Управление маржой банка. Проблема оптимизации операционных расходов банка.

Процентная маржа - разница между процентным доходом и расхо­дом коммерческого банка, между процентами полученными и уплачен­ными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называе­мое “бремя” – превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски.

Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной в рублях и рядом финансовых коэффициентов.

Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использова­ны для этих операций. Например, между процентными платежами по ссудам и процентным расходом по кредитным ресурсам.

Динамика абсолютной величины процентной маржи определяется несколькими факторами:объемом кредитных вложений и других активных операций, при­носящих процентный доход; процентной ставкой по активным операциям банка;процентной ставкой по пассивным операциям банка;разницей между процентными ставками по активным и пассив­ным операциям (спрэд); долей беспроцентных ссуд в кредитном портфеле банка;долей рисковых активных операций, приносящих процентный доход;соотношение между собственным капиталом и привлеченными ресурсами; структурой привлеченных ресурсов;способом начисления и взыскания процента;системой формирования и учета доходов и расходов;темпами инфляции.

Если в силу объективных и пока непреодолимых причин глобального характера нельзя повысить операционные доходы банка, то можно попытаться сократить его операционные расходы. Оптимизация и сокращение административно-хозяйственных расходов — реальная необходимость в условиях кризиса. Это четкий, кропотливый и методологически выстроенный процесс, который требует к себе достаточно внимательного отношения.

Оптимизация и сокращение расходов — реальная необходимость в условиях кризиса. Это четкий, кропотливый и методологически выстроенный процесс, который требует к себе достаточно внимательного отношения. Для его успешной реализации требуется: произвести четкую классификацию всех АХР банка, сгруппировав расходы по их экономическому содержанию с разделением на капитальные и текущие расходы; для каждого класса расходов разработать и реализовать специальный комплекс мероприятий, направленных на сокращение данного класса расходов; обеспечить постоянный мониторинг, анализ, контроль и оптимизацию расходов.

Порядок формирования прибыли банка. Показатели рентабельности деятельности банка. Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал.

Влияние современного российского налогового законодательства на формирование прибыли банка. Управление средствами фондов, сформированных за счет чистой прибыли.

Непосредственное влияние на деятельность коммерческих банков оказывают только два: НДС и единый социальный налог.

Управление средствами фондов сформированных за счет чистой прибыли Прибыль — основной финансовый показатель результативности деятельности банка; размер прибыли банка важен для всех, кто имеет отношение к этой деятельности. Участники банка (пайщики или акционеры) заинтересованы в прибыли как норме дохода на вложенный капитал. Заемщики опосредованно заинтересованы в достаточности банковской прибыли — способность банка выдавать кредиты и делать иные вложения зависит от размера и структуры его собственного капитала, а прибыль — один из основных его источников. Объем прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависят потребители банковских услуг.

В общем виде размер прибыли зависит от 3-х глобальных компонентов:

* доходов;

* расходов;

* налогов и иных обязательных платежей банка.

Общая схема формирования прибыли банка

ДОХОДЫ ОТ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ

+

ДОХОДЫ ОТ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ [операционные доходы (процентные + непроцентные) + прочие доходы]

-

РАСХОДЫ ОПЕРАЦИОННЫЕ (процентные + непроцентные)

-

ПРОЧИЕ РАСХОДЫ

=

ПРИБЫЛЬ (ЧИСТЫЙ ДОХОД)

Уровень прибыльности нуждается в постоянном количественном и качественном анализе. Здесь может быть 3 подхода, взаимно дополняющих друг друга.

1. Выявление сложившейся общей тенденции. Положительная оценка дается, если фиксируется тенденция к росту уровня прибыльности в основном за счет процентной маржи и/или непроцентных доходов. При этом элементы процентного и непроцентного дохода должны быть дополнительно оценены с точки зрения перспектив сохранения соответствующих источников в будущем.

Как при выявлении тенденции, так и в других случаях прибыль по видам деятельности оценивается: «по горизонтали» — в динамике за исследуемые периоды и «по вертикали» — в плане структуры прибыли.

2. Использование достаточно информативных финансовых коэффициентов (путем сравнения фактических значений либо с нормативными, либо с данными за другие периоды, либо с аналогичными данными других банков, групп банков, банковской системы региона или страны в целом). Коэффициентный анализ позволяет выявлять количественные взаимосвязи между различными разделами и группами статей баланса банка и тем самым оценивать конкретные аспекты его деятельности.

