаций перед третьими лицами (физическими

и юридическими), которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо

действия или бездействия причинителя вреда.

Перестрахование — система экономических отношений вторичного страхования,

при которой страховщик (цедент) передает часть своей ответственности по

объекту страхования другому страховщику (цессионарию, или цессионеру) с целью

создания сбалансированного страхового портфеля.

Перестрахователь — первичный страховщик, передающий весь или часть риска

на перестрахование.

Перестраховочная цессия — передача риска другому юридическому лицу, например

страховому обществу.

Перестраховщик — страховщик, принимающий риски в перестрахование.

Полисодержатель — страхователь.

Получатель страховой суммы — лицо, которому согласно договору выплачивается

оговоренная сумма или ее часть В качестве получателя страховой суммы могут

быть либо страхователь, заключивший договор, либо застрахованный, чьи

жизнь и здоровье являются объектами страховой защиты, либо выгодоприобретатель,

назначенный страхователем на случай своей смерти или гибели.

Портфель страховой — совокупность страховых взносов (платежей, премий),

принятых данной страховой компанией, или число заключенных и оплаченных

договоров

Правила (условия) страхования — один из основных нормативных документов,

определяющих условия добровольного страхования. Согласно ст. 17 Закона

«О страховании» страховщик при заключении договора о страховании должен ознакомить

страхователя с Правилами страхования.

Право на регресс — право страховщика на получение в порядке обратного требования

(регресса) с лица, виновного в причинении ущерба, сумм, выплаченных

страхователю или застрахованному.

Прибыль в тарифах — элемент тарифной ставки (брутто-ставки). Закладывается

в нагрузку и предназначена для обеспечения функционирования и развития

страховой организации. Прибыль в тарифах следует отличать от фактической прибыли,

получаемой от страховых операций.

Регулирование тарифа проводится, как правило, за счет прибыли, поскольку

все остальные элементы тарифа объективно обусловлены. Доля прибыли в тарифе

может быть выражена в процентах или установлена в абсолютных единицах.

Прибыльность — превышение доходов над затратами (расходами).

Прибыльность страховой организации — превышение доходов над расходами

(затратами, включенными в себестоимость страхового продукта).

Прибыль от инвестиций — прибыль страхового общества от участия в деятельности

нестрахового характера (кроме непосредственной производственной,

торгово-посреднической и банковской).

Прибыль от снижения финансовой убыточности — элемент прибыли страховщика

за счет снижения фактической убыточности страховой суммы против предусмотренной

в тарифе.

Прибыль от экономии управленческих расходов - совокупная прибыль от

уменьшения расходов на ведение дела (управленческие, инкассовые).

Прибыль страховая — разница между ценой на страховую услугу (тарифом)

и себестоимостью ее оказания.

Резервы страховые — фонды, образуемые страховыми организациями, для

обеспечения гарантий выплат страховых сумм и страховых возмещений (фонд резервный,

фонд страховой, резервы по страхованию жизни, пенсий, запасные фонды,

фонды предстоящих платежей и др.).

Рентабельность страховых операций - уровень повышения доходов над расходами.

Обычно рассчитывается на основе отношения показателя балансовой прибыли

к доходу за определенный период (как правило, за год).

Приложение 5 • 387

Р= —100(%),

где Р — рентабельность страховых операций (%);

БП — годовая сумма балансовой прибыли;

Д — сумма доходов страховщика за год.

Риск страховой — вероятностное событие или совокупность событий, на случай

наступления которых проводится страхование (личное, имущественное, страхование

ответственности).

Рынок страховой — система экономических отношений по купле-продаже

страховых услуг.

Самострахование — создание юридическими или физическими лицами собственного

материального или денежного резерва.

Сострахование - участие двух или более страховщиков в заключении одного

и того же договора страхования.

Страхование (процесс) — соглашение между страховщиком и страхователем на

основе договора или закона о защите имущественных интересов страхователя или

застрахованного.

Страхование (сущность) - замкнутая раскладка возможного ущерба между заинтересованными

физическими и юридическими лицами.

Страхователи — юридические и физические лица, заключившие договор страхования,

либо являющиеся страхователями в силу закона (при обязательной форме

страхования) и уплачивающие страховые взносы (по договору или по закону).

Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании других

лиц (застрахованных) или в пользу третьих лиц и назначать выгодоприобретателей

для получения страховых выплат, а также заменять их по своему усмотрению до

наступления страхового случая.

Страховая выплата — выплата страховой суммы (части ее) страхователю или

застрахованному (при личном страховании) или страховое возмещение (при имущественном

страховании) при наступлении страхового случая.

Страховая стоимость — это действительная (фактическая) стоимость объекта

страхования (есть еще рыночная стоимость, договорная стоимость и т. д.).

Страховая сумма — определенная договором страхования или установленная

законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового

взноса и страховой выплаты, т. е. это объем страховой ответственности, принимаемой

на себя страховщиком.

В международной практике страховая сумма называется страховым покрытием.

Страховое возмещение - сумма выплаты в покрытие ущерба при имущественном

страховании и страховании гражданской ответственности страхователя за материальный

ущерб перед третьими лицами. Страховое возмещение может быть

равно или меньше страховой суммы, исходя из конкретных обстоятельств страхового

случая и условий договора страхования (например, наличие франшизы).

Страховое общество — страховщики, акционерные компании, общества взаимного

страхования и др.

Страховое поле — максимальное количество объектов, которое может быть

охвачено страхованием. Выражается в проценте охвата.

Страховое событие — это потенциальный, гипотетический (возможный) страховой

случай, на предмет которого проводится страхование (например, страховые

события: несчастный случай, болезнь, дожитие до определенного возраста и т. п.)

Страховой агент — нештатный работник страховой организации, который от

имени и по поручению страховщика заключает договоры страхования.

Страховой взнос — это плата страхователя за страхование, которую он обязан

внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом Иначе

говоря, это плата за страховую услугу.

В международной практике и в деятельности Ингосстраха страховой взнос

называется еще страховой премией или страховым платежом.

Страховой интерес — мера материальной заинтересованности в страховании.

Выражается в страховой сумме и условиях страхового полиса.

Страховой надзор — контроль за деятельностью страховщиков уполномоченным

на то государственным органом (Федеральная служба по надзору за страховой

деятельностью — Росстрахнадзор).

Страховой полис — денежный документ установленного образца, выдаваемый

страховщиком страхователю в удостоверение заключенного договора страхования.

Страховой случай — это совершившееся страховое событие, с наступлением

которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхователю,

застрахованному лицу, выгодоприобретателю или третьему лицу.

При страховом случае с личностью страхователя или третьего лица страховая

выплата производится в виде страхового обеспечения, при страховом случае

с имуществом — в виде страхового возмещения. Страховое обеспечение выплачивается

страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им

по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному

обеспечению и в порядке возмещения вреда (ущерба).

Страховое возмещение не может превышать размер ущерба, причиненного

застрахованному имуществу, если договором не предусмотрена выплата страхового

возмещения в определенной сумме. Если страхователь заключил договоры

страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую

страховую стоимость имущества, то страховое возмещение, получаемое от всех

страховщиков, не может превышать его страховую стоимость. При этом каждый

из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном

отношению страховой суммы по заключенному договору к общей сумме по

всем заключенным этим страхователем договорам.

Страховой тариф, или брутто-ставка, представляет собой ставку страхового

взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф

может выражаться в абсолютных единицах или процентах. Страховые тарифы по

обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном

страховании (медицинское страхование, страхование военнослужащих и др.).

Страховые тарифы по добровольным видам страхования (личного, имущества

и ответственности) могут рассчитываться страховщиками самостоятельно (на основе

актуарных расчетов). Они контролируются Департаментом страхового надзора

Минфина России. Размер страхового тарифа определяется в договоре страхования

по соглашению Сторон.

Страховщики — юридические лица любой организационно-правовой формы,

предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой

деятельности и получившие в законодательном порядке лицензию на осуществление

страховой деятельности на территории РФ.

Тарифная ставка — цена страхового риска. Выражается в абсолютных денежных

единицах или процентах.

Убыток страховой:

1) подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причиненный объекту

страхования при наступлении страхового случая;

2) установленный факт наступления страхового случая (реализация страхового

риска).

