Экзаменационный билет 24 (51)

1) Резервы по видам страхования жизни: состав и назначение.

 

Резервы по страхованию жизни предназначены для расчетов со страхователями после окончания срока действия договора. Они формируются из страховых взносов и называются математическими резервами - разность между текущей стоимостью обязательств страховщика и текущей стоимостью обязательств страхователя. При долгосрочном характере взаимоотношений страховщика и страхователя, какими они являются в случае страхования жизни, годовая премия, уплачиваемая страхователем на каком-либо году страхования, представляет собой некоторую среднюю величину из сумм премий, приходящихся на различные годы. Эта средняя премия в первые годы действия договора страхования будет превышать ежегодный риск. Страховщик эти излишки первых лет должен сберегать для покрытия недостач в последующие годы. Поступления страховых взносов в каком-либо году не будут соответствовать страховым выплатам, осуществляемым страховщиком за этот же год: в первые годы действия страховых договоров число плательщиков премий будет больше, а число смертных случаев – меньше. вначале суммы премий будут не только покрывать обязательства страхового предприятия, но и давать излишки. Эти резервы премий играют ключевую роль, так как правильно вычисленный резерв премий – первое и главное условие состоятельности общества страхования жизни в техническом смысле.

В настоящее время отсутствуют общие правила формирования страховых резервов по страхованию жизни.

2) Основные условия страхования имущества юридических лиц.

Договор страхования имущества юридических лиц заключается на период от 1 до 12 месяцев. Размер страхового тарифа определяется в зависимости от количества рисков, вида имущества и его параметров и вероятности наступления рисков и составляет от 0,5% до 1,5% от страховой суммы.

Страхование имущества юр. лиц принято подразделять на 3 группы

1) страхование промышленного имущества (оборудование, машины, СМР)

2) страхование непромышленного имущества (логистика, торговля, предпринимательство, финансовые и кредитные организации)

3) титульное страхование (страхование права на недвижимость)

Ущерб, нанесенный юр.лицу может быть прямым и косвенным, страхование этих видов ущерба проводится по-разному.

· Страхование прямого ущерба.

3 вида договора:

1) Основной (страхованию подлежит все имущество находящееся на балансе предприятия)

2) дополнительный (может быть застраховано: а) имущество полученное предприятием подоговору найма или принятое от других предпринимателей или населения, например ломбард, мастерская по ремонту. б) имущество выставок в) имущество переданное в аренду)

3) специальный (на особых условиях может быть застраховано особо ценное имущество и имущество не имеющее объективной стоимости или требующее специальной охраны, к примеру драгоценности, наличные деньги, ценные бумаги, результаты исследований)

При страховании учитывается возраст объектов страхования, системы противопожарной и охранной сигнализации, наличие служб контроля, история ущербов, наличие рядом опасных производств, квалификация персонала и многое др.

· Страхование косв. Ущерба

Косвенный ущерб возникает при гибели имущества или невозможности его использования после страхового случая. В России наиболее распространено страхование от перерывов в производстве.

Объектом страхования является имущественные интересы страхователя, связанные с потерей дохода (доп.расходами) страхователя вследствие перерывов в производстве при наступление страхового события. В этом случае по договору возмещается 1) доход, который недополучил страхователь 2) дополнительные расходы которые были произведены для восстановления производства 3) расходы по сокращению убытка.

В некоторых случаях оплачиваются текущие расходы страхователя по продолжению хоз.деятельности в период перерывов в производстве 1) зарплаты 2) платежи органам соцстраха 3) налоги и сборы 4) проценты по кредиту 5) амортизационные отчисления

Если договор включает ответственность за предпринимательский риск (риск неполучения дохода) при установлении страховой суммы учитывается средняя прибыль, которую страхователь имел в течение контрольного периода. (от 1 года до 2-3 лет). Договор заключается на срок от 1 месяца до 1 года. Тариф зависит от перечня рисков и характера имущества.(в росии 0,3% - 1%).

3) Страхование от несчастных случаев и болезней. Виды и формы проведения страхования.

Страхование от несчастных случаев и болезней предназначено для возмещения ущерба, вызванного потерей здоровья или смертью застрахованного. Может осуществляться в групповой (например, страхование работников предприятия) и индивидуальной формах, а также в формах добровольного и обязательного страхования (например, пассажиров, военнослужащих и других категорий граждан). Страхование от несчастных случаев построено на тех же принципах, что и смешанное страхование жизни. Важнейший из них – ограничение объема страховой ответственности оговоренными последствиями несчастного случая, происшедшего с застрахованными в период страхования. Такое ограничение обеспечивает доступность страховых тарифов и способствует широкому развитию страхования от несчастных случаев как непосредственного дополнения социального страхования. Наибольшее распространение получило индивидуальное страхование от несчастных случаев на случай смерти, временной нетрудоспособности, постоянной полной или частичной нетрудоспособности (инвалидности).

Не относятся к страховым событиям:

• травмы, полученные страхователем в связи с совершением им действий, в которых следственными органами или судом установлены признаки умышленного преступления;

• травмы, полученные страхователем в связи с управлением им в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения любым самоходным средством, имеющим двигатель внутреннего сгорания или электродвигатель (автомашиной, мотоциклом, мотороллером, мопедом, велосипедом с мотором, трактором, комбайном, троллейбусом, трамваем и т. д.), катером или моторной лодкой, а также в связи с передачей управления ими лицу, находящемуся в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;

• травмы или отравление в результате покушения страхователя на самоубийство;

• умышленное причинение страхователем себе телесных повреждений;

• смерть в результате перечисленных причин;

• неблагоприятные последствия диагностических, лечебных и профилактических мероприятий (включая инъекции лекарств), если они не были связаны с лечением по поводу страхового события, происшедшего в период действия договора страхования.

Выплата по договорам страхования от несчастных случаев, играющая роль материальной помощи, может производиться в виде:

• страховой суммы, указанной в договоре;

• части страховой суммы, указанной в договоре;

• пенсии;

• страхового пособия;

• суточного вознаграждения.

Действие договора страхования от несчастных случаев прекращается по истечении срока страхования в день, предшествующий тому, в который договор вступил в силу; в случае выплаты страховщиком полной страховой суммы, указанной в страховом свидетельстве; в случае смерти страхователя. Могут быть предусмотрены другие основания для прекращения договора (например, в случае выезда страхователя на постоянное местожительство за границу).

4) Доходы и расходы страховой организации: классификация, виды, порядок определения финансового результата.

Доходы:

5. От страховой деятельности

5.1. Премии

5.2. Возвраты страховых резервов

5.3. Возмещения по перестрахованию

5.4. Тантьемы, комиссионные

6. От инвест деятельности

6.1. Размещение собственных средств

6.2. Размещение страховых резервов

7. От финансовой деятельности

7.1. Эмиссия ценных бумаг

7.2. Полученные кредиты/займы

7.3. Проценты полученныепо выданным займам

8. Прочие

8.1. Реализация ОС

8.2. Сдача в аренду

8.3. Консультационные услуги

Расходы:

5. От страховой деятельности

5.1. Страховые выплаты

5.2. Отчисления в страховые резервы

5.3. Премии выплаченные по перестрахованию

5.4. Тантьемы по договорам принятым в перестрахование

5.5. Комиссионные агентам

5.6. Расходы по ведению сделок

6. От инвест деятельности

6.1. Расходы по приобретению активов

6.2. Расходы по размещению активов

7. От финансовой деятельности

7.1. Расходы на эмиссию ценных бумаг

7.2. Погашение кредитов/займов

7.3. Проценты выплаченные по выданным займам

8. Прочие

8.1. Управленческие

8.2. Общехозяйственные

8.3. Оплата консультаций

Путем сопоставления доходов и расходов в соотвествие с НК РФ определяется финансовый результат страховых операций.

Финансовый результат от деятельности страховой компании складывается из трех элементов: от проведения страховых операций, от проведения инвестиционной деятельности и от прочей деятельности.

Убыток от страховой деятельности еще не является показателем неудовлетворительной работы компании. Некоторые страховые компании снижают страховые тарифы в целях привлечения клиентов.

В связи с необходимостью временной раскладки ущерба реальный финансовый результат деятельности страховой компании может быть определен только за тарифный период (временнoй период, который основан для расчета тарифа (5 лет)).

Однако требования законодательства заставляют страховщика определять финансовый результат ежегодно. Такой результат исчисляется исключительно для целей налогообложения и использоваться для общей оценки деятельности не должен.

ЗАДАНИЕ 2. Выберите правильные ответы либо правильные утверждения.

1. Если законом или договором страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вследствие:

1. Воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
2. Военных действий;
3. Гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок;
4. Все ответы верны.

2. Чем выше Коэффициент Коньшина, тем:

1. Меньше финансовая устойчивость;
2. Больше финансовая устойчивость;
3. Не влияет на финансовую устойчивость.

3. Расходы в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком, должны быть:

1. Возмещены страховщиком, только если соответствующие меры оказались успешными;
2. Возмещены страховщиком, даже если соответствующие меры оказались безуспешными;
3. Не возмещаются страховщиком не при каких обстоятельствах.

4. Система страховой ответственности, предусматривающая выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы, это:

1. Система второго риска;
2. Система пропорциональной ответственности;
3. Система действительной стоимости;
4. Система первого риска.

5. Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если:

1. После его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала;
2. Существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай;
3. Обязательства страховщика перед страхователем выполнены в полном объеме;
4. Все ответы верны.

 

6. В случае признания страховой организации банкротом возмещению подлежит:

1. Вся страховая премия полностью;
2. Часть страховой премии пропорционально разнице между сроком, на который был заключен договор страхования, и сроком, в течение которого он действовал;
3. Часть страховой премии за вычетом нагрузки;
4. Накопленная часть страховой премии.

7. Страховые фонды могут формироваться на уровне:

1. Государства;
2. Предприятий и физических лиц;
3. Страховых организаций;
4. Все ответы верны.

8. Общественные страховые ассоциации и союзы вправе:

1. Самостоятельно заключать договоры страхования;
2. Контролировать деятельность страховщиков;
3. Принимать законы в области страхования;
4. проводить мероприятия по координации деятельности страховщиков.

9. Передача страховщиком принятой на себя ответственности по договору страхования другому страховщику:

1. Ретроцессия;
2. Перестрахование;
3. Двойное страхование;
4. Сострахование.

10. Если страховая сумма по договору превышает страховую стоимость, то страховая премия за превышение суммы:

1. Возвращается страхователю в размере 50%;

2. Возвращается страхователю в размере превышения;

3. Остается у страховщика;

4. Возвращается полностью

ЗАДАНИЕ 3. Решите следующую задачу:

В отчетном периоде размер убытков, заявленных и зарегистрированных в журнале учета убытков, составил 2 млн. руб. В период, предшествующий отчетному, размер неурегулированных убытков составил 400 тыс. руб. В отчетном периоде были произведены выплаты в размере 1,7 млн. руб. Определите размер резерва заявленных, но неурегулированных убытков.

Решение:

Размер заявленных, но неурегулированных убытков:

(2 000 000 + 400 000) – 1700 000 = 700 000 руб.

Ответ: 700 000 руб.