Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка.

Значение, виды и методы анализа финансовой устойчивости коммерческого банка. Критерии оценки финансового состояния коммерческого банка: российская практика и зарубежный опыт. Виды оценки деятельности кредитной организации и их назначение: оценка объемных показателей, достоверности учета и отчетности, имиджа банка, проблемности. Сравнительная характеристика российской и зарубежной моделей оценки финансовой устойчивости банка.

 

Понятие валютной системы и валютных отношений.

Элементы национальной и мировой валютой системы. Валютный курс и факторы, влияющие на его формирование. Режим валютного курса – фиксированный и плавающий. Конвертируемость валют, ее разновидности. Особенности валютной системы современной России, ее структурные принципы. Тенденции развития мировой валютной системы и перспективы внешней конвертируемости российской валюты.

Мониторинг и регулирование международной экономики.

Международный валютный фонд (МВФ). Группа Всемирного банка (ВБ), ее отличие от МВФ. Особенности формирования ресурсов и виды кредитов, предоставляемых МВФ и ВБ. Сферы кредитной деятельности данных институтов, требования, предъявляемые к заемщикам. Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР): его цель, задачи, особенности формирования ресурсов и предоставления кредитов. Региональные финансовые институты и международные фонды Евросоюза.

34. Россия и ведущие международные финансовые организации в условиях рыночных преобразований.

Всемирная торговая организация и Россия. Взаимоотношения России и международных валютно-кредитных организаций. Банк Международных расчетов (БМР), его особенности как банка центральных банков-координатора их деятельности. Значение участия России в БМР при переходе на международные стандарты деятельности российских банков. Валютно-кредитные отношения России и государств СНГ.

 

Особенности финансовой деятельности коммерческих и некоммерческих организаций

Принципы организации финансов экономических субъектов в различных сферах деятельности. Основы функционирования финансов коммерческих организаций.

Виды и источники финансовых ресурсов некоммерческих учреждений и организаций. Направления использования финансовых ресурсов в организациях и учреждениях некоммерческого сектора.

 

Особенности формирование внеоборотных средств предприятия.

Экономическая сущность и виды внеоборотных активов. Основные фонды предприятия, их виды и оценка. Амортизация и ее роль в воспроизводственном процессе. Методы и порядок начисления амортизации. Современные проблемы воспроизводства основных фондов на отечественных предприятиях. Показатели использования основных средств. Особенности амортизации нематериальных активов предприятия. Долгосрочные вложения предприятия.

Оборотные средства: сущность, элементы, источники формирования.

Оборотные средства предприятий, их состав и источники формирования. Определение потребности предприятия в оборотных средствах. Методы нормирования. Нормирование производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, расходов будущих периодов. Сущность и виды дебиторской задолженности. Политика в области управления дебиторской задолженностью. Способы получения дебиторской задолженности. Методы оценки эффективности использования оборотных средств.

Себестоимость продукции. Методы учета затрат и калькулирования себестоимости продукции.

Роль затрат в процессе воспроизводства. Состав затрат на производство и реализацию продукции (работ и услуг), их классификация. Себестоимость продукции. Группировка затрат по экономическим элементам и калькуляционным статьям. Классификация методов учета затрат и калькулирования себестоимости продукции. Пути и резервы снижения себестоимости продукции.

Формирование финансовых результатов деятельности предприятия.

Выручка предприятия: сущность, методы учета. Взаимосвязь выручки от реализации, расходов и прибыли, анализ безубыточности. Экономическое содержание, функции и виды прибыли. Роль прибыли в современных условиях для хозяйствующего субъекта. Методы планирования прибыли. Основные направления использования прибыли. Рентабельность. Показатели рентабельности, значение и методики их исчисления. Пути повышения рентабельности и прибыли предприятия.

40. Финансовое планирование и бюджетирование.

Финансовое планирование: сущность, задачи, принципы. Виды финансового планирования. Особенности разработки финансовой стратегии. Финансовое прогнозирование и его роль в финансовом планировании. Методы прогнозирования основных финансовых показателей. Особенности бюджетирования как управленческой технологии планирования на предприятии. Структура Главного бюджета предприятия.