Убыточность страховой суммы (Усе) — экономический показатель деятельности

страховщика, характеризующий отношение объема выплат страхового возмещения

и страховой суммы к совокупной страховой сумме всех застрахованных

объектов по данному виду страхования [1].

v СВКВ

сс ~ с к '

где Св — средняя страховая выплата на один договор;

Кв — число произведенных выплат;

Сс с — средняя страховая сумма на один договор;

Кд — количество заключенных и оплаченных договоров.

Числитель выражения представляет объем страховых выплат, знаменатель —

объем ответственности страховщика.

Если показатель Усс приближается к расчетной нетто-ставке или превышает

ее размеры, то проводится анализ элементов убыточности:

1. Частость страховых случаев, определяемая отношением числа страховых

случаев к числу всех застрахованных объектов (с/а).

2. Опустошительность — отношение числа пострадавших объектов к числу

страховых случаев (d/c).

3. Отношение рисков — средняя страховая сумма пострадавших объектов

к средней страховой сумме застрахованных объектов {f/d: b/a).

Произведение частости, опустошительности и отношения рисков представляет

собой Усе. т- е-

- cdfa f

с с aedb b'

где / — сумма пострадавших объектов (сумма страховых выплат);

b — сумма застрахованных объектов (объем обязательств страховщика).

Финансовый результат страховых операций (ФРСО) — стоимостная оценка

итогов деятельности страховой организации за определенный период.

Положительным ФРСО считается сбалансирование или превышение доходов

над расходами, часть которых направляется в соответствующие фонды или резервы,

а часть (чистая прибьшь) — на поощрение работников, социальные нужды,

приобретение офисов и т. п.

В случае превышения расходов над доходами образуется дефицит средств, который

покрывается за счет ранее созданных резервных фондов или за счет изменения

тарифной политики.

Фонд страховой (страховые резервы) — совокупность финансовых резервов,

предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, нанесенного

страхователю в результате страхового случая.

Страховые резервы формируются за счет поступления страховых взносов

и используются только для страховых выплат. Размещение страховых резервов

осуществляется страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности

и ликвидности.

Фонды страховщиков — создаваемые в денежной или натуральной форме (покупка

недвижимости, земельных участков и т. п) запасы средств для покрытия

непредвиденных расходов (чрезвычайные стихийные бедствия, банкротство заемщика

кредита и др.), устранения финансовых затруднений самой страховой организации

и обеспечения ее деятельности.

Эквивалентность страховых отношений — гарантированное обеспечение страховых

выплат страхователям за счет получаемых от них страховых взносов.

Экономические показатели страховой деятельности:

средняя страховая сумма (общая страховая сумма, деленная на число застрахованных

объектов);

средний платеж на один договор (сумма поступивших взносов, деленная на

число договоров);

уровень выплаты страховых сумм и возмещений (процентное соотношение

между выплаченной суммой и суммой поступивших страховых взносов);

убыточность страховой суммы — размер выплат, приходящихся в среднем на

100 денежных единиц страховой суммы.

Эффективность страховых операций — комплексное понятие, включающее

систему показателей, характеризующих экономическую целесообразность проведения

страхования среди различных отраслей страхования (личного, имущественного

страхования и страхования ответственности).

Страховой взнос и его виды.

Страховая премия (страховой взнос) имеет трех-аспектную форму проявления: экономическую, юридическую и математическую. Экономическое содержание страховой премии проявляется в том факте, что она является частью национального дохода, которая выделяется страхователем,

главной целью которой является обеспечение гарантирования его интересов на случай нежелательных, а так же неблагоприятных для него событий (страховых событий).

В юридическом аспекте страховая премия - это особое, денежное выражение страхового обязательства, все нюансы которого отражены в страховом договоре.

Математическое содержание понятия страховой премии состоит в том моменте, что она набирает форму периодически повторяющегося платежа страхователя страховщику. При рассмотрении содержания страховой калькуляции отмечалось, что при определении необходимого индивидуального размера платежа, должна учитываться вся страховая совокупность. Обязательства по отдельному виду страхования рассчитывается как средняя величина.