3. Применение факторного анализа. Суммарная прибыль отражает общий финансовый результат коммерческой деятельности банка, но этот результат, формируется под воздействием целого комплекса факторов, которые могут действовать в разных направлениях, вот почему факторы прибыльности нуждаются в «персональном» анализе.

Формула факторного анализа прибыли имеет следующий вид:

Прибыль = Собственный капитал х (Доход/Активы) х (Активы/Собственный капитал) х (Прибыль/Доход), Завершающей характеристикой прибыльности банка можно считать его рентабельность, или норму прибыли, которая представляет собой отношение чистой прибыли к затраченному капиталу:Р = (Пр: К) х 100%.

Дивидендная политика и факторы, ее определяющие. Виды дивидендных выплат и их источники.

Дивидендная политика является частью политики по управлению структура капитала, такое утвержд. связано с правилами распределения прибыли, часть её выплачивается в виде дивидендов, а др. явл. частью капитала.

Значенеи дивидендной политики заключаетяс в следующем:

1. Оказ. влияние на финансовую прогр. и бюджет капиталовлож. банка.

2. Воздействует на движение ден. ср. организации

3. Влияет на отношение банка с инвесторами

4. Приводит к сокращению или увеличению акционерного капитала

Виды дивидендной политики

1. Политика стабильного дохода на акцию (проводят банки с целью поддержания своего имиджа)

2. Полит. постоян. доли доходов, выплач. в виде дивидендов. (р-р довид. зависит от прибыли)

3. политика компромисса (акционерам гарантир. невысок сум. на акцию + % приращ. к ней, если бизнес будет успешным)

4. Пролитика остаточного дивиденда (р-р дивид. определ. после удовлетворен. инвестицион.потребн. банка)

Факторы влияющие на ДП:

1. Юридич. фактор (огранич. провового характеара)

* на выплату дивид. может использоваться прибыль отчётн. периода и нераспред. приб.

* может использов. прибыль текущ. периода и эмиссион. доход

2. Темп роста АО

3. Доходность АО

4. Стабильность. дох.(чем выше фин. устойч, тем выше уовень стабильности.)

5. Максимизация доходов акционеров удовлетвор. интересаов акционеров

6. Налоговые штрафы

7. Степень финансирования за счёт ЗК

Методики выплаты дивидендов в денежной форме:

1. Мет. постоянного процентного распределения прибыли

2. Мет-ка фиксированных дивидендных выплат

3. Мет. выплаты гарантированного минимума и экстрадивидендов

4. мет. выплаты дивидендов по остаточному принципу.

Нету Методики постоянного процентного распределения прибыли, фиксированных дивидендных выплат, выплаты гарантированного минимума и экстрадивидендов, выплаты дивидендов акциями. Порядок выплаты дивидендов.

61. Оценка финансового состояния банка. Причины финансовых затруднений у банков. Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства).

План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должен в обязательном порядке содержать:

оценку финансового состояния кредитной организации;

указание на формы и размеры участия учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении;

меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации;

меры по получению дополнительных доходов;

меры по возврату просроченной дебиторской задолженности;

меры по изменению организационной структуры кредитной организации;

срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.

Форма плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации устанавливается нормативным актом Банка России.

Причины:

наличие на анализируемую отчетную дату неоплаченных платежных идругих расчетных документов клиентов и банка в связи с отсутствиемсредств на корреспондентском счете банка от 4 до 30 дней подряд; - снижение абсолютной величины собственных средств (капитала)банка на 10% и более против их максимального значения за последниедвенадцать месяцев функционирования банка, но не ниже уровняфактически оплаченного уставного капитала; - выявление серьезных недостатков в бухгалтерском учете иотчетности (значительное завышение либо занижение финансовогорезультата, завышение величины капитала, заведомо неправильнаяклассификация кредитов и т.д.); - непредставление на текущую отчетную дату (представление сзадержкой на 5 рабочих дней и более) требуемых форм отчетности, еслианалогичные нарушения не допускались в течение последних пяти месяцев,предшествующих анализируемой дате.