Совершенствование системы управления рисками

 

Несмотря на многообразие исследований и подходов, в той или иной мере затрагивающих проблему управления банковскими рисками, методологические и прикладные аспекты совершенствования системы управления рисками в банковском секторе исследованы и разработаны недостаточно. Целью данного исследования является разработка теоретико-методических положений и практических предложений по формированию методов совершенствования системы управления рисками в банковском секторе.

Поставленная цель логически предопределила решение следующих задач:

- определить сущность риска как объекта исследования;

- выявить особенности банковских рисков;

- систематизировать подходы к классификации банковских рисков;

- разработать профиль рисков для банка;

- сформировать RBSC (специализированную сбалансированную систему риск-показателей);

- разработать стратегическую карту банковских рисков для решения задач управления рисками с использованием RBSC-системы;

- обосновать методику выбора мероприятий для реализации стратегии риск-менеджмента в условиях неопределенности;

- обосновать стратегии управления рисками.

Научная новизна исследования состоит в разработке научно-обоснованного комплекса методических положений и практических предложений по совершенствованию системы управления рисками в банковском секторе.

В рамках данной работы было проведено исследование, позволяющее сделать вывод о том, что, несмотря на многообразие подходов, в той или иной мере затрагивающих данную проблематику отдельных субъектов банковского сектора, явно недостаточное внимание уделялось вопросу методологического и прикладного аспектов управления рисками в банковском секторе.

Основу данного исследования составили современные теоретические разработки отечественных и зарубежных ученых-экономистов, а также опыт ведущих финансовых менеджеров и аналитиков.

Проведенный анализ трудов по проблемам управления рисками в банковском секторе показал, что управление рисками представляет собой сложную интегральную многофакторную динамическую операцию, для которой необходимо достижение ее высокой эффективности с учетом роста вариативности параметров неопределенности внешней и внутренней среды.

В настоящее время на практике применяют методы и инструментальные средства управления рисками в банковском секторе, которые не полностью учитывают особенности банковского сектора. Поэтому они не позволяют интегрировано анализировать качественные и количественные характеристики процессов управления рисками. Отметим также и то, что эти методы полностью либо частично игнорируют систематизированный анализ динамики и трендов сценариев возникновения рисков, а также этапов существования риска. Данное обстоятельство приводит к тому, что в подобных ситуациях не предполагается выделение этапов развития важных опасных ситуаций и использование многообразных экономико-математических методов анализа их рискового уровня. Таким образом, применяемые методы управления рисками не связаны с этапами развития опасных ситуаций и не рассматривается важность их взаимосвязи.

Управление рисками в последнее время приобретает особое важное значение. Банки не имеют возможность спрогнозировать с достаточной степенью определенности свои результаты. Подтверждением данного обстоятельства стал глобальный финансовый кризис, доказавший необходимость определения, анализа рисков и управления ими при использовании необходимого инструментария.

Исследование современных систем банковского риск-менеджмента показало, что его высокая эффективность возможна только в случае комплексного учета всех факторов внешней и внутренней среды. Для этого необходимо создание интегрированной системы банковского риск-менеджмента.

Нами предполагается разработка профиля рисков для банка, который реализует процедуры выявления, идентификации, анализа и оценки рисков с целью разработки комплекса мероприятий по влиянию на показатели риска, учитывающих важность повышения оперативности принятия решений риск-менеджмента.

Разработка профиля рисков состоит из шести этапов:

- выявление и распознавание всех видов рисков;

- классификация выявленных рисков;

- анализ степени подверженности каждому риску;

- разработка альтернатив управления каждым видом риска;

- анализ возможности реагирования на риск, которыми располагает банк;

- контроль рисков.

Система риск-менеджмента разрабатывается на уровне стратегического управления. Для нее необходимо определить банковские риск-показатели. Возникает важная научная задача разработки модифицированной BSC-системы с учетом необходимости её использования в банковском риск-менеджменте. BSC-система – сбалансированная система показателей эффективности.

В рамках проведенного исследования было выявлено, что возможно использовать несколько методик интеграции систем банковского риск-менеджмента и BSC:

- введение в BSC показателей по видам рисков;

- разработка RBSC (специализированной сбалансированной системы риск-показателей);

- разработка модифицированной BSC системы показателей с учетом - целевых ограничений.

Исходя из специфики банковских рисков, наиболее предпочтительной является разработка RBSC, т.к. она позволяет учитывать все многообразие основных видов рисков и осуществлять управление ими, основываясь на систематизированном учете влияния оценок риска на банковскую деятельность.