В общем плане систем страхования, страховая премия (Р) - это средняя величина относительно имеющейся страховой совокупности. Страховой взнос (премия) показывает, как и каким образом распределяется общий размер обязательств представителя страховщика на каждую отдельно взятую единицу составляющей страховой совокупности. Размер необходимой страховой премии зависит от ряда факторов и прежде всего от отраслевых и индивидуальных особенностей личного и имущественного страхования.

Виды страховых премий:

А. По своему целевому назначению страховые взносы набирают таких форм:

- рисковая премия;

- сберегательный (накапливаемый) взнос;

- нетто-премия;

- достаточный вклад;

- брутто-премия (тарифная ставка).

Рисковая премия - чистая нетто-премия. Это определенная часть страхового взноса в денежной форме, которая призвана обеспечить покрытие риска, ее величина напрямую зависит от степени вероятности наступления оговоренного в договоре страхового случая. Рисковый взнос является функцией от вероятности наступления риска. В личном страховании она чаще всего зависит от структуры разделенной по возрасту и полу. В имущественном - рисковые премии относительно постоянные.

Сберегательный вклад (накапливаемый) - используется при страховании жизни. Он должен в полном объеме покрывать платежи страхователя по окончании установленного срока страхования. На практике, условия страхования требуют, чтобы страховая нетто-премия в течение действия договора оставалась неизменной, а лучше постоянной, а с возрастанием риска увеличивалась рисковая премия и уменьшались сберегательные, и наоборот.

Нетто-премия - это взнос, который необходим для покрытия страховых платежей за заранее определенный промежуток времени по конкретному виду страхования. Если возможное планомерное развитие риска, то нетто-премия обычно равна рисковой премии. В условиях меняющегося риска, предполагается гарантийная (для стабилизации ситуации) надбавка. В таких условиях нетто-премия отличается от рисковой на величину стабилизационной надбавки, которая в свою очередь может быть выражена как положительным так и отрицательным числом. В имущественном страховании нетто-премия равна рисковой премии плюс необходимая стабилизационная надбавка, а в личном нетто-премия равна рисковой премии плюс сберегательные взнос. Иногда добавляют еще стабилизационную надбавку. Достаточный взнос - это необходимая сумма нетто-премии и нагрузки, которые включают в расходы страховщика. Этот вклад рассматривают как брутто-премию или тарифную страховую ставку.

Брутто премия - это тарифная ставка страховщика. Она равна достаточному вкладу плюс надбавки, идущей на покрытие расходов, связанных с превентивными мерами, рекламой, покрытием убыточных видов страхования и т.д.. Каждый дополнительный элемент вызывает рост тарифной ставки.

Б. По характеру рисков, подлежащих страхованию, страховые премии делят на натуральные и постоянные.

Натуральная премия - премия, покрывающая риск за заранее определенный промежуток времени. Она соответствует фактическому развитию риска. На данный промежуток времени равна рисковой премии. В долгосрочном периоде она меняется с ежегодной сменой риска. Например, в договорах страхования жизни с ростом продолжительности жизни растет натуральная премия. Страховщик изучает тенденции развития натуральной премии и с учетом этих данных вносит коррективы во внутреннюю политику страховой компании.

Постоянные (фиксированные) премии - взносы, которые с течением некоторого времени остаются неизменными. Чаще всего используются они в имущественном страховании, присущие постоянным рискам, хотя стабильность относительна, поскольку с изменением технологий меняются и риски, и премии.

В. По форме уплаты необходимых страховых взносов их распределяют так: одноразовые; текущие; годовые; рассроченные. Одноразовая премия уплачивается страхователем страховщику за весь период страхования вперед. Текущие страховые премии - часть от общих обязательств субъекта страхователя перед страховщиком. Сумма текущих взносов больше единовременного взноса. Годовой взнос - единовременный взнос по договорам, имеющих годовой срок действия. Этот взнос не делим. В личном страховании применяются как срочные так и пожизненные годовые страховые премии. Рассрочена премия - разделенная на части годовая премия (за полугодие, квартал, месяц).

Г. По времени уплаты страховых премий их распределяют так: авансовые; предыдущие.

Авансовые премии - платежи, которые необходимо страхователю уплатить страховщику до наступления момента их уплаты, ого<