Неплатежеспособность и банкротство предприятия. Финансовый менеджмент в условиях кризисного управления

Неплатежеспособность предприятия: признаки, причины, нормативно – правовая база. Процедуры банкротства в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Методы прогнозирования возможного банкротства предприятия.

Теоретические основы организации и функционирования рынка ценных бумаг.

Понятие рынка ценных бумаг, его сущность, функции и место в системе финансовых рынков. Классификация рынков ценных бумаг. Первичных и вторичный рынок ценных бумаг. Участники рынка ценных бумаг: эмитенты, инвесторы, профессиональные участники рынка ценных бумаг, коллективные инвесторы. Учет прав собственности на рынке ценных бумаг. Институциональные преобразования рынка ценных бумаг в России. Государственное регулирование рынка ценных бумаг РФ. Основные тенденции развития рынка ценных бумаг в мире.

Характеристика и особенности развития видов ценных бумаг.

Экономическая сущность и виды основных ценных бумаг. Развитие рынков акций в мире и России (объемы, динамика, регулирование). Фондовые индексы. Методы и проблемы исчисления. Облигации предприятий. Характеристики облигаций. Развитие рынка облигаций предприятий в России. Государственные долговые обязательства и их роль в экономике (финансирование бюджетного дефицита, денежно-кредитное регулирование). Понятие векселя. Классификация векселей. Цели и практика использования векселя в российской и зарубежной коммерческой практике. Производные финансовые инструменты.

Инвестиционный портфель. Риск и доходность портфельных инвестиций.

Инвестиционный портфель. Классификация типов инвестиционного портфеля. Формирование и управление инвестиционным портфелем. Активный и пассивный подходы к управления инвестиционным портфелем. Оценка риска и доходности портфельных инвестиций.

Оценочная деятельность: сущность, цели, правовое регулирование.

Понятие и основные цели оценочной деятельности. История развития оценочной деятельности в России. Международные и отечественные стандарты оценки. Правовое регулирование оценочной деятельности в РФ. Субъекты оценочной деятельности. Объекты оценки. Права и обязанности оценщика. Контроль за осуществлением оценочной деятельности.

Стоимость бизнеса и методы его оценки. Управленческие решения, принимаемые на основе оценки стоимости бизнеса.

Особенности оценки предприятия как имущественного комплекса и бизнеса. Виды стоимости, рассчитываемые оценщиком. Основные подходы, используемые для оценки бизнеса (затратный, доходный, рыночный). Алгоритм, информационная база, преимущества и недостатки каждого подхода. Управленческие решения, принимаемые на основе оценки стоимости бизнеса.

Рекомендуемая литература для подготовки к экзамену

Нормативно- правовые акты

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации.
3. Закон РФ от 29 мая 1992 года № 2872-1 «О залоге»
4. Конституция Российской Федерации.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 1,2.
6. О бюджетной классификации Российской Федерации: Закон РФ от 15 августа 1996г. №115 – ФЗ, с изм. и доп.
7. Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ: Закон РФ от 06 октября 2003г. №131 – ФЗ
8. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями).
9. Федеральный закон от 11 ноября 2003 года № 152 – ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах»
10. Федеральный закон от 11 января 1995 года N 4-ФЗ «О счетной палате Российской Федерации»
11. Федеральный закон от12 января 1996 года N 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»
12. Федеральный закон от 15 декабря 2001 года N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»
13. Федеральный закон от 16 июля 1998 года № 102 – ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».
14. Федеральный закон от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ «Об акционерных обществах»
15. Федеральный закон от 27 ноября 1992 года N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»
16. Федеральный закон от 28 ноября 2003 года № 177 – ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
17. Федеральный закон от 28 июня 1991 года N 1499-1 «О медицинском страховании в Российской Федерации»
18. Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах»
19. Федеральный закон от 3 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»
20. Федеральный закон от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях»
21. Федеральный закон от 6 октября 2003 года N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»
22. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изменениями)».
23. Федеральный закон от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
24. Федеральный закон Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями).