Движение средств пенсионных накоплений между пфр, негосударственными пенсионными фондами и управляющими компаниями

Пенсионный фонд переводит средства пенсионных накоплений на отдельный банковский счет, открытый управляющей компанией (УК) для осуществления операций с указанными средствами. При этом закон запрещает зачислять на указанный счет иные средства, не яв­ляющиеся пенсионными накоплениями. Эти средства подлежат исключи­тельно целевому использованию в соответствии с требованиями феде­рального закона.

УК принимает соответствующее решение о сделке, согласовывает его со специализированным депозитарием и размещает средства в разрешенные законодательством виды активов. У государственной управляющей компании инвестиционный портфель более консервативный. Она может вкладывать средства в самые надежные виды активов (государственные и ипотечные ценные бумаги) при их невысокой доходности. Прирост пенсионных накоплений в этом случае обеспечивается не ниже уровня инфляции.

Частным управляющим компаниям (ЧУК) предоставлены более широкие возможности для размещения средств пенсионных накоплений. В их активах могут находиться корпоративные и муниципальные облигации, акции российских предприятий, валюта, банковские депозиты. Размещение пенсионных накопле­ний в иные объекты инвестирования прямо запрещено законом. При благоприятном стечении обстоятельства ЧУК могут обеспечить приличную доходность по пенсионным накоплениям. В то же время не исключается и риск.

В случае вложения средств в акции частная УК осуществляет права акционера путем голосования на общем собрании акционеров по вопросам выплаты дивидендов. Все операции и сделки со средствами пенсионных накоплений УК осуществляют под контролем специализированного депозитария, который учитывает прав на ценные бумаги, хранит сертификаты ценных бумаг, принимает и хранит копии всех первичных документов в отношении пенсионных средств.

Для вложения средств в те или иные виды активов УК могут использовать услуги брокеров и кредитных организаций. Процесс инвестирования продолжается до тех пор, пока действует договор доверительного управления. В случае его прекращения, а также в случае выбора застрахованным лицом другой УК средства возвращаются в Пенсионный фонд, который переводит их на счет выбранной застрахованным лицом УК.

На указанные средства не может быть обращено взыскание по обязательствам Пенсионного фонда Российской Федера­ции, специализированного депозитария или управляющей компании, не связанным с финансированием накопительной части трудовой пенсии. То есть при всех условиях сами страховые взносы будут сохранены, т.к. остаются в федеральной собственности и передаются управляющим компаниям не в собственность, а лишь в доверительное управление. Такой порядок работы с пенсионными накоплениями является одним из важных условий их сохранности.

В соответствии с Федеральным законом установлен следу­ющий порядок учета средств пенсионных накоплений в Пенсионном фонде Российской Федерации и передача их из Пенсионного фонда Российской Федерации управляющим компаниям.

1. Ежегодно Пенсионным фондом Российской Федерации производится сверка информации о размерах средств пенси­онных накоплений, учтенных в специальной части индивидуалъных лицевых счетов застрахованных лиц нарастающим и югом с общим объемом накоплений, включая сверку поступлений страховых взносов за прошедший финансовый год них учет в специальной части индивидуальных лицевых сче­тов застрахованных лиц за тот же период.

2. По результатам сверок формируются отчетные документы, представляемые в Министерство финансов Российской Федерации.

3. Пенсионный фонд Российской Федерации ежегодно направляет застрахованным лицам информацию о состоянии специальной части их индивидуальных лицевых счетов с ука­занием суммы страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступившей в Фонд за застрахованное лицо в прошедшем году и учтенной в специальной части его индивидуального лицевого счета, путем направления ему соответствующего извещения.

4. В соответствии со статьей 32 Федерального закона 111-Ф3 застрахованное лицо подает в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации заявление о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) для перевода средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого сче­та, в выбранную им управляющую компанию.

При этом необходимо подчеркнуть, что порядок и сроки информирования Пенсионным фондом Российской Федера­ции застрахованных лиц о состоянии специальной части их индивидуального лицевого счета и результатах инвестирова­ния пенсионных накоплений, а также порядок подачи заст­рахованными лицами заявлений, подлежащих рассмотрению, устанавливаются Правительством Российской Федерации.

5. Заявление застрахованного лица о выборе инвестицион­ного портфеля рассматривается Пенсионным фондом Рос­сийской Федерации, который затем уведомляет заявителя о результатах его рассмотрения. Информация о выбранной уп­равляющей компании отражается в специальной части ин­дивидуального лицевого счета застрахованного лица.

В случае, если застрахованное лицо не воспользовалось правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании), средства пенсионных накоплений, формируемые в его пользу, передаются Пенсионным фондом в доверитель­ное управление государственной управляющей компании, назначенной в порядке, установленном Правительством Рос­сийской Федерации.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 22 января 2003 года № 34 государственной управляющей ком­панией, осуществляющей доверительное управление средства­ми пенсионных накоплений, которые формируются в пользу застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании), назна­чен Банк внешнеэкономической деятельности СССР (Внеш­экономбанк).

6. На основании принятого решения по заявлению застра­хованного лица Пенсионный фонд Российской Федерации перечисляет средства пенсионных накоплений, отраженных в специальной части индивидуального лицевого счета заст­рахованного лица на отдельный банковский счет выбранной данным лицом управляющей компании.

7. Компания в порядке, установленном договором довери­тельного управления средствами пенсионных накоплений, заключенным между Пенсионным фондом Российской Федерации и управляющей компанией, представляет в Пенсионный фонд и Министерство финансов Российской Федера­ции отчет об инвестировании средств пенсионных накопле­ний, а также отчет о доходах от инвестирования. Средства пенсионных накоплений, формируемые в пользу застрахованныx лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвести­ционного портфеля, перечисляются Пенсионным фондом РФ на отдельный банковский счет Государственной управляющей компании — Внешэкономбанк. Порядок и сроки передачи средств пенсионных накоплений управляющим компаниям устанавливаются договором дове­рительного управления средствами пенсионных накоплений.

Средства пенсионныx накоплений включают в себя не только суммы страховых взносов, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации на финансирование накопительной части трудовой пенсии за прошедший год, но и чистый финансо­вый результат, полученный от их временного размещения Пенсионным фондом Российской Федерации в государственные ценные бумаги, когда эти средства были еще не персо­нифицированы и не разнесены по индивидуальным лицевым счетам граждан, а также средства, поступившие в Пенсионный фонд Российской Федерации от управляющих компаний по основаниям, предусмотренным Федеральным законом № 111-ФЗ.

В соответствии со ст. 14 Федерального закона № 111-ФЗ суммы страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии зачисляются на отдельные банковские счета Пенсионного фонда Российской Федерации, или в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации в территориальных органах федерального казначейства.

Операции, связанные с формированием пенсионных накоплений, а также операции, связанные с выплатой накопительной части трудовой пенсии, учитываются Пенсион­ным фондом Российской Федерации в соответствии с бюд-жетной классификацией отдельно от других операций.

Сумма денежных средств, составляющая страховые взносы mi финансирование накопительной части трудовой пенсии, ежегодно отражается в доходной части бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации в порядке, установленном бюджетным законодательством Российской Федерации.

Для осуществления операций со средствами пенсионных накоплений управляющая компания обязана открыть отдельный банковский счет в кредитной организации, удовлетворяющей требованиям, установленным статьей 24 Федерального закона № 111-ФЗ, а также вести учет средств пенсионных накоплений, находящихся на отдельном банковском счете для осуществления операций со средствами пенсионных накоплений, и отчитываться перед Министерством финансов Российской Федерации и Пенсионным фондом Российский Федерации за их использование.

Оплата необходимых расходов по инвестированию cpедств пенсионных накоплений Пенсионным фондом России регламентируется статьей 16 Федерального закона № 111-ФЗ.