Для разработки RBSC-системы предлагается методика, состоящая из трех этапов.

1. Разработка показателей корпоративной BSC-системы. Для этого в каждой перспективе BSC-системы среди всех целей выделяются те, которые в итоге оценки их показателей имеют наибольшее отклонение от начальных целевых значений.

2. Построение модифицированной RBSC-системы. Выявляют подцели деятельности банка, соответствующие каждому виду опасной ситуации. Далее осуществляется построение «стратегической карты рисков». Отметим, что стратегическая карта рисков банка – это блок-схема взаимосвязей между отдельными видами банковских рисков, причинами их возникновения и проявления, а также мероприятиями по снижению (предотвращению) основных рисков, которые влияют на показатели эффективности банка. Таким образом «стратегическая карта банковских рисков» в виде нового инструмента риск-менеджмента позволяет разработать модифицированную RBSC-систему. Она помогает определить, какой из выделенных видов рисковой ситуации оказывает наибольшее воздействие на достижение введенных целевых ограничений в настоящий момент времени.

На рисунке 5 представлен общий вид стратегической карты банковских рисков.

Необходимо обратить внимание на то, что большинство используемых показателей в банковской деятельности являются «поздними индикаторами». Они рассчитываются по результату деятельности. Таким образом, они всего лишь переносят конечный результат процесса на будущее, т. е. на начало.

Для RBSC-системы необходимо разрабатывать максимально информативные показатели – как «поздние», так и «ранние». Но вся система должна состоять из минимально возможной совокупности взаимосвязанных и максимально информативных показателей.

Ценообразование на основе средневзвешенных ставок расчетов на межбанковском рынке

Расширение доступа к рынку «дешевого» капитала

Увеличение доли пакетных продаж через обучение персонала активным продажам

Снижение текучести кадров

Разработка системы управления

Соблюдение принципа Парето

Риск изменения процентных ставок

Все виды финансового риска

Рост прибыли за счет уменьшения ущербов от рисков

Укрепление конкурентных позиций

Развитие стратегических компетенций сотрудников

Увеличение доли высокодоходных активов

Снижение влияния человеческого фактора при принятии управленческих решений

Диверсификация активов и пассивов

Наличие плана реагирования на риски при управлении активами и пассивами, движением денежных средств

Обучение сотрудников для уменьшения рисков нарушения валютного законодательства

Увеличение объемов валютных операций

Хеджирование валютных рисков

Разработка единой системы оценки кредитных рисков

Увеличение доходности портфеля за счет формирования программы лояльности клиентов

Соблюдение соотношения доходности и рисков кредитного портфеля

Риск ликвидности

Валютный риск

Кредитный риск

 

 

Рисунок 5 – Стратегическая карта банковских рисков для решения задач управления рисками с использованием RBSC-системы

 

Необходимо указать, что постоянное наблюдение и анализ показателей модифицированной RBSC-системы повышают качество принимаемых управленческих решений.

3. Управление основным целевыми ограничением. Данный этап следует разделить на задачи:

3.1. Поиск ограничений в банковской деятельности с помощью модифицированной RBSC-системы риск-показателей.

3.2. Разработка мероприятий по уменьшению влияния ограничений без существенных изменений в структурно-функциональных характеристиках банка как системы.

3.3. Устранение ограничений на основе разработки комплекса мероприятий риск-менеджмента, направленных на учет факторов внешней и внутренней среды и выявление причин рисков в условиях неопределенности.

3.4. Возврат к первой задаче и выявление нового ограничения в деятельности банка как системы.

Следовательно, на основе предложенной модифицированной RBSC-системы можно выявлять и определять виды опасных ситуаций, а также главные лимитирующие ограничения для развития и эффективной деятельности банка.

Таким образом, для повышения эффективности банковской деятельности разработана методика выбора мероприятий для реализации стратегии риск-менеджмента в условиях неопределенности:

1. Выявление причин рисковых ситуаций во внешней и внутренней среде.

2. Мониторинг опасных ситуаций.

3.Оценка взаимосвязей между характеристиками рисковых ситуаций и выделенными системными факторами.

4. Выявление основных видов возможных рисков.

5. Разработка системы стратегических целей с учетом стратегии управления рисками.

6. Оценка степени достижения стратегических целей на основе значений риск-показателей модифицированной RBSC-системы в условиях неопределенности.

7. Идентификация вида риска, являющегося основным ограничением банка как системы.

8. Разработка мероприятий по управлению уровнем риска.

9. Расчет значений риск-показателей модифицированной RBSC-системы и определение зоны принадлежности уровня риска.

10. Выбор рациональной стратегии риск-менеджмента.

11. Выбор мероприятий по управлению рисками с использованием утвержденной рациональной стратегии.

12. Оценка эффективности банковского риск-менеджмента в условиях неопределенности.

Для банковской деятельности предлагаем рассматривать четыре стратегии управления рисками:

- стратегия упреждающего воздействия;

- стратегия уменьшения уровня рисков;

- стратегия ликвидации последствий риска;

- стратегия комплексного воздействия.

Рассмотрим сущность каждой из перечисленных стратегий управления рисками.

1. Стратегия упреждающего воздействия предполагает разработку системы мероприятий по нормализации системных факторов для учета источников опасных ситуаций. Все мероприятия должны реализовываться оперативно. Но это предполагает наличие у банка эффективной системы мониторинга внешней и внутренней среды, резерв ресурсов и устойчивое конкурентные преимущества на рынке банковских услуг. Выбор и реализация рассматриваемой стратегии осуществляются в тех случаях, когда комплексная оценка риска попадает в зону допустимого риска.

2. Стратегия уменьшения уровня риска предполагает, что банк стремится минимизировать отрицательные результаты рисковых ситуаций (ущерб или убытки). Отметим, что в данном случае опасная ситуация рассматривается как свершившийся факт.

3. Стратегия ликвидации последствий риска применяется в тех случаях, когда интегральный риск-показатель модифицированной RBSC-системы попадает в зону критического риска. Данная стратегия применяется для управления рисками с большим количеством отклонений от показателей модифицированной RBSC- системы. Поэтому их устранение или снижение почти невозможны.

4. Стратегия комплексного воздействия осуществляется в случаях, когда интегральный риск-показатель модифицированной RBSC-системы попадает в зону угрожающего риска. Эта стратегия предполагает одновременное воздействие на все этапы существования риска. Это связано с тем, что в данную зону попадают риски разных видов, которые могут отличаться динамикой своего развития. Следовательно, именно данная стратегия позволит получить максимальный эффект риск-менеджмента при возникновении и развитии рисков разных видов.

Таким образом, управление банковскими рисками представляет собой целостную концепцию управления банковской деятельностью, основанную на понимании сущности риска как экономической категории, знании видов банковских рисков, методов управления рисками, разработки стратегии управления рисками. А, следовательно, совершенствование системы управления банковскими рисками является стратегически важным направлением повышения эффективности банковской деятельности в условиях нарастающей неопределенности внешней среды.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Банковское дело представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности. Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению большей прибыли. Однако деятельность коммерческих банков, как и других финансовых и нефинансовых институтов, всегда сопряжена с рисками.

В первой главе рассматривалась организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России».

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и главным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала. Основанный в 1841 году, сегодня ОАО «Сбербанк России» – лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.

Анализ доходов и расходов банка показал, что величина чистых доходов в периоде с 2010 по 2012 год имела тенденцию к росту. В 2012 году их темп роста составил 155,47%. Комиссионные доходы с 2010 по 2012 год возросли на 41371353 тыс. руб. Процентные доходы в анализируемом периоде были получены от размещения средств в кредитных организациях; от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями; от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу); от вложений в ценные бумаги. Рост процентных доходов свидетельствует о целенаправленных действиях банка в области кредитной и процентной политики. Темп роста процентных доходов в 2012 году составил 137,27%. Темпы роста операционных расходов в рассматриваемом периоде составляют 124,67%, а процентных расходов – 135,67%.

В целом в анализируемом периоде наблюдается постоянная прибыль, которая с 2010 по 2011 год увеличилась на 136516348 тыс. руб. и с 2011 по 2012 год на 35679608 тыс. руб. В итоге темп роста составил 198,98%.

Оценка рентабельности банка показала, что в рассматриваемом периоде рентабельность активов возросла с 2010 по 2011 год на 0,9% и уменьшилась с 2011 по 2012 год на 0,5%. Данная динамика говорит о том, что руководству банка следует более эффективно распоряжаться имеющимися средствами и контролировать операционные расходы. Рентабельность капитала также с 2010 по 2011 год возросла на 7,4%, а с 2011 по 2012 год уменьшилась на 3,8%. Значит с точки зрения использования капитала, банку следует работать более эффективно.

Во второй главе были оценены операционный и кредитный риск ОАО «Сбербанк России», а также предложены способы совершенствования системы управления рисками.

Таким образом, примерная оценка ущерба от реализации операционных рисков в Сбербанке показала, что при реализации всех рисков банк может понести потери. Наибольшее внимание нужно уделить таким угрозам, как недостаточная компетентность и отсутствие опыта у персонала, внутреннее мошенничество, сбои информационной системы и отказ оборудования, взлом информационной системы и заражение вирусом.

Оценка индивидуального кредитного риска ЗАО «Энергомаш» была проведена на основании действующего в банке метода определения кредитного рейтинга заемщика. Риск по кредитованию ЗАО «Энергомаш» относится к категории 3, т.е. это средний уровень риска. Таким образом, Сбербанк констатирует, что выдача кредита вполне вероятна.

Совершенствование системы управления рисками является стратегически важным направлением повышения эффективности финансово – хозяйственной деятельности в условиях нарастающей неопределенности внешней среды.

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. И.О. Лаврушина, Н.И. Валенцева. Банковские риски. Учебник. М. КНОРУС, 2010г.

2. Балабанов И.Г. Риск-менеджмент. М. Финансы и статистика. 2011г.

3. Дж. К. Ван Хорн Основы управления финансами: пер. с англ. М. Финансы и статистика. 2010.

4. Сердюкова И.Д. Методы анализа финансовых рисков // Бухгалтерский учет. 2012. №6.

5. Уткин Э.А. Риск-менеджмент: учебное пособие. М.: Инфра, 2011.

6. П.О. Воеводская. Теоретические аспекты банковских рисков. Вестник ОГАУ. 2013. Т. 40. №1.

7. Захаров В.С. О рисках банковской системы // Деньги и кредит. 2011.

8. Г.Г Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова. Организация деятельности центрального банка. Учебник. М. КНОРУС, 2010г.

9. Жарковская Е.П. Банковское дело М.: Омега-Л, 2011.

10. М.Ю. Печалова «Организация риск-менеджмента в коммерческом банке». Менеджмент в России и за рубежом. 2012г. №1.

11. Грюнинг Х. Ван, Брайович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / пер. с англ.; вступ. сл. К.Р. Тагирбекова. М.: Весь мир, 2013.

12. Лаврушин О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2012.

13. Галанов В.А. Основы банковского дела. Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2013.

14. Шевчук Д.А. Банковские операции. Принципы, доходность, контроль, риски. – М.: Гросс Медиа, 2011.

15. Пронская Н. Концептуальные положения управления банковскими рисками. ИТКОР, 2010.

16. Самофалова Е.В. Государственное регулирование национальной экономики: учеб. пособие. М.: КноРус, 2012.

17. О типичных банковских рисках: письмо банка России от 23.06.2004. №70-Т.

18. О внесении изменений в положение Банка России от 14 ноября 2007 года №313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»: указание Банка России от 03.11.2009 №2321-У.

19. Об обязательных нормативах банков: инструкция Банка России от 16.01.2004 №110-И.

20. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение Банка России от 26.03.2004 №254-П.

21. О внесении изменений в инструкцию Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков»: указание Банка России от 03.11.2009 №2324-У.

22. О порядке расчета операционного риска кредитными организациями: положение Банка России от 03.11.2009 №346-П.

23. Об организации управления операционным риском в кредитных организациях: письмо Банка России от 24.05.2005 №76-Т.

24. www.sberbank.ru

25. Васильев В.А. Математические модели оценки и управления финансовыми рисками хозяйствующих субъектов / В.А. Васильев, А.В. Летчиков, В.Е. Лялин // Аудит и финансовый анализ. – 2011. – №4.

26. Фалин Г.И. Математический анализ рисков в страховании. –М.: Российский юридический издательский дом. 2012.

27. Рынок ценных бумаг: Учебник / Под ред. В.А. Галаганова, А.И. Басова. М.: Финансы и статистика, 2010.

28. Мамедов Ф.М. Математические модели измерения финансовых рисков// Бизнес в законе №1, 2011.

29. Ткачук M.И. Основы финансового менеджмента M: Интерпрeссервис: Экопeрспектива, 2010.

30. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента – М.: Финансы и статистика, 2009.

31. Банковское дело: стратегическое руководство – М.: Консалт-банкир, 2